【正文】 的方法也稱抓“把柄”的方法，這里的“把柄”是指物件對象本人的違法事實，而不是指物件對象一般性的生活作風、道德方面的問題，而案例中以物件特請的程序：全面調查了解物件對象的情況；初步與物件對象進行接觸；對物件對象的考察試用；履行正式的吸收手續(xù)；與被吸收的特請進行正式談話；物件失敗后及時采取補救措施。本案中對特請的保護不夠到位。因在破案前要安排好特請的撤離，必須在現(xiàn)場抓人時，要設計好使特請免受牽連的種種借口，可一同抓獲分別調查或讓其次要成員一起逃跑等。題二某市煙草專賣局執(zhí)法人員在零售戶張某卷煙經營場所依法檢查時，發(fā)現(xiàn)張某有涉嫌銷售非法生產煙草專賣品行為，在張某經營場所查獲其尚未銷售的非法生產卷煙20條。執(zhí)法人員制作了勘驗筆錄，為非法生產卷煙拍攝了照片，對張某尚未銷售的卷煙依照法定程序先行登記保存，同時，對張某銷售非法生產卷煙的相關情況進行了詢問，制作了詢問筆錄。據(jù)調查，張某的鄰居李某曾聽張某雇用的店員說過張某銷售非法生產卷煙的相關情況，向執(zhí)法人員提供了書面證言。請根據(jù)以上案例回答下列問題：（1）以上案例中，煙草專賣局執(zhí)法人員取得了哪些證據(jù)？（2）根據(jù)證據(jù)的法理分類，煙草專賣局執(zhí)法人員取得的證據(jù)哪些屬原始證據(jù)，哪些屬傳來證據(jù)？（3）執(zhí)法人員對張某進行詢問應遵循哪些基本原則是什么？答：證據(jù)：查獲其尚未銷售的非法生產卷煙20條、勘驗筆錄、對非法生產卷煙拍攝的照片、先行登記保存文書、詢問筆錄、李某的證言。以上證據(jù)中屬于原始證據(jù)的是：查獲其尚未銷售的非法生產卷煙20條、勘驗筆錄、先行登記保存文書、詢問筆錄；傳來證據(jù)的是：對非法生產卷煙拍攝的照片、李某的證言。詢問應遵循的原則：合法原則；實事求是原則；重證據(jù)、重調查研究，不輕信陳述的原則；嚴禁誘供、指供的原則。題三甲煙草專賣局接到群眾舉報，本地某商貿有限公司銷售非法生產煙草專賣品。甲煙草專賣局隨即派出執(zhí)法人員對該商貿有限公司卷煙經營情況進行檢查，查獲了部分非法生產煙草專賣品。經對該公司法定代表人詢問，發(fā)現(xiàn)該公司還有重大違法嫌疑需要進一步調查。甲煙草專賣局決定對公司賬證及有關資料進行檢查，徹底查清其違法行為。在查帳過程中，發(fā)現(xiàn)某些帳務往來不明，遂委托了乙會計師事務所進行了會計鑒定。請結合以上案例回答問題：甲煙草專賣局執(zhí)法人員對商貿有限公司法定代表人進行詢問，應當遵循的基本步驟是什么？對該商貿有限公司進行查賬，重點應從哪些方面進行？對該公司運用會計鑒定的方式調查時應注意哪些事項？答：進行詢問筆錄應遵循的基本步驟：表明身份，出示證件；被詢問人的基本情況；告知被詢問人的權力和義務；向被詢問人提問。查賬重點方面：檢查總賬、檢查損益表、檢查銀行對賬單、檢查發(fā)票存根、檢查企業(yè)的倉庫保管賬。會計鑒定的方式調查應注意的事項：出具委托鑒定書、列明鑒定事項、注明鑒定時間要求；應委托法定有權鑒定機構鑒定。題四某縣煙草專賣局稽查大隊在市場檢查中，發(fā)現(xiàn)張某無煙草專賣零售許可證經營卷煙零售業(yè)務，查獲卷煙共計170條。經檢查并鑒定，其中真品卷煙105條，價值5600元；假冒卷煙65條，標值8300元。經調查，王某經營副食品和卷煙零售業(yè)務1個多月，累計銷售卷煙50余條價值約2800元，所經營真品卷煙系本人從市場收購，假冒卷煙系非法煙販送貨上門。1．該案應當適用哪個類型的行政處罰案件移送，移送哪個執(zhí)法機關，具體理由？（3分）2．辦理案件移送應履行哪些程序？（4分）3．移送案件過程中應附哪些材料？（3分）題五魯某，無煙草專賣零售許可證。