【正文】 的方法也稱抓“把柄”的方法，這里的“把柄”是指物件對(duì)象本人的違法事實(shí)，而不是指物件對(duì)象一般性的生活作風(fēng)、道德方面的問題，而案例中以物件特請(qǐng)的程序：全面調(diào)查了解物件對(duì)象的情況；初步與物件對(duì)象進(jìn)行接觸；對(duì)物件對(duì)象的考察試用；履行正式的吸收手續(xù)；與被吸收的特請(qǐng)進(jìn)行正式談話；物件失敗后及時(shí)采取補(bǔ)救措施。本案中對(duì)特請(qǐng)的保護(hù)不夠到位。因在破案前要安排好特請(qǐng)的撤離，必須在現(xiàn)場(chǎng)抓人時(shí)，要設(shè)計(jì)好使特請(qǐng)免受牽連的種種借口，可一同抓獲分別調(diào)查或讓其次要成員一起逃跑等。題二某市煙草專賣局執(zhí)法人員在零售戶張某卷煙經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所依法檢查時(shí)，發(fā)現(xiàn)張某有涉嫌銷售非法生產(chǎn)煙草專賣品行為，在張某經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所查獲其尚未銷售的非法生產(chǎn)卷煙20條。執(zhí)法人員制作了勘驗(yàn)筆錄，為非法生產(chǎn)卷煙拍攝了照片，對(duì)張某尚未銷售的卷煙依照法定程序先行登記保存，同時(shí)，對(duì)張某銷售非法生產(chǎn)卷煙的相關(guān)情況進(jìn)行了詢問，制作了詢問筆錄。據(jù)調(diào)查，張某的鄰居李某曾聽張某雇用的店員說過張某銷售非法生產(chǎn)卷煙的相關(guān)情況，向執(zhí)法人員提供了書面證言。請(qǐng)根據(jù)以上案例回答下列問題：（1）以上案例中，煙草專賣局執(zhí)法人員取得了哪些證據(jù)？（2）根據(jù)證據(jù)的法理分類，煙草專賣局執(zhí)法人員取得的證據(jù)哪些屬原始證據(jù)，哪些屬傳來證據(jù)？（3）執(zhí)法人員對(duì)張某進(jìn)行詢問應(yīng)遵循哪些基本原則是什么？答：證據(jù)：查獲其尚未銷售的非法生產(chǎn)卷煙20條、勘驗(yàn)筆錄、對(duì)非法生產(chǎn)卷煙拍攝的照片、先行登記保存文書、詢問筆錄、李某的證言。以上證據(jù)中屬于原始證據(jù)的是：查獲其尚未銷售的非法生產(chǎn)卷煙20條、勘驗(yàn)筆錄、先行登記保存文書、詢問筆錄；傳來證據(jù)的是：對(duì)非法生產(chǎn)卷煙拍攝的照片、李某的證言。詢問應(yīng)遵循的原則：合法原則；實(shí)事求是原則；重證據(jù)、重調(diào)查研究，不輕信陳述的原則；嚴(yán)禁誘供、指供的原則。題三甲煙草專賣局接到群眾舉報(bào)，本地某商貿(mào)有限公司銷售非法生產(chǎn)煙草專賣品。甲煙草專賣局隨即派出執(zhí)法人員對(duì)該商貿(mào)有限公司卷煙經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行檢查，查獲了部分非法生產(chǎn)煙草專賣品。經(jīng)對(duì)該公司法定代表人詢問，發(fā)現(xiàn)該公司還有重大違法嫌疑需要進(jìn)一步調(diào)查。甲煙草專賣局決定對(duì)公司賬證及有關(guān)資料進(jìn)行檢查，徹底查清其違法行為。在查帳過程中，發(fā)現(xiàn)某些帳務(wù)往來不明，遂委托了乙會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行了會(huì)計(jì)鑒定。請(qǐng)結(jié)合以上案例回答問題：甲煙草專賣局執(zhí)法人員對(duì)商貿(mào)有限公司法定代表人進(jìn)行詢問，應(yīng)當(dāng)遵循的基本步驟是什么？對(duì)該商貿(mào)有限公司進(jìn)行查賬，重點(diǎn)應(yīng)從哪些方面進(jìn)行？對(duì)該公司運(yùn)用會(huì)計(jì)鑒定的方式調(diào)查時(shí)應(yīng)注意哪些事項(xiàng)？答：進(jìn)行詢問筆錄應(yīng)遵循的基本步驟：表明身份，出示證件；被詢問人的基本情況；告知被詢問人的權(quán)力和義務(wù)；向被詢問人提問。查賬重點(diǎn)方面：檢查總賬、檢查損益表、檢查銀行對(duì)賬單、檢查發(fā)票存根、檢查企業(yè)的倉(cāng)庫(kù)保管賬。