公司出納實務(wù)測試卷二-資料下載頁
2025-03-27 00:48本頁面
【正文】 、購買商品2下列銀行支付結(jié)算中，應(yīng)當通過其他貨幣資金賬戶核算的有（ABD ）A、銀行匯票 B、銀行本票 C、商業(yè)匯票 D、信用卡 三、判斷題 1對 2錯支票是單位或個人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時無條件支 付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。（ 1）電匯是指匯款人委托銀行通過郵寄方式將款項支付給收款人。（ 2）開立核準類銀行結(jié)算賬戶需填制開戶申請書。（ 1）商業(yè)匯票到期后，一律通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，銀行不支付現(xiàn)金。（ 1）登記現(xiàn)金日記賬時，應(yīng)使用鋼筆、碳素墨水筆，以藍、黑色墨水書寫 ；登記應(yīng)規(guī)范并且連續(xù) 登記。（ 1）賬簿就是以會計憑證為依據(jù)，連續(xù)地、系統(tǒng)地、全面地、綜合地記錄和反映各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的 內(nèi)容，并以相互聯(lián)系的專門格式和賬頁所組成的簿籍。（ 1）使用托收承付結(jié)算方式的收款單位和付款單位，必須是國有企業(yè)，供銷合作社以及經(jīng)營管理 較好、并經(jīng)開戶銀行審查同意的城鄉(xiāng)集體所有制工業(yè)企業(yè)。（ 1）托收承付結(jié)算不受金額起點限制。（2 ）支票上出票人的簽章與預(yù)留銀行印鑒不相符的，銀行有權(quán)不予辦理結(jié)算。（ 1）不論單位還是個人都不能簽發(fā)空頭支票。（ 1）1支票的提示付款期限為自出票日期1個月內(nèi)。（ 2）1單位可以利用銀行存款賬戶代其他單位、個人存人或支取現(xiàn)金。（ 2）1企業(yè)及企業(yè)的附屬單位均可以開立基本存款賬戶。（ 2）1以收款人姓名開立的臨時存款賬戶，只付不收，付完清戶，不計付利息。（1 ）1持票人對票據(jù)的出票人的權(quán)利，自票據(jù)到期日起2年。（ 1）1開立基本存款賬戶的存款人都可以開立一般存款賬戶，且沒有數(shù)量限制，但在基本存款賬戶的開戶銀行只能開立一個一般存款賬戶。（2 ）1銀行應(yīng)當依法為存款人保密，不得代任何單位和個人查詢、凍結(jié)、扣劃存款人賬戶內(nèi)的存款。（2 ）1沒有開立存款賬戶的個人向銀行交付款項后，也可以通過銀行辦理支付結(jié)算。（ 1）1未填明實際結(jié)算金額和多余金額或?qū)嶋H結(jié)算金額超過票面金額的，銀行不予受理。（ 1）某企業(yè)4月1日簽發(fā)的90天商業(yè)匯票，其到期日為7月1日。（ 2）2企業(yè)用轉(zhuǎn)賬支票支付前欠供貨單位的貨款。對于該項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，如果企業(yè)采用專用記賬憑證，應(yīng)當填制轉(zhuǎn)款憑證。（2 ）2普通支票只能轉(zhuǎn)賬不能提現(xiàn)。（2 ）2支票在其票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)可以背書轉(zhuǎn)讓，但用于支取現(xiàn)金的支票不能背書轉(zhuǎn)讓。（1 ）2申請人和收款人只要有一個為個人的，銀行也可以為其簽發(fā)“現(xiàn)金”銀行匯票。（ 2）2企業(yè)用銀行匯票支付購貨款時，應(yīng)通過“應(yīng)付票據(jù)”賬戶核算。（ 2）2根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，銀行本票的出票銀行為銀行本票的付款人。（ 1）2銀行承兌匯票應(yīng)由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人簽發(fā)。（1 ）2各個企業(yè)的實際情況不同，出納工作的組織內(nèi)容也不盡相同，但無論哪一種形式，一般都要設(shè)置合理的出納機構(gòu)，配備必要的出納人員，并建立各種內(nèi)部工作規(guī)章制度等。（1 ）2出納日記賬主要包括現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。（ 1）存款人在營業(yè)執(zhí)照注冊地未開立基本存款賬戶的，可在經(jīng)營地開立基本存款賬戶。（1 ）3存款人尚未清償其開戶銀行債務(wù)的，不得申請撤銷該賬戶。（ 1）3托收承付是指收款人委托銀行向付款人收取款項結(jié)算方式。（ 2）3托收承付是指根據(jù)購銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項，由付款人向銀行承認付款的結(jié)算方式。（1 ）。（ 1），進行銀行業(yè)務(wù)的日常賬務(wù)處理，逐筆順序登記手工銀行存款日記賬，每日終了應(yīng)結(jié)出余額。（ 1）1 第 9 頁 共 9 頁
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