有機(jī)家常菜-可行性分析報(bào)告-資料下載頁(yè)
2025-01-21 16:18本頁(yè)面
【正文】 服飾預(yù)備金578,220 84,552 1,000 3,400 5,000 合計(jì)672,172 T1年投資（單位：元）(通貨膨脹率預(yù)計(jì)3%)原材料費(fèi)用水電煤氣費(fèi)員工保險(xiǎn)費(fèi)用員工工資其他費(fèi)用877,68048,00020,000654,0006,000合計(jì)1,605,680 *由于營(yíng)業(yè)周期短，營(yíng)運(yùn)資本需求為一天的原材料金額，在這里忽略不計(jì)。*本項(xiàng)目存續(xù)期為5年，固定資產(chǎn)投資均在T0年發(fā)生，T1~5年為經(jīng)營(yíng)期，固定資產(chǎn)按直線折舊，無(wú)殘值。*除了門面費(fèi)用以每年5%的增長(zhǎng)記外，其他均以3%的通脹率記。十一、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)存續(xù)期間現(xiàn)金流量表012345門面租金578,220607,131637,488669,362702,831737,972固定資產(chǎn)84,552執(zhí)照辦理費(fèi)用1,000員工服飾3,400預(yù)備金5,0005,000原材料費(fèi)用877,680904,010931,131959,065987,837水電煤氣費(fèi)48,00049,44050,92352,45154,024員工保險(xiǎn)費(fèi)用20,00020,60021,21821,85522,510員工工資654,000673,620693,829714,643736,083其他費(fèi)用6,0006,1806,3656,5566,753營(yíng)業(yè)收入2,700,0002,781,0002,864,4302,950,3633,038,874營(yíng)業(yè)稅135,000139,050143,222147,518151,944所得額672,172352,189350,612348,380345,444346,751所得稅32,77832,62032,39732,10332,234672,172319,411317,991315,983313,341314,517貼現(xiàn)后672,172 290,374 262,803 237,403 214,016 195,290 回收期 NPV(10%)527,714 所得稅計(jì)算依據(jù)（見(jiàn)附表），同時(shí)抵減折舊16,910元/年。以要求報(bào)酬率10%貼現(xiàn)后投資回收期：NPV=527,714元IRR約為20%結(jié)論：考慮銀行貸款利息（年）為6%，此項(xiàng)目是可行的。十二、風(fēng)險(xiǎn)分析（1）工期延長(zhǎng)風(fēng)險(xiǎn)：由于各種原因造成完工日期推遲。（2）建設(shè)費(fèi)用超標(biāo)：由于初始估計(jì)不足，致使建設(shè)成本超出預(yù)期。：（1）食材質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)：由于現(xiàn)在中國(guó)并沒(méi)有統(tǒng)一的有機(jī)蔬菜認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。所以可能原材料會(huì)被公眾質(zhì)疑是否在種植過(guò)程中完全有機(jī)。（2）食材產(chǎn)量風(fēng)險(xiǎn)：由于有機(jī)食材受環(huán)境及氣候的影響極大，所以可能產(chǎn)生產(chǎn)量不足，致使食材斷貨。（3）食材價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)：由于通貨膨脹的因素，食材價(jià)格上漲。（1）成本風(fēng)險(xiǎn)：由于有機(jī)食材的價(jià)格過(guò)高，造成成本增加，現(xiàn)金流斷裂。（2）潛在競(jìng)爭(zhēng)者加入風(fēng)險(xiǎn)：當(dāng)餐廳發(fā)展到一定程度，如果經(jīng)營(yíng)良好，可能遭遇模仿餐廳