會(huì)計(jì)鑒定的方式調(diào)查應(yīng)注意的事項(xiàng)：出具委托鑒定書、列明鑒定事項(xiàng)、注明鑒定時(shí)間要求；應(yīng)委托法定有權(quán)鑒定機(jī)構(gòu)鑒定。題四某縣煙草專賣局稽查大隊(duì)在市場(chǎng)檢查中，發(fā)現(xiàn)張某無煙草專賣零售許可證經(jīng)營(yíng)卷煙零售業(yè)務(wù)，查獲卷煙共計(jì)170條。經(jīng)檢查并鑒定，其中真品卷煙105條，價(jià)值5600元；假冒卷煙65條，標(biāo)值8300元。經(jīng)調(diào)查，王某經(jīng)營(yíng)副食品和卷煙零售業(yè)務(wù)1個(gè)多月，累計(jì)銷售卷煙50余條價(jià)值約2800元，所經(jīng)營(yíng)真品卷煙系本人從市場(chǎng)收購(gòu)，假冒卷煙系非法煙販送貨上門。1．該案應(yīng)當(dāng)適用哪個(gè)類型的行政處罰案件移送，移送哪個(gè)執(zhí)法機(jī)關(guān)，具體理由？（3分）2．辦理案件移送應(yīng)履行哪些程序？（4分）3．移送案件過程中應(yīng)附哪些材料？（3分）題五魯某，無煙草專賣零售許可證。2007年3月1日，魯某從B縣李某處購(gòu)入真品國(guó)產(chǎn)卷煙100條，購(gòu)入金額5000元，并雇陳某用自備車將卷煙運(yùn)往A縣自己店中銷售，途中被A縣煙草專賣局查獲。另?yè)?jù)調(diào)查，魯某在2006年11月至2007年2月間，以4000元購(gòu)入假冒商標(biāo)卷煙200條，分三次銷售給王某，第一次70條，銷售額3500元；第二次75條，銷售額3700元；第三次55條，銷售額3000元。魯某的行為構(gòu)成了什么違法行為，請(qǐng)簡(jiǎn)述理由。對(duì)魯某的行為，依法應(yīng)當(dāng)如何處罰？請(qǐng)確定適用的罰款幅度，并計(jì)算罰款金額和違法所得。答：無準(zhǔn)運(yùn)證運(yùn)輸煙草專賣品和銷售非法生產(chǎn)的煙草專賣品無準(zhǔn)運(yùn)證或者超過準(zhǔn)運(yùn)證規(guī)定的數(shù)量托運(yùn)或者自運(yùn)煙草專賣品的，沒收違法所得，并處以違法運(yùn)輸?shù)臒煵輰Ｙu品價(jià)值20%以上50%以下的罰款，可以按照國(guó)家規(guī)定的價(jià)格收購(gòu)違法運(yùn)輸?shù)臒煵輰Ｙu品。銷售非法生產(chǎn)的煙草專賣品的行政法律責(zé)任：銷售非法生產(chǎn)的煙草專賣品的，由煙草專賣行政主管部門責(zé)令停止銷售，沒收違法所得，處以違法銷售總額20%以上50%以下的罰款，并將非法銷售的煙草專賣品公開銷毀。無證運(yùn)輸處以20%50%的罰款計(jì)1000元2500元，銷售非法生產(chǎn)的卷煙處違法銷售總額的20%50%罰款計(jì)2040元5100元，違法所得是6200元。題六2007年6月A省B市煙草專賣局執(zhí)法人員在轄區(qū)內(nèi)進(jìn)行市場(chǎng)檢查時(shí)，查獲當(dāng)事人趙某銷售非法生產(chǎn)的煙草專賣品軟中華、硬玉溪等品牌卷煙共計(jì)4個(gè)品種2萬支，價(jià)值3萬元。B市煙草專賣局依法立案調(diào)查，經(jīng)過取證及合法審理程序，對(duì)趙某作出責(zé)令停止銷售，沒收違法卷煙，并處以違法銷售總額20%罰款的行政處罰。（1）對(duì)趙某的6000罰款，出于行政執(zhí)法效率的考慮，能否在送達(dá)行政處罰決定書的同時(shí)，由執(zhí)法人員收?。繛槭裁?？（2）根據(jù)法律規(guī)定，當(dāng)場(chǎng)收繳罰款的情形有那些，請(qǐng)列舉兩種。（3）如當(dāng)事人趙某逾期拒絕繳納罰款，B市煙草專賣局可以采取哪些措施？（4）對(duì)本案違法卷煙應(yīng)當(dāng)如何處理？ 答：對(duì)趙某的6000元罰款（略）是不行的。因?yàn)槌梢?guī)定可以當(dāng)場(chǎng)收繳的情形外，煙草專賣行政主管部門作出罰款的行政處罰后，應(yīng)當(dāng)遵循罰繳分離制度，告知當(dāng)事人自收到行政處罰決定書之日起十五日內(nèi)，到指定的銀行繳納罰款。當(dāng)場(chǎng)收繳罰款的情形：依法給予二十元以下的罰款的；不當(dāng)場(chǎng)收繳事后難以執(zhí)行的；在邊遠(yuǎn)、水上、交通不便地區(qū)，行政機(jī)關(guān)及其執(zhí)法人員作出罰款決定后，當(dāng)事人向指定的銀行繳納罰款確有困難，經(jīng)當(dāng)事人提出，行政機(jī)關(guān)及其執(zhí)法人員不得違背被處罰人意愿而當(dāng)場(chǎng)收繳罰款。