利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表綜合題-資料下載頁(yè)
2025-03-24 12:44本頁(yè)面
【正文】 產(chǎn)——公允價(jià)值變動(dòng)300貸：公允價(jià)值變動(dòng)損益300（8） 該公司適用所得稅稅率為25%。假定該公司本年無(wú)納稅調(diào)整事項(xiàng)。主收=6000+900=6900其收=450+60=510投資收益=營(yíng)業(yè)外收入=150主成=4500+720=5220其它業(yè)務(wù)成本=360+54=414營(yíng)業(yè)稅金及附加=45+=銷售費(fèi)用=240+90=330管理費(fèi)用=120+45+150=315財(cái)務(wù)費(fèi)用=90+=營(yíng)業(yè)外支出=60公允價(jià)值變動(dòng)損益=300利潤(rùn)總額=6900+510+150++=應(yīng)納稅所得額=應(yīng)交所得稅=*25%=借：貸：應(yīng)交稅費(fèi)——要求：（1）編制甲公司2008年12月份業(yè)務(wù)（1）至業(yè)務(wù)（7）相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄；（2）編制甲公司2008年度利潤(rùn)表；（3）編制甲公司2008年應(yīng)交所得稅的會(huì)計(jì)分錄。（“應(yīng)交稅費(fèi)”科目要求寫出明細(xì)科目下專欄名稱，答案中的金額單位用萬(wàn)元表示利潤(rùn)表編制單位：甲公司 2008年度 單位：萬(wàn)元項(xiàng)目本期金額上期金額一、營(yíng)業(yè)收入7410減：營(yíng)業(yè)成本5634 營(yíng)業(yè)稅金及附加 銷售費(fèi)用330 管理費(fèi)用315 財(cái)務(wù)費(fèi)用 資產(chǎn)減值損失加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“”號(hào)填列）300 投資收益（損失以“”號(hào)填列）其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“”號(hào)填列）加：營(yíng)業(yè)外收入150減：營(yíng)業(yè)外支出60其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失三、利潤(rùn)總額（虧損總額以“”號(hào)填列）減：所得稅費(fèi)用四、凈利潤(rùn)（凈虧損以“”號(hào)填列））
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