利潤(rùn)表練習(xí)題(24137)-資料下載頁(yè)
2025-03-24 12:44本頁(yè)面
【正文】 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）借：其他業(yè)務(wù)成本 18貸：原材料 18（5）借：生產(chǎn)成本 100 制造費(fèi)用 40 管理費(fèi)用 40 在建工程 20 貸：應(yīng)付職工薪酬 200（6）借：資產(chǎn)減值損失 13 貸：壞賬準(zhǔn)備 13（7）借：制造費(fèi)用 70 管理費(fèi)用 30 貸：累計(jì)折舊 100（8）借：銷售費(fèi)用 20 財(cái)務(wù)費(fèi)用 4 貸：銀行存款 24（9）借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（已交稅金）60 應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅 5 應(yīng)交所得稅 35 貸：銀行存款 100（10）應(yīng)交所得稅=【（10060）+（600300）+（2018）—（20+40+30）—20—4—13】33%=21533%=借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅 （11）借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 700 其他業(yè)務(wù)收入 20 貸：本年利潤(rùn) 720借：本年利潤(rùn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 360 其他業(yè)務(wù)成本 18 管理費(fèi)用 90 資產(chǎn)減值損失 13 銷售費(fèi)用 20 財(cái)務(wù)費(fèi)用 4 所得稅費(fèi)用 利潤(rùn)表編制單位：A公司 2005年度 金額單位：萬(wàn)元 項(xiàng)目 本期金額一、營(yíng)業(yè)收入 720減：營(yíng)業(yè)成本 378 營(yíng)業(yè)稅金及附加 0 銷售費(fèi)用 20 管理費(fèi)用 90 財(cái)務(wù)費(fèi)用 4 資產(chǎn)減值損失 13加：公允價(jià)值變動(dòng)收益 投資收益二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 215加：營(yíng)業(yè)外收入減：營(yíng)業(yè)外支出其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失三、利潤(rùn)總額 215減：所得稅費(fèi)用 四、凈利潤(rùn)
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