逾期繳納罰款的采取的措施：每日按3％加處罰款；申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。對(duì)查獲的非法生產(chǎn)的卷煙由煙草專賣行政主管部門予以公開銷毀。中級(jí)模擬試卷技能題證件管理答題：第一題：一、按規(guī)定，簽發(fā)準(zhǔn)運(yùn)證的三個(gè)步驟：對(duì)申辦人提交的相關(guān)材料進(jìn)行審核；符合辦理煙草專賣準(zhǔn)運(yùn)證條件的，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由專人負(fù)責(zé)辦理；不符合辦理煙草專賣準(zhǔn)運(yùn)證條件的，不予簽發(fā)，應(yīng)當(dāng)通知申辦人，并說明理由。二、審批時(shí)限：對(duì)符合辦理辦理煙草專賣準(zhǔn)運(yùn)證條件的，煙草專賣行政主管部門應(yīng)當(dāng)在收到全部材料之日起1個(gè)工作日內(nèi)辦理，并將煙草專賣準(zhǔn)運(yùn)證交付申辦人。如遇計(jì)算機(jī)故障、不可抗力等特殊情況，經(jīng)主管辦理煙草專賣準(zhǔn)運(yùn)證的負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，可自收到辦理申請(qǐng)之日起3個(gè)工作日內(nèi)辦理完畢，并將煙草專賣準(zhǔn)運(yùn)證交付申辦人。三、申辦單位作廢準(zhǔn)運(yùn)證的范圍：申辦單位因打印錯(cuò)誤，可自打印起1小時(shí)內(nèi)將第一份煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證作廢后，方可打印第二份煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證。但如果申辦單位制作的第二份煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證仍然出錯(cuò)，或第一次打印錯(cuò)誤且超過一小時(shí)未打印的，申辦單位必須攜帶有關(guān)材料到原審批機(jī)關(guān)申請(qǐng)打印。審批機(jī)關(guān)作廢準(zhǔn)運(yùn)證的范圍：審批機(jī)關(guān)作廢準(zhǔn)運(yùn)證不受1小時(shí)內(nèi)只能出錯(cuò)兩次的限制，但遵守作廢準(zhǔn)運(yùn)證的規(guī)定，地市級(jí)局可以當(dāng)天作廢準(zhǔn)運(yùn)證，省級(jí)局在煙草專賣準(zhǔn)運(yùn)證有效期限內(nèi)可以作廢，超過煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證有效期須報(bào)國(guó)家級(jí)局審批。第二題：一、申辦準(zhǔn)運(yùn)證應(yīng)當(dāng)提交的材料：申請(qǐng)人的委托書和申辦人身份證明；合法有效的購(gòu)銷合同、調(diào)撥單或卷煙電子交易合同；煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證申辦單。申辦單包括的內(nèi)容：所申請(qǐng)執(zhí)行購(gòu)銷合同（調(diào)撥單）的種類；所申請(qǐng)執(zhí)行購(gòu)銷合同（調(diào)撥單）的編號(hào)；調(diào)出單位；調(diào)入單位；煙草專賣品品名及規(guī)格、數(shù)量；運(yùn)輸方式及工具；申請(qǐng)期限；申請(qǐng)經(jīng)辦人和批準(zhǔn)人簽名；已加蓋的申請(qǐng)人公章；備注。二、審查內(nèi)容：是否屬于本級(jí)局的簽發(fā)權(quán)限范圍內(nèi)。申請(qǐng)材料是否真實(shí)。申辦人提出申請(qǐng)，必須真實(shí)、準(zhǔn)確的意思表示，不能含糊其辭，使煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證的簽發(fā)機(jī)關(guān)難以判斷。申請(qǐng)材料是否齊全。