稅務(wù)技能競(jìng)賽試題題目修改-資料下載頁(yè)
2025-03-25 06:41本頁(yè)面
【正文】 納稅人類別：增值稅一般納稅人納稅人識(shí)別號(hào)：91440100115661133T申報(bào)類型：正常申報(bào)注冊(cè)資本：500萬(wàn)元所屬行業(yè)：家具生產(chǎn)從業(yè)人數(shù)：50人適用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或會(huì)計(jì)制度：企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（一般企業(yè)）記賬本位幣：人民幣（二）本期業(yè)務(wù)（1）取得收入：2016年實(shí)現(xiàn)商品銷售收入79138600元，取得其他業(yè)務(wù)收入310600元，其中：代銷手續(xù)費(fèi)收入為310600元。（2）該企業(yè)于2016年1月1日購(gòu)買了40000元國(guó)債，年利率為3%，于2016年12月31日到期兌付，并已確認(rèn)國(guó)債利息收入。（3）銷售成本：銷售商品的成本為45240000元。（4）營(yíng)業(yè)稅金及附加：897000元。（5）銷售費(fèi)用：廣告費(fèi)6400000元，包裝費(fèi)100000元。（廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的以前年度累積結(jié)轉(zhuǎn)扣除額為15000元）。（6）管理費(fèi)用：辦公費(fèi)100000元，差旅費(fèi)50000元，修理費(fèi)50000元。（7）財(cái)務(wù)費(fèi)用：支付銀行利息支出180000元，財(cái)務(wù)手續(xù)費(fèi)支出5000元，獲得銀行利息15000元。（8）當(dāng)年企業(yè)共發(fā)放職工工資薪金2100000元，其中屬于管理部門的是160000元，屬于銷售部門的是336000元。（9）該企業(yè)在林區(qū)采伐林木，未依法采取防止水土流失措施且已造成水土流失，由水行政主管部門按照造成水土流失的面積處以每平方米4元的罰款，共計(jì)8000元，該企業(yè)已于本年度繳清罰款。十、個(gè)人所得稅（一）企業(yè)基本情況公司名稱：民安百貨有限公司（中韓合資）納稅人識(shí)別號(hào)：91440100116523125T注冊(cè)類型：有限責(zé)任公司法定代表人：王蒙會(huì)計(jì)主管：李成林財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：馮如填表人：蔡天欣稅款所屬期間：2016年08月01日至2016年08月31日填表日期：2016年09月07日開戶銀行及賬號(hào)：中國(guó)工商銀行廣州市海珠支行 621035899901郵編：510230扣繳義務(wù)人電腦管理碼：*00181015地址及電話：廣州市海珠區(qū)一德路651號(hào) 85694898民安百貨有限公司（中韓合資），主要經(jīng)營(yíng)：家電、服飾、文具、生活用品、鞋類、食品等所得項(xiàng)目分為：、薪金所得；、經(jīng)營(yíng)所得；、承租經(jīng)營(yíng)所得；；；；、股息、紅利所得；；；；。（二）工資、薪金所得個(gè)人所得稅稅率表（三）工資薪金情況表（四）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬所得情況說(shuō)明2016年08月25日，企業(yè)邀請(qǐng)作家李宏代寫企業(yè)宣傳文件，共支付2000元?jiǎng)趧?wù)報(bào)酬（含個(gè)人所得稅，個(gè)人所得稅由企業(yè)代扣代繳）。李宏：身份證號(hào)碼：511985198001080314；用工方式：非全日制；代扣代征憑證字號(hào)：銀付0105004；代扣代收日期：20160905。48
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