淺析銀行承兌匯票業(yè)務中的問題與防范對策-資料下載頁
2025-03-26 02:24本頁面
【正文】 管理，逐步地用計算機簽發(fā)匯票代替手工簽發(fā)。同時，要加強會計檢查輔導工作，將銀行承兌匯票業(yè)務作為一項重點業(yè)務進行檢查，及時堵塞漏洞，防止經(jīng)濟案件的發(fā)生。 人民銀行要進一步加強票據(jù)業(yè)務合規(guī)性管理，規(guī)范票據(jù)市場秩序，加大宣傳和指導檢查力度，強化對不規(guī)范辦理票據(jù)業(yè)務的查處力度，對無法證實交易真實性的票據(jù)，一律不得辦理貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)，加強對票據(jù)承兌行和貼現(xiàn)行票據(jù)真實性情況的現(xiàn)場檢查，建立對違規(guī)票據(jù)行為定期通報及處罰制度，切實維護商業(yè)票據(jù)的信譽和流通秩序，促進銀行承兌匯票業(yè)務的健康發(fā)展。10. （四）貼現(xiàn)風險的防范把握票據(jù)的真實性。社會上不乏票據(jù)詐騙活動，如偽造票據(jù)、變造票據(jù)、“克隆”票據(jù)、“以假換真”調(diào)換票據(jù)和偽造增值稅發(fā)票、交易合同、查詢答復書等，以此騙取銀行資金，因此，必須嚴格把握所貼現(xiàn)的票據(jù)的真實性。 把握票據(jù)的有效性。銀行對所貼現(xiàn)的票據(jù)，應當在票據(jù)的各要素、各個票據(jù)行為尤其是背書的規(guī)范性、有效期限等多方面嚴格把握票據(jù)的有效性，避免資金損失和票據(jù)糾紛。 把握承兌人的信用狀況。用于貼現(xiàn)的商業(yè)匯票有兩種，一是商業(yè)承兌的，一是銀行承兌的。不光對前者要把握承兌人的信用狀況，對后者也應當認真對待。當前票據(jù)市場上流通的絕大部分是銀行承兌匯票，這是因為銀行的信用比較可靠。但銀行信用也是分等級的，有的信用等級較好，有的較差，對不同的銀行所承兌的匯票進行貼現(xiàn)時，貼現(xiàn)銀行同樣應當認真評估，區(qū)別對待。具體做法可由該行總行(或委托專業(yè)公司)專門對全國各家銀行的信用等級進行綜合評估，將評估結(jié)果提供本行各分支機構在辦理票據(jù)貼現(xiàn)時掌握，這樣可以有效提高票據(jù)貼現(xiàn)的安全度和效率。 把握操作的合規(guī)性。當前，國內(nèi)商業(yè)銀行普遍認為票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務風險較小，辦理簡便，成本低，收益快。較之貸款業(yè)務而言，銀行更樂于以票據(jù)貼現(xiàn)方式融資給企業(yè)。而且通過銀行間及企業(yè)的配合，以多次承兌、貼現(xiàn)、多次循環(huán)對開銀行承兌匯票的方式，派生出數(shù)倍、數(shù)十倍的金額巨大的存款及票據(jù)業(yè)務，“創(chuàng)造”出大量的信用，這對于銀行完成“業(yè)績”意義重大。因此，票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務日益為銀行所熱衷，變通的做法也越來越多，由此帶來了巨大的風險。防范票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務的操作風險是刻不容緩的。完善內(nèi)控制度，嚴格按程序?qū)徟娃k理貼現(xiàn)業(yè)務，杜絕“先貼現(xiàn)，再補議”的現(xiàn)象；杜絕自己承兌又自己貼現(xiàn)的行為；要求申請人提供交易合同和增值稅發(fā)票，確保匯票的真實貿(mào)易背景；防止?jié)L動承兌和貼現(xiàn)進行長期融資。五、總結(jié)綜上分析了銀行承兌匯票業(yè)務的風險成因，恩格斯把開出匯票并把匯票貼現(xiàn)看成是“制造虛擬資本”,其含義有兩個方面:一個以商業(yè)匯票代替貨幣資本作為貨幣來支付。二是將商業(yè)匯票向銀行貼現(xiàn)提前獲得貨幣資本。本文將介紹另一種處理方法，這種方法從另外一個角度看待貼現(xiàn)過程，在不同時期確認財務費用的收入和支出，力求更加合理地處理貼現(xiàn)業(yè)務。從2006年至今，。申請者可以信用卡、支票或匯票付費，如以支票或匯票付費，申請者需于票上注明申請學生的名字及申請表的編號 (Reference Number)。助學貸款發(fā)放期限高達8至10年，流動性風險較大，而個人征信體系的缺失造成的大量違約現(xiàn)象又讓銀行承擔了巨大的信用風提出了通過采取上述具體措施，基本可以判斷出銀行承兌匯票業(yè)務的真實性和合規(guī)性。在實際調(diào)查中可以大大減少承兌匯票的風險，同時也可以在商業(yè)銀行之間、商業(yè)銀行和企業(yè)之間形成有效的監(jiān)督制約機制，便于人民銀行不斷提高商業(yè)匯票業(yè)務的質(zhì)量，促進我國商業(yè)匯票業(yè)務的健康發(fā)展。健康的銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務市場的建立與發(fā)展以及正常的市場秩序仍然需要全社會的共同努力。參考文獻：[1]張亦春，《金融市場學》，高等教育出版社，1998年8月[2]戴相龍，《商業(yè)銀行經(jīng)營管理》，中國金融出版社，1998年6月[3]彼德．羅斯，《貨幣與資本市場》(第六版),機械工業(yè)出版社，1999年10月[4]符浩勇，《淺談我國商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)市場的發(fā)展》，《金融時報》，2002年第4期歡迎您的光臨，！希望您提出您寶貴的意見，你的意見是我進步的動力。贈語； 如果我們做與不做都會有人笑，如果做不好與做得好還會有人笑，那么我們索性就做得更好，來給人笑吧！ 現(xiàn)在你不玩命的學，以后命玩你。我不知道年少輕狂，我只知道勝者為王。不要做金錢、權利的奴隸；應學會做“金錢、權利”的主人。什么時候離光明最近？那就是你覺得黑暗太黑的時候。最值得欣賞的風景，是自己奮斗的足跡。壓力不是有人比你努力，而是那些比你牛幾倍的人依然比你努力。
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