【導(dǎo)讀】 1 莂蕆蝿袀羋蒆袁肅膄蒅薁袈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞蒂薅膂芁蒁蚇羄膇蒁螀膀肅薀袂羃莁蕿薁螆芇薈螄羈芃薇袆襖腿薆薆聿肅薅蚈袂莄薅螀肈芀薄袃袀膆蚃薂肆肂螞蚅衿莁蟻袇肄莇蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄芅襖膁莃芄薃羄艿莃蚅腿膅莃螈肁莂羀螅蒀莁蝕肀莆莀螂袃節(jié)荿襖肈膈莈薄袁肄莇蚆肇莂蕆蝿袀羋蒆袁肅膄蒅薁袈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞蒂薅膂芁蒁蚇羄膇蒁螀膀肅薀袂羃莁蕿薁螆芇薈螄羈芃薇袆襖腿薆薆聿肅薅蚈袂莄薅螀肈芀薄袃袀膆蚃薂肆肂螞蚅衿莁蟻袇肄莇蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄芅襖膁莃芄薃羄艿莃蚅腿膅莃螈肁莂羀螅蒀莁蝕肀莆莀螂袃節(jié)荿襖肈膈莈薄袁肄莇蚆肇莂蕆蝿袀羋蒆袁肅膄蒅薁袈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞蒂薅膂芁蒁蚇羄膇蒁螀膀肅薀袂羃莁蕿薁螆芇薈螄羈芃薇袆襖腿薆薆聿肅薅蚈袂莄薅螀肈芀薄袃袀膆蚃薂肆肂螞蚅衿莁蟻袇肄莇蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄芅襖膁莃芄薃羄艿莃蚅腿膅莃螈肁莂羀螅蒀莁蝕肀莆莀螂袃節(jié)荿襖肈膈莈薄袁肄莇蚆肇莂蕆蝿袀羋蒆袁肅膄蒅薁袈膀蒄

　　

【正文】 預(yù) 預(yù) 預(yù) 預(yù) 預(yù) 預(yù)導(dǎo) 入 預(yù) 算 樣 表單 據(jù) 聯(lián) 查 計(jì) 劃維 護(hù) 執(zhí) 行 數(shù) 20 ? 資金計(jì)劃類型定義：定義資金計(jì)劃類型的編碼、名稱、幣種、執(zhí)行周期單位、控制周期單位、預(yù)測(cè)周期單位、預(yù)測(cè)周期數(shù)和選擇該類型的收支項(xiàng)目等關(guān)聯(lián)屬性，為資金計(jì)劃的制定和分類查詢提供數(shù)據(jù)基礎(chǔ)； （ 2）資金計(jì)劃的制定 ? 新增、下發(fā)資金計(jì)劃：增加資金計(jì)劃以及下發(fā)資金計(jì)劃表到下屬結(jié)算單位的操作。 ? 填報(bào)資金計(jì)劃表：填報(bào)、追加資金計(jì)劃時(shí)可從預(yù)算表導(dǎo)入數(shù)據(jù)，資金計(jì)劃接收以收支項(xiàng)目為取數(shù)維度，取數(shù)期間對(duì)應(yīng)的已生效的預(yù)算表數(shù)據(jù)形成資金計(jì)劃表，并支持自動(dòng)在下級(jí)周期、下級(jí)收支項(xiàng)目中均 分?jǐn)?shù)據(jù)。 ? 審批資金計(jì)劃：結(jié)算中心根據(jù)資金的管理制度，對(duì)結(jié)算單位上報(bào)的資金計(jì)劃進(jìn)行審批。支持審批流的應(yīng)用，即對(duì)每個(gè)資金計(jì)劃可以定義并行或串行的審批流程。審批流程支持審批人的替代管理。 （ 3）資金計(jì)劃的查詢分析 ? 資金計(jì)劃查詢：對(duì)結(jié)算中心下屬的結(jié)算單位的資金計(jì)劃進(jìn)行查詢，通過資金計(jì)劃查詢可以準(zhǔn)確掌握資金計(jì)劃的執(zhí)行情況。 ? 匯總資金計(jì)劃查詢：匯總本結(jié)算中心下屬的結(jié)算單位的資金計(jì)劃。 ? 多期計(jì)劃匯總查詢：匯總一段取數(shù)周期內(nèi)本結(jié)算中心下屬的結(jié)算單位的資金計(jì)劃。 