會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)練習(xí)mba會(huì)計(jì)學(xué)-資料下載頁(yè)
2025-03-24 06:53本頁(yè)面
【正文】 貸方余額借方貸方現(xiàn)金 900900銀行存款8920010560037000157800應(yīng)收帳款25600151040——甲公司 5600——乙公司——丁公司131040原材料8400088000——甲材料 4000038000——乙材料1200010000生產(chǎn)成本1200060520——A產(chǎn)品——B產(chǎn)品10768060520119680待攤費(fèi)用（改為預(yù)付帳款）480012002000——大修理費(fèi)1600庫(kù)存商品130000194560——A產(chǎn)品11968055120固定資產(chǎn)17000035280205280累計(jì)折舊54000600060000短期借款20000100000120000應(yīng)付帳款3600089352——丙公司53352預(yù)提費(fèi)用（改為應(yīng)付利息）600018007504950實(shí)收資本 300000300000本年利潤(rùn)86000126000126000利潤(rùn)分配——未分利潤(rùn)盈余公積14500公益金應(yīng)交稅金——增值稅10472190408568——所得稅應(yīng)付職工薪酬116000116000應(yīng)付福利費(fèi)1624016240應(yīng)付股利1000010000制造費(fèi)用3600036000管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用25640 75025640750營(yíng)業(yè)外收入在建工程主營(yíng)業(yè)務(wù)收入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本所得稅140002128011200055120140002128011200055120合計(jì) （平）516500516500860100860100更改內(nèi)容：分錄5紅字部分刪除，此部分正確但太細(xì)，老師沒有說到現(xiàn)改按課堂方法。分錄9籃字部分增加，此部分原為教材上方法，現(xiàn)改按老師課堂方法。同時(shí)受此兩筆分錄影響需要調(diào)整的是試算平衡表和資產(chǎn)負(fù)債表兩張表。（利潤(rùn)表不變
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