2007年3月1日，魯某從B縣李某處購入真品國產卷煙100條，購入金額5000元，并雇陳某用自備車將卷煙運往A縣自己店中銷售，途中被A縣煙草專賣局查獲。另據(jù)調查，魯某在2006年11月至2007年2月間，以4000元購入假冒商標卷煙200條，分三次銷售給王某，第一次70條，銷售額3500元；第二次75條，銷售額3700元；第三次55條，銷售額3000元。魯某的行為構成了什么違法行為，請簡述理由。對魯某的行為，依法應當如何處罰？請確定適用的罰款幅度，并計算罰款金額和違法所得。答：無準運證運輸煙草專賣品和銷售非法生產的煙草專賣品無準運證或者超過準運證規(guī)定的數(shù)量托運或者自運煙草專賣品的，沒收違法所得，并處以違法運輸?shù)臒煵輰Ｙu品價值20%以上50%以下的罰款，可以按照國家規(guī)定的價格收購違法運輸?shù)臒煵輰Ｙu品。銷售非法生產的煙草專賣品的行政法律責任：銷售非法生產的煙草專賣品的，由煙草專賣行政主管部門責令停止銷售，沒收違法所得，處以違法銷售總額20%以上50%以下的罰款，并將非法銷售的煙草專賣品公開銷毀。無證運輸處以20%50%的罰款計1000元2500元，銷售非法生產的卷煙處違法銷售總額的20%50%罰款計2040元5100元，違法所得是6200元。題六2007年6月A省B市煙草專賣局執(zhí)法人員在轄區(qū)內進行市場檢查時，查獲當事人趙某銷售非法生產的煙草專賣品軟中華、硬玉溪等品牌卷煙共計4個品種2萬支，價值3萬元。B市煙草專賣局依法立案調查，經過取證及合法審理程序，對趙某作出責令停止銷售，沒收違法卷煙，并處以違法銷售總額20%罰款的行政處罰。（1）對趙某的6000罰款，出于行政執(zhí)法效率的考慮，能否在送達行政處罰決定書的同時，由執(zhí)法人員收取？為什么？（2）根據(jù)法律規(guī)定，當場收繳罰款的情形有那些，請列舉兩種。（3）如當事人趙某逾期拒絕繳納罰款，B市煙草專賣局可以采取哪些措施？（4）對本案違法卷煙應當如何處理？ 答：對趙某的6000元罰款（略）是不行的。因為除法律規(guī)定可以當場收繳的情形外，煙草專賣行政主管部門作出罰款的行政處罰后，應當遵循罰繳分離制度，告知當事人自收到行政處罰決定書之日起十五日內，到指定的銀行繳納罰款。當場收繳罰款的情形：依法給予二十元以下的罰款的；不當場收繳事后難以執(zhí)行的；在邊遠、水上、交通不便地區(qū)，行政機關及其執(zhí)法人員作出罰款決定后，當事人向指定的銀行繳納罰款確有困難，經當事人提出，行政機關及其執(zhí)法人員不得違背被處罰人意愿而當場收繳罰款。逾期繳納罰款的采取的措施：每日按3％加處罰款；申請人民法院強制執(zhí)行。對查獲的非法生產的卷煙由煙草專賣行政主管部門予以公開銷毀。中級模擬試卷技能題證件管理答題：第一題：一、按規(guī)定，簽發(fā)準運證的三個步驟：對申辦人提交的相關材料進行審核；符合辦理煙草專賣準運證條件的，經主管領導批準后，由專人負責辦理；不符合辦理煙草專賣準運證條件的，不予簽發(fā)，應當通知申辦人，并說明理由。二、審批時限：對符合辦理辦理煙草專賣準運證條件的，煙草專賣行政主管部門應當在收到全部材料之日起1個工作日內辦理，并將煙草專賣準運證交付申辦人。如遇計算機故障、不可抗力等特殊情況，經主管辦理煙草專賣準運證的負責人批準后，可自收到辦理申請之日起3個工作日內辦理完畢，并將煙草專賣準運證交付申辦人。三、申辦單位作廢準運證的范圍：申辦單位因打印錯誤，可自打印起1小時內將第一份煙草專賣品準運證作廢后，方可打印第二份煙草專賣品準運證。但如果申辦單位制作的第二份煙草專賣品準運證仍然出錯，或第一次打印錯誤且超過一小時未打印的，申辦單位必須攜帶有關材料到原審批機關申請打印。審批機關作廢準運證的范圍：審批機關作廢準運證不受1小時內只能出錯兩次的限制，但遵守作廢準運證的規(guī)定，地市級局可以當天作廢準運證，省級局在煙草專賣準運證有效期限內可以作廢，超過煙草專賣品準運證有效期須報國家級局審批。第二題：一、申辦準運證應當提交的材料：申請人的委托書和申辦人身份證明；合法有效的購銷合同、調撥單或卷煙電子交易合同；煙草專賣品準運證申辦單。申辦單包括的內容：所申請執(zhí)行購銷合同（調撥單）的種類；所申請執(zhí)行購銷合同（調撥單）的編號；調出單位；調入單位；煙草專賣品品名及規(guī)格、數(shù)量；運輸方式及工具；申請期限；申請經辦人和批準人簽名；已加蓋的申請人公章；備注。二、審查內容：是否屬于本級局的簽發(fā)權限范圍內。申請材料是否真實。申辦人提出申請，必須真實、準確的意思表示，不能含糊其辭，使煙草專賣品準運證的簽發(fā)機關難以判斷。申請材料是否齊全。應當提交：煙草專賣品準運證申辦單、申請人委托書和申辦人身份證明、合法有效的購銷合同、調撥單及其它應當具備的證明材料原件，缺一不可。申辦材料是否在規(guī)定期限內提出。申辦人提出申辦申請，應當在購銷合同或者調撥單生效之后，失效之前，并在申請人的委托期限內。市場管理答題：第一題：一、小王從零售戶A處收集到的市場資料分類：專賣許可證管理類：對零售戶A許可證過期情況的記錄；零售戶A填寫的重新辦理許可證的申請表。零售戶違法經營類：詢問筆錄、現(xiàn)行登記保存通知書、抽樣取證物品清單。內部專賣管理監(jiān)督類：11月1日的購貨小票、調查中發(fā)現(xiàn)的零售戶A與煙草公司電訪員是親戚關系的相關材料、對電訪員違規(guī)電訪的情況記錄。二、文檔形式的檢查日志： B市X區(qū)煙草專賣局檢查日志 2007年10月25日，我們按照檢查計劃，先后對陶然亭、大柵欄、安重街、案件查辦答題：第一題一、移送類型：外部移送、部分移送。移送的行政機關：工商。理由：無煙草專賣零售許可證經營煙草制品零售業(yè)務的行為由工商部門處理。二、辦理案件移送應履行的程序：（1）審查：煙草專賣行政主管部門應根據(jù)調查取證的情況，及時審查違法行為的性質和管轄權限。（2）提出移送書面報告：煙草專賣行政主管部門對案件審查時，認為所查獲案件應移送其他煙草專賣行政主管部門或相關行政執(zhí)法機關的，應當指定2名或2名以上專賣執(zhí)法人員核實情況后提出移送行政案件的書面報告，報經本級機關負責人審批。（3）負責人審核批準：煙草專賣行政主管部門負責人應當自接到報告及時作出批準移送或不批準移送的決定。需要研究決定的，可以召開專題會議并做好會議記錄備案。決定批準移送的，應當及時制作案件移送函、涉案物品清單等文書，及時辦理移送手續(xù)；決定不移送的，應當將不予批準的理由記錄在案。三、移送案件時需要移送材料：案件移送材料目錄、案件移送函、案件情況的調查報告、涉案物品清單、有關檢驗報告或鑒定結論、其他有關涉案材料。第二題一、對趙某的6000元罰款（略）是不行的。因為除法律規(guī)定可以當場收繳的情形外，煙草專賣行政主管部門作出罰款的行政處罰后，應當遵循罰繳分離制度，告知當事人自收到行政處罰決定書之日起十五日內，到指定的銀行繳納罰款。二、當場收繳罰款的情形：依法給予二十元以下的罰款的；不當場收繳事后難以執(zhí)行的；在邊遠、水上、交通不便地區(qū)，行政機關及其執(zhí)法人員作出罰款決定后，當事人向指定的銀行繳納罰款確有困難，經當事人提出，行政機關及其執(zhí)法人員不得違背被處罰人意愿而當場收繳罰款。三、逾期繳納罰款的采取的措施：每日按3％加處罰款；申請人民法院強制執(zhí)行。四、對查獲的非法生產的卷煙由煙草專賣行政主管部門予以公開銷毀。20 /