通過資金集中結(jié)算系統(tǒng)，挖掘集團(tuán)沉淀資金，提高內(nèi)部融資能 力 在搭建資金監(jiān)控系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，外海集團(tuán)各成員單位可以通過銀企互聯(lián)的平臺(tái)辦理日常資金結(jié)算業(yè)務(wù)，集團(tuán)的資金管理者可以利用預(yù)先設(shè)置的審批流程，對(duì)成員單位的資金流動(dòng)進(jìn)行審核、監(jiān)督，確保對(duì)集團(tuán)重大、敏感的資金流動(dòng)進(jìn)行及時(shí)的事中監(jiān)控。 在此基礎(chǔ)上，外海集團(tuán)可以在集團(tuán)總結(jié)算中心建立現(xiàn)金池，匯集下屬成員單位的結(jié)算資金；通過現(xiàn)金池有效挖掘集團(tuán)的沉淀資金，根據(jù)各成員單位的資金計(jì)劃調(diào)劑資金余缺，提高內(nèi)部資金的融通能力，建立資金的使用成本。 21 現(xiàn)金集合庫（現(xiàn)金池）模式業(yè)務(wù)流程 現(xiàn) 金 集 合 庫 模 式集團(tuán)外部單位商業(yè)銀行集團(tuán)結(jié)算中心成員單位收 款 及 資 金 上收 處 理內(nèi) 部 轉(zhuǎn) 帳處 理在 集 團(tuán) 結(jié) 算 中 心開 設(shè) 內(nèi) 部 帳 號(hào)外 部 付 款處 理按 單 位 開 設(shè) 內(nèi)部 帳 戶外 部 收 款處 理與 集 團(tuán) 簽 署 協(xié) 議 建 立 資 金 集 合 總 帳戶 、 實(shí) 現(xiàn) 資 金 上 劃 下 撥集 團(tuán) 外 部 單 位付 款在 協(xié) 作 銀 行開 設(shè) 獨(dú) 立 賬 戶集 團(tuán) 外 部 單 位收 款付 款 審 批建 立 各 個(gè) 成 員 單 位 子 帳 戶與 集 團(tuán) 總 帳 戶 總 帳 戶 連 動(dòng) 結(jié) 算按 協(xié) 辦 銀 行 申 請(qǐng) 開 設(shè)銀 行 集 合 主 帳 戶 、 在結(jié) 算 系 統(tǒng) 開 設(shè) 內(nèi) 部 帳戶 與 之 對(duì) 應(yīng)資 金 下 撥 及 付款 處 理收 款 處 理 轉(zhuǎn) 帳 處 理YN①⑦②③④⑤⑥ 現(xiàn)金集合庫模式特點(diǎn)： 適應(yīng)集團(tuán)企業(yè)多個(gè)法人實(shí)體的現(xiàn)實(shí)，融合多種資金集中策略、實(shí)現(xiàn)最有效地統(tǒng)一調(diào)撥集團(tuán)全部資金，最大限度地降低集團(tuán)持有的頭寸的管理目的。 外部賬戶的設(shè)立： 集團(tuán)在合作銀行開設(shè)資金集合總賬戶（以及賬戶），由結(jié)算中心負(fù)責(zé)使用；集團(tuán)各成員單位在合作銀行中保留或開設(shè)自己獨(dú)立的結(jié)算賬戶即分賬戶（二級(jí)賬戶）；可以按照“收、支兩條線”的管理方式分別設(shè)立收入賬戶和支出賬戶，也可以按照“收支一條線”的方式只開設(shè)一個(gè)賬戶處理資金的收付業(yè)務(wù)。 內(nèi)部賬戶的設(shè)立： 內(nèi)部賬戶根據(jù)業(yè)務(wù)不同可以開設(shè)不同性質(zhì)的 賬戶：結(jié)算戶、貸款戶、票據(jù)戶、保證金戶等；其中結(jié)算賬戶反映集團(tuán)成員單位分賬戶與總賬戶之間的債權(quán)、債務(wù)關(guān)系，所以與外部賬戶存在對(duì)應(yīng)關(guān)系；內(nèi)部賬戶開設(shè)在對(duì)其直接管轄的結(jié)算中心，總部審批后方可啟用； 資金的上收下?lián)埽? 在成員單位的分賬戶收到資金時(shí)，銀行根據(jù)集團(tuán)企業(yè)與銀行簽署的合作協(xié)議將資金上劃到總賬戶；成員單位需要資金時(shí)結(jié)算中心向銀行發(fā)出網(wǎng)上付款指令將經(jīng)過審批的資金從總賬 22 戶撥付到二級(jí)賬戶中去； 收款業(yè)務(wù)規(guī)則：在下屬成員單位從系統(tǒng)外收款時(shí)，資金經(jīng)過銀行分賬戶上劃到銀行總賬戶；集團(tuán)結(jié)算系統(tǒng)根據(jù)通過銀行資金上收的到賬通 知增加該銀行分賬戶對(duì)應(yīng)的內(nèi)部結(jié)算賬戶余額；成員單位根據(jù)銀行到賬通知進(jìn)行會(huì)計(jì)處理； 付款業(yè)務(wù)規(guī)則：成員單位通過集團(tuán)結(jié)算系統(tǒng)從網(wǎng)上向結(jié)算中心提交付款委托書，結(jié)算中心根據(jù) a)集團(tuán)資金管理規(guī)定、 b)該成員單位內(nèi)部賬戶余額 c)是否有資金收支計(jì)劃預(yù)算額度等來判斷是否支付；如果審批通過則發(fā)出網(wǎng)銀付款指令將相應(yīng)資金由銀行總賬戶下?lián)艿姐y行分賬戶，同時(shí)集團(tuán)結(jié)算系統(tǒng)減少該二級(jí)銀行賬戶對(duì)應(yīng)的內(nèi)部結(jié)算賬戶的余額； 轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)規(guī)則：在二成員單位在集團(tuán)內(nèi)部轉(zhuǎn)賬時(shí)，集團(tuán)結(jié)算系統(tǒng)增減涉及交易的兩個(gè)內(nèi)部賬戶余額，而資金始終在外部的銀行總賬戶中未 進(jìn)行任何移動(dòng)； 集團(tuán)可以通過審批流設(shè)置對(duì)成員單位的資金支付進(jìn)行控制，對(duì)于費(fèi)用性支出可以制定支出額度，由系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算并控制成員單位的費(fèi)用支出；對(duì)于大額和敏感性支出，可以通過系統(tǒng)進(jìn)行提示提交集團(tuán)審批。 現(xiàn)金集合庫模式應(yīng)用功能 賬戶管理： 主要包括銀行賬號(hào)的設(shè)置和內(nèi)部賬戶的設(shè)置。主要功能有開戶等功能。系統(tǒng)可以按照業(yè)務(wù)類型開立客戶活期賬戶、定期賬戶、貸款賬戶，包含了幣別、利率、科目信息等內(nèi)容；對(duì)于不再使用的賬戶，在沒有余額的情況下用戶可以銷戶；用戶可以根據(jù)實(shí)際情況更改賬戶的利率，設(shè)置某賬戶是否可以透支、是 否超過預(yù)算、支出限額等內(nèi)容。 資金上收業(yè)務(wù) 結(jié)算中心對(duì)成員單位的資金及時(shí)進(jìn)行歸集是一項(xiàng)重要的工作，區(qū)分歸集動(dòng)作的發(fā)起者，資金上收有兩種方式： 銀行發(fā)起（自動(dòng)歸集）：銀行、企業(yè)、結(jié)算中心三方簽定協(xié)議，由銀行系統(tǒng)完成資金歸集動(dòng)作，并可將歸集結(jié)果通知結(jié)算中心、結(jié)算單位及時(shí)進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理，資金管理產(chǎn)品中的到賬通知即是提供給結(jié)算中心對(duì)銀行歸集結(jié)果進(jìn)行核算的便捷功能。這種歸集資金的方式優(yōu)勢(shì)是節(jié)省結(jié)算中心工作量，充分利用了銀行網(wǎng)銀服務(wù)功能。缺點(diǎn)是銀行提供服務(wù)要收取一定手續(xù)費(fèi)，并且依照協(xié)議處理，資金調(diào)度的靈活性受影響（ 可能在不需要上劃資金情況時(shí)也上劃了資金）。 23 結(jié)算中心發(fā)起（手工歸集）：由結(jié)算中心根據(jù)自身需要從用友資金管理系統(tǒng)中發(fā)起的資金上劃。其優(yōu)缺點(diǎn)分析與銀行發(fā)起的資金上劃相反：既可按需靈活歸集資金，又不至于增加大筆費(fèi)用。但在一定程度上增加了結(jié)算中心的工作量。 資金下?lián)軜I(yè)務(wù)：結(jié)算中心根據(jù)資金計(jì)劃將資金從總賬戶劃撥到成員單位的分賬戶，滿足成員單位對(duì)外付款的需求。 資金調(diào)撥業(yè)務(wù)：結(jié)算中心在不同的總賬戶之間進(jìn)行資金調(diào)度或者是在結(jié)算單位的收、支賬戶之間進(jìn)行資金調(diào)度。 委托收、付款書業(yè)務(wù)流程設(shè)置：根據(jù)自身的管理需要對(duì)收付款業(yè)務(wù) 進(jìn)行不同工作流程的設(shè)置，一定程度上實(shí)現(xiàn)對(duì)收付款業(yè)務(wù)流程的配置。 委托付款業(yè)務(wù)：對(duì)下屬結(jié)算單位的付款業(yè)務(wù)進(jìn)行管理，包括保管空白內(nèi)部支付憑證 — 委托付款書，發(fā)放委托付款書，接受結(jié)算單位委托辦理對(duì)內(nèi)、對(duì)外結(jié)算業(yè)務(wù)。處理結(jié)算業(yè)務(wù)過程中，要結(jié)合結(jié)算單位的資金計(jì)劃、內(nèi)部賬戶余額、是否為受監(jiān)控交易（收支項(xiàng)目、用途、交易對(duì)象）確定是否同意辦理。對(duì)外付款可網(wǎng)上提交銀行交易系統(tǒng)或者通過其他非網(wǎng)上支付方式進(jìn)行處理，在系統(tǒng)中完成審批、登記操作；為了保證支付安全，可能需要在支付操作等重要操作環(huán)節(jié)驗(yàn)證數(shù)據(jù)是否被篡改；付款業(yè)務(wù)一旦辦理成功 ，結(jié)算單位與結(jié)算中心可同步進(jìn)行核算處理；如為下屬單位之間的結(jié)算處理，對(duì)方結(jié)算單位也可及時(shí)獲得到賬通知進(jìn)行核算處理。 內(nèi)部結(jié)算的業(yè)務(wù)流程 各結(jié)算單位之間的內(nèi)部交易產(chǎn)生的結(jié)算業(yè)務(wù)可以通過結(jié)算中心的內(nèi)部賬戶進(jìn)行結(jié)算，不產(chǎn)生商業(yè)銀行賬戶內(nèi)資金的實(shí)際調(diào)撥，作到賬動(dòng)錢不動(dòng)，減少不必要的資金流動(dòng)。 在多級(jí)結(jié)算中心的資金管理組織形式下，隸屬不同結(jié)算中心管轄的成員單位之間發(fā)生內(nèi)部交易時(shí)，可以通過結(jié)算中心之間的清算業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部結(jié)算，不產(chǎn)生資金的實(shí)際調(diào)撥，從而減少資金占用數(shù)量，進(jìn)一步降低資金的使用成本。 24 內(nèi)部結(jié)算的應(yīng)用功能 清算處理： 對(duì)于跨結(jié)算中心處理的委托收款書和委托付款書，處理結(jié)算中心和途 經(jīng) 的結(jié)算中心由系統(tǒng)生成相應(yīng)的清算單。由操作人員對(duì)生成的清算單進(jìn)行審核和制證處理。 清算 賬戶金額查詢 ： 查詢賬戶在查詢區(qū)間的借貸發(fā)生額和余額等