應(yīng)當(dāng)提交：煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證申辦單、申請(qǐng)人委托書和申辦人身份證明、合法有效的購(gòu)銷合同、調(diào)撥單及其它應(yīng)當(dāng)具備的證明材料原件，缺一不可。申辦材料是否在規(guī)定期限內(nèi)提出。申辦人提出申辦申請(qǐng)，應(yīng)當(dāng)在購(gòu)銷合同或者調(diào)撥單生效之后，失效之前，并在申請(qǐng)人的委托期限內(nèi)。市場(chǎng)管理答題：第一題：一、小王從零售戶A處收集到的市場(chǎng)資料分類：專賣許可證管理類：對(duì)零售戶A許可證過期情況的記錄；零售戶A填寫的重新辦理許可證的申請(qǐng)表。零售戶違法經(jīng)營(yíng)類：詢問筆錄、現(xiàn)行登記保存通知書、抽樣取證物品清單。內(nèi)部專賣管理監(jiān)督類：11月1日的購(gòu)貨小票、調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的零售戶A與煙草公司電訪員是親戚關(guān)系的相關(guān)材料、對(duì)電訪員違規(guī)電訪的情況記錄。二、文檔形式的檢查日志： B市X區(qū)煙草專賣局檢查日志 2007年10月25日，我們按照檢查計(jì)劃，先后對(duì)陶然亭、大柵欄、安重街、案件查辦答題：第一題一、移送類型：外部移送、部分移送。移送的行政機(jī)關(guān)：工商。理由：無煙草專賣零售許可證經(jīng)營(yíng)煙草制品零售業(yè)務(wù)的行為由工商部門處理。二、辦理案件移送應(yīng)履行的程序：（1）審查：煙草專賣行政主管部門應(yīng)根據(jù)調(diào)查取證的情況，及時(shí)審查違法行為的性質(zhì)和管轄權(quán)限。（2）提出移送書面報(bào)告：煙草專賣行政主管部門對(duì)案件審查時(shí)，認(rèn)為所查獲案件應(yīng)移送其他煙草專賣行政主管部門或相關(guān)行政執(zhí)法機(jī)關(guān)的，應(yīng)當(dāng)指定2名或2名以上專賣執(zhí)法人員核實(shí)情況后提出移送行政案件的書面報(bào)告，報(bào)經(jīng)本級(jí)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人審批。（3）負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)：煙草專賣行政主管部門負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)自接到報(bào)告及時(shí)作出批準(zhǔn)移送或不批準(zhǔn)移送的決定。需要研究決定的，可以召開專題會(huì)議并做好會(huì)議記錄備案。決定批準(zhǔn)移送的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)制作案件移送函、涉案物品清單等文書，及時(shí)辦理移送手續(xù)；決定不移送的，應(yīng)當(dāng)將不予批準(zhǔn)的理由記錄在案。三、移送案件時(shí)需要移送材料：案件移送材料目錄、案件移送函、案件情況的調(diào)查報(bào)告、涉案物品清單、有關(guān)檢驗(yàn)報(bào)告或鑒定結(jié)論、其他有關(guān)涉案材料。第二題一、對(duì)趙某的6000元罰款（略）是不行的。因?yàn)槌梢?guī)定可以當(dāng)場(chǎng)收繳的情形外，煙草專賣行政主管部門作出罰款的行政處罰后，應(yīng)當(dāng)遵循罰繳分離制度，告知當(dāng)事人自收到行政處罰決定書之日起十五日內(nèi)，到指定的銀行繳納罰款。二、當(dāng)場(chǎng)收繳罰款的情形：依法給予二十元以下的罰款的；不當(dāng)場(chǎng)收繳事后難以執(zhí)行的；在邊遠(yuǎn)、水上、交通不便地區(qū)，行政機(jī)關(guān)及其執(zhí)法人員作出罰款決定后，當(dāng)事人向指定的銀行繳納罰款確有困難，經(jīng)當(dāng)事人提出，行政機(jī)關(guān)及其執(zhí)法人員不得違背被處罰人意愿而當(dāng)場(chǎng)收繳罰款。三、逾期繳納罰款的采取的措施：每日按3％加處罰款；申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。四、對(duì)查獲的非法生產(chǎn)的卷煙由煙草專賣行政主管部門予以公開銷毀。20 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