遼寧省內(nèi)審師內(nèi)部審計(jì)基礎(chǔ)：中小企業(yè)內(nèi)部控制面臨的問(wèn)題考試試題-資料下載頁(yè)
2025-03-26 04:28本頁(yè)面
【正文】 07年的邊際貢獻(xiàn)合計(jì)是A：$2970000B：$4950000C：$5400000D：$6030000 1驗(yàn)收部門(mén)保留一份已定貨但未收到商品的采購(gòu)定單文件，這樣有助于保證A：商品被及時(shí)地交付相應(yīng)的部門(mén)。B：只接受經(jīng)批準(zhǔn)的送貨。C：商品送到后正確地進(jìn)行清點(diǎn)。D：已收商品不會(huì)濫用。 1根據(jù)準(zhǔn)則規(guī)定，內(nèi)部審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中應(yīng)保持客觀(guān)性。假設(shè)某內(nèi)部審計(jì)主管收到一筆年度獎(jiǎng)金作為個(gè)人報(bào)酬的一部分，那么在什么情況下，這種獎(jiǎng)金會(huì)損害審計(jì)主管的客觀(guān)性？A：該獎(jiǎng)金是由董事會(huì)或其所屬的薪金委員會(huì)給予的。B：該獎(jiǎng)金是根據(jù)審計(jì)結(jié)果產(chǎn)生的美元補(bǔ)救金額或未來(lái)的節(jié)約額。C：內(nèi)部審計(jì)工作范圍是審查內(nèi)部控制而非帳戶(hù)余額。D：以上三項(xiàng)都選。 1內(nèi)部審計(jì)師最有可能在何時(shí)向業(yè)務(wù)客戶(hù)出示工作底稿A：懷疑有舞弊發(fā)生時(shí)；B：內(nèi)部審計(jì)師已經(jīng)記錄了具體的損壞事項(xiàng)；C：內(nèi)部審計(jì)師認(rèn)為內(nèi)容沒(méi)有爭(zhēng)論；D：需要業(yè)務(wù)客戶(hù)的意見(jiàn)以評(píng)價(jià)重要性和準(zhǔn)確性。 1用下列資料回答某中國(guó)公司同意采用一增值網(wǎng)絡(luò)為公司的電子數(shù)據(jù)切換及電子基金轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)提供代碼服務(wù)和信息交流。在轉(zhuǎn)移數(shù)據(jù)到增值網(wǎng)絡(luò)VAN之前，公司施行了在線(xiàn)交易流程。內(nèi)部審計(jì)師有責(zé)任對(duì)該流程進(jìn)行評(píng)估。另外，公司和增值網(wǎng)絡(luò)VAN聲稱(chēng)允許內(nèi)部審計(jì)師每年一次對(duì)增值網(wǎng)絡(luò)VAN控制進(jìn)行檢查與執(zhí)行，合同還說(shuō)明在公司會(huì)計(jì)年度的第二或第三季度內(nèi)可以突擊進(jìn)入增值網(wǎng)絡(luò)VAN系統(tǒng)。這一時(shí)期已經(jīng)選定以防干擾增值網(wǎng)絡(luò)VAN業(yè)務(wù)流程高峰期。這一條款并未經(jīng)過(guò)內(nèi)部審計(jì)師檢查。經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的年度審計(jì)計(jì)劃要求本年度開(kāi)展全面審計(jì)。在EDI／EFT系統(tǒng)設(shè)計(jì)時(shí)審計(jì)人員最不可能提出下列哪項(xiàng)建議？A：數(shù)據(jù)安全措施必須編入程序，防止未經(jīng)授權(quán)的個(gè)人擅自篡改數(shù)據(jù)；B：同意一項(xiàng)電子文件的個(gè)人鑒定應(yīng)當(dāng)單獨(dú)作為一數(shù)據(jù)字段儲(chǔ)存；C：災(zāi)難的恢復(fù)計(jì)劃必須建立；D：必須禁止間接接觸電子數(shù)據(jù)。 在大多數(shù)組織，內(nèi)部審計(jì)責(zé)任范圍的迅速擴(kuò)張要求不斷地進(jìn)行后續(xù)教育。確立部門(mén)培訓(xùn)方案的主要目的是A：遵循行業(yè)組織對(duì)后續(xù)教育的要求。B：利用審計(jì)日程安排之外的空閑時(shí)間。C：幫助員工實(shí)現(xiàn)個(gè)人職業(yè)目標(biāo)。D：實(shí)現(xiàn)個(gè)人和組織的雙重目標(biāo)。 2決策者在一個(gè)所有圍繞決策的事實(shí)能準(zhǔn)確知曉，并且每個(gè)備選方案僅與一個(gè)可能的結(jié)果有聯(lián)系的環(huán)境中工作。這個(gè)環(huán)境被稱(chēng)為A：確定性；B：風(fēng)險(xiǎn)；C：不確定性；D：沖突。 2在決定銷(xiāo)售記錄是否有效的過(guò)程中，下列的哪一項(xiàng)證據(jù)將會(huì)最為適合？A：客戶(hù)購(gòu)貨單的復(fù)印件。B：從運(yùn)貨部主任得到的一份備忘錄，該備忘錄載明另有一雇員證實(shí)某人已將商品運(yùn)送給顧客。C：應(yīng)收賬款記錄中已顯示收取顧客的現(xiàn)金。D：運(yùn)輸單據(jù)、獨(dú)立的裝貨單和商品發(fā)票。2對(duì)應(yīng)付賬款的進(jìn)度表進(jìn)行函證可能會(huì)用到分析性信息。以下哪項(xiàng)是分析性信息A：將進(jìn)度表與應(yīng)付賬款總分類(lèi)賬或未支付憑證文件進(jìn)行比較；B：將進(jìn)度表上的余額與上一年的余額進(jìn)行比較；C：檢查供應(yīng)商的發(fā)票對(duì)進(jìn)度表上既定項(xiàng)目的支持情況；D：將從既定債權(quán)人處收到的函證與應(yīng)付賬款總分類(lèi)賬進(jìn)行比較。 2在六西格瑪方法中，在以下哪一階段中會(huì)使用差錯(cuò)預(yù)防工具?A：定義B：控制C：測(cè)量D：改進(jìn)2信息的哪種特征可以通過(guò)帶有標(biāo)記的原始憑證來(lái)滿(mǎn)足A：充分性；B：可靠性；C：相關(guān)性；D：有用性。
畢業(yè)設(shè)計(jì)相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1