冒菜創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書word版-資料下載頁
2025-01-21 20:02本頁面
【正文】 限為5年。（3）營(yíng)業(yè)收入估算各年預(yù)測(cè)營(yíng)業(yè)收入入表87所示。表87 營(yíng)業(yè)收入估算表項(xiàng)目年份第一年第二年第三年第四年桌位數(shù)20202020餐位數(shù)80808080日接待人數(shù)100120150155日外賣份數(shù)20202020人均消費(fèi)（元）15182022日營(yíng)業(yè)額（元）1800252034003850月營(yíng)業(yè)額5400075600102000115500年?duì)I業(yè)額54000075600010200001155000注：每日限送外賣20份，兩份起送。 投資收益分析主要假設(shè)：公司的設(shè)備、原材料供應(yīng)商的信譽(yù)良好，設(shè)備到貨、安裝、調(diào)試在半個(gè)月內(nèi)完成，兼職人員招募與培訓(xùn)在一周內(nèi)完成，在經(jīng)營(yíng)中能夠保證產(chǎn)品的質(zhì)量，實(shí)際銷售額基本符合預(yù)期設(shè)想。年度投資現(xiàn)金流量如表91所示。表91 投資現(xiàn)金流量表編制單位：四只羊冒菜坊 單位：萬元項(xiàng)目金額第一年第二年第三年第四年固定資產(chǎn)投資流動(dòng)資產(chǎn)5555銷售收入54102總成本稅前利潤(rùn)減：所得稅0000稅后利潤(rùn)折舊凈利潤(rùn)分析：第一年：投資者分得股利=15%=廚師分得股利=22%=其他三位合伙人人均分配股利=（）/3=第二年：投資者分得股利=15%=廚師分得股利=22%=其他三位合伙人人均分配股利=（）/3=第三年：投資者分得股利=15%=廚師分得股利=22%=其他三位合伙人人均分配股利=（）/3=第四年：投資者分得股利=15%=廚師分得股利=22%=其他三位合伙人人均分配股利=（）/3=(1)投資回收期由表91可知，至第三年年末，（++）萬元，其初始投資額為20萬元，至第三年年末全部投資得以收回，投資回收期較短。因此，該項(xiàng)目對(duì)于投資者而言可行性較強(qiáng)。(2)投資利潤(rùn)率投資利潤(rùn)率（ARR）=年平均利潤(rùn)/投資總額根據(jù)以上公式及現(xiàn)金流量表，計(jì)算可得投資利潤(rùn)率如表92。 表92 投資利潤(rùn)率計(jì)算表 單位：萬元年度第一年第二年第三年第四年凈利潤(rùn)年平均凈利潤(rùn)初始投資總額30投資利潤(rùn)率%由上表可以看出，項(xiàng)目的收益水平較高，項(xiàng)目可行性較強(qiáng)。(3)投資回報(bào)根據(jù)對(duì)未來幾年餐廳的經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行預(yù)測(cè)分析，我們認(rèn)為餐廳能保持一定的利益增長(zhǎng)。但考慮到餐飲行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)性，尤其在凈利潤(rùn)下降的情況下會(huì)給餐廳的財(cái)務(wù)造成一定的壓力，所以，本項(xiàng)目采用介于穩(wěn)定股利與變動(dòng)股利之間的政策正常股利加額外股利政策，即每期都支付穩(wěn)定的股利額，在餐廳盈利較多且不需要較多的投資資金時(shí)，可向投資者派發(fā)額外股利；在餐廳盈利較少或投資需要較多時(shí)，可適當(dāng)減少對(duì)股東的股利派發(fā)。 餐廳風(fēng)險(xiǎn)分析（1）技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)關(guān)于冒菜的生產(chǎn)工藝，目前各個(gè)地方的操作流程趨于相同，同質(zhì)化現(xiàn)象嚴(yán)重，易于模仿。但本餐廳配方獨(dú)特，且保密性強(qiáng)，避免了此項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)。（2）經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)①原材料方面冒菜制作的主要原材料為各種蔬菜、豆制品及肉類產(chǎn)品。日前，市場(chǎng)上充斥著大量的轉(zhuǎn)基因產(chǎn)品及非新鮮肉類，但學(xué)校餐廳原材料來自于統(tǒng)一供應(yīng)，把關(guān)嚴(yán)格，質(zhì)量可靠。②能源方面餐廳所需水、電、氣等資源供應(yīng)充足且廉價(jià)，有效節(jié)約了成本。③產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力本餐廳冒菜采用秘制湯底，獨(dú)具特色，口感極佳，營(yíng)養(yǎng)滋補(bǔ)，價(jià)格實(shí)惠，具有先天競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。④管理風(fēng)險(xiǎn)四位合伙人都是工商管理碩士研究生，有效運(yùn)用現(xiàn)代化經(jīng)營(yíng)管理，并采取有效的促銷與激勵(lì)策略，以避免本項(xiàng)風(fēng)
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