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2025-03-24 06:50本頁面
【正文】 300元結轉到“本年利潤”賬戶 （附件1張）。借：本年利潤 5300貸：所得稅費用 530082011年6月31日，以銀行存款支付本月工資162,300元（附件1張）。82011年6月31日，企業(yè)收到捐贈全新電腦一批，價值56,000元，已投入使用（不考慮稅金）（附件2張）。借：固定資產(chǎn) 56000 貸：營業(yè)外收入 5600082011年6月31日，從UIN公司購入原材料一批（按實際成本計價），價款59,000元，增值稅額10,030元，材料驗收入庫，款項未支付（附件3張）。借：原材料 59000 應交稅費－應交增值稅（進項稅）10030 貸：應付賬款 6903082011年6月31日，以現(xiàn)金支付本月管理部門水電費386元（附件1張）。82011年6月21日，因H公司破產(chǎn)，應收賬款23,400元無法收回，經(jīng)批準確認為壞賬（附件2張）。借：壞賬準備 23400 貸：應收賬款－H公司 2340082011年6月21日，管理部門李葉報銷差旅費2,000元，并退回多余現(xiàn)金1,000元（共預支差旅費3,000元）（附件2張）。82011年6月21日，管里部門領用低值易耗品一批，成本為1,000元（附件1張）。借：管理費用 1000 貸：周轉材料低值易耗品 100090、2011年6月22日，銷售商品一批，專用發(fā)票上記載的售價為85,000元，增值稅14,450元，款項已收存銀行（附件2張）。 92011年6月23日，管理部門董艷出差，預借差旅費2,000元，以現(xiàn)金付訖（附件1張）。92011年6月23日，預提當月短期借款利息500元（附件1張）。借：財務費用 500貸：應付利息 50092011年6月23日，對庫存商品進行盤點，發(fā)現(xiàn)盤虧220元，原因待查（不考慮稅金）（附件1張）。92011年6月24日，收到PP公司交來的預付貨款35,100元，已存入銀行（附件1張）。92011年6月24日，購入商品一批，專用發(fā)票上載明貨款為6,500元，增值稅1,105元，全部款項已用銀行存款支付，商品尚未收到（附件3張）。借：在途物資 6500應交稅費－應交增值稅（進項稅額）1105貸：銀行存款 760592011年6月25日，收到上述商品，并驗收入庫（附件1張）。借：庫存商品 6500 貸：在途物資 650092011年6月25日，企業(yè)接受開元公司現(xiàn)金投資500,000元，款項已存入銀行（附件2張）。借：銀行存款 500000 貸：實收資本－開元公司 50000092011年6月25日，攤銷應由本月負擔的管理部門設備修理費400元，此費用已列入待攤費用科目（附件1張）。92011年6月25日，企業(yè)向某單位出租包裝物一批，收到租金6,800元，存入銀行（附件2張）。借：銀行存款 6800 貸：其他業(yè)務收入 6800100、2011年6月26日，銷售商品領用單獨計價包裝物一批，包裝物銷售收入為5,000元，款項已存入銀行（不考慮稅金）（附件1張）。借：銀行存款 5000貸：其他業(yè)務收入 5000102011年6月27日，將本期投資收益科目貸方余額60,000元，結轉到本年利潤（附件1張）。借：投資收益 60000貸：本年利潤 60000102011年6月28日，以銀行存款200,000元，對希望小學進行捐贈（附件3張）。借：營業(yè)外支出 200000貸：銀行存款 200000102011年6月28日，收到S公司歸還前欠貨款58,500元，存入銀行（附件1張）。102011年6月28日，企業(yè)將一項專利權轉讓給A公司，取得轉讓收入160,000元，款項已存入銀行（不考慮稅金）（附件2張）。借：銀行存款 160000貸：無形資產(chǎn) 160000102011年6月29日，向銀行申請辦理一份面值為30,000元的銀行匯票，準備用于外地采購商品（附件2張）。借：其他貨幣資金－銀行匯票存款 30000貸：銀行存款 30000102011年6月29日，企業(yè)向某單位出租包裝物一批，收到押金1,800元，存入銀行（附件2張）。借：銀行存款 1800貸：其他應付款 1800102011年6月31日，結轉本月銷售的商品的成本62,500元（附件1張）。借：主營業(yè)務成本 62500貸：庫存商品 6250
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