20xx年黑龍江內(nèi)部審計基礎(chǔ)：內(nèi)部控制過程中組織各層級管理職責(zé)模擬試題-資料下載頁
2025-03-27 23:10本頁面
【正文】 的次品B：收到的貨物超過現(xiàn)實(shí)需要C：貨物從關(guān)聯(lián)方購買，支付了較高的價格。D：接收沒有定購的貨物 1以下各項控制程序中，哪項最不能有效地防止出現(xiàn)向偽造的供貨商發(fā)出定單的舞弊行為A：要求必須從經(jīng)批準(zhǔn)的供貨商名單中購貨，且該名單由獨(dú)立于發(fā)出定單職能的職員保存B：要求各月從所有供貨商處的購貨總額不能超過該月的采購預(yù)算C：要求與所有主要的產(chǎn)品原料供貨商簽訂購貨合同D：要求根據(jù)實(shí)際生產(chǎn)情況，向經(jīng)批準(zhǔn)的供貨商購貨 1組織的政策和程序是內(nèi)部控制系統(tǒng)組成部分，它們實(shí)施的控制是____A：前饋控制B：執(zhí)行控制C：反饋控制D：應(yīng)用控制 1某公司擁有倉儲式連鎖商店，這種商店出售大量的食品、辦公用品及其他低值商品。商店的營銷費(fèi)用都減至最小，每個商店的裝修均很普通。選擇適合該公司的組織結(jié)構(gòu)類型A：模仿B：機(jī)械式C：簡單式D：有機(jī)式 1審計人員發(fā)現(xiàn)即使經(jīng)過相關(guān)方同意，糾正行動有時仍不加以執(zhí)行，那么內(nèi)部審計師應(yīng)該A：決定必要的后續(xù)審計的范圍；B：請管理當(dāng)局決定何時進(jìn)行后續(xù)審計，因?yàn)檫@是管理當(dāng)局的最終責(zé)任；C：只有當(dāng)管理當(dāng)局要求審計人員協(xié)助時才決定進(jìn)行后續(xù)審計；D：將所有的審計發(fā)現(xiàn)和它們對經(jīng)營活動的重要性寫成一份后續(xù)審計報告。 1為了提高內(nèi)部審計效率，內(nèi)部審計師能夠依賴外部審計師的工作是A：與內(nèi)部審計師配合實(shí)施的外部審計工作。B：主要關(guān)注經(jīng)營目標(biāo)和經(jīng)營活動的外部審計工作。C：在內(nèi)部審計之后實(shí)施的外部審計工作。D：按照IIA的《職業(yè)道德規(guī)范》實(shí)施的外部審計工作。 如果一個產(chǎn)品與設(shè)計規(guī)格相符，則它的質(zhì)量可以被稱為A：基于產(chǎn)品的質(zhì)量B：基于價值的質(zhì)量C：超越性質(zhì)量D：基于制造的質(zhì)量 2關(guān)于內(nèi)部審計職業(yè)界使用的“標(biāo)準(zhǔn)”，以下陳述不正確的是A：用于評估和衡量內(nèi)部審計部門運(yùn)行情況的標(biāo)準(zhǔn)。B：內(nèi)部審計師道德工作的最低水平標(biāo)準(zhǔn)。C：旨在說明內(nèi)部審計應(yīng)當(dāng)怎樣實(shí)施的聲明。D：適用于各種內(nèi)部審計部門的標(biāo)準(zhǔn)。 2初步調(diào)查過程中，內(nèi)部審計師發(fā)現(xiàn)有些主要供應(yīng)商的應(yīng)付賬款憑單要求對以前發(fā)票中重復(fù)付款進(jìn)行調(diào)整，這可能表明A：有必要進(jìn)行額外測試以便確定相關(guān)控制和當(dāng)前對供應(yīng)商進(jìn)行重復(fù)付款的可能性。B：有可能對多付的款項沒有記錄相應(yīng)的負(fù)債。C：驗(yàn)收部門用以保證及時通知應(yīng)付賬款部門貨物已經(jīng)驗(yàn)收的控制措施不健全。D：存在復(fù)雜的應(yīng)付賬款系統(tǒng)使多付賬款與開具發(fā)票相互關(guān)聯(lián)，因此，不需要再進(jìn)行審計。2下列哪一項恰當(dāng)闡釋了特定審計目標(biāo)A：觀察實(shí)物存貨數(shù)量；B：明確存貨能否滿足計劃生產(chǎn)的需求；C：通過計算生產(chǎn)線的存貨退庫率確定是否存在過時存貨；D：在審計報告中包含stockout信息。 2在計劃審計業(yè)務(wù)時，調(diào)查不會對以下哪項有幫助A：取得控制的初步調(diào)查B：確認(rèn)業(yè)務(wù)重點(diǎn)的范圍C：取得業(yè)務(wù)客戶對控制問題的評論和建議D：評價控制的充分性和有效性2某金融機(jī)構(gòu)的外幣交易風(fēng)險管理制度禁止交易人員從事超過該銀行總體風(fēng)險上限的交易。該制度缺乏對交易人員個人的交易限制Ⅰ 是補(bǔ)償性控制的缺點(diǎn)，因?yàn)槿魏谓灰渍叨伎梢赃^分運(yùn)用銀行的資金；Ⅱ 對銀行有好處，因?yàn)榻灰渍呖梢岳么笮徒灰椎呢泿艆R率浮動；Ⅲ 不是缺點(diǎn)，因?yàn)閷︺y行的風(fēng)險有總體限制。A：只有Ⅰ是正確的；B：只有Ⅲ是正確的；C：只有Ⅰ和Ⅱ是正確的；D：只有Ⅱ和Ⅲ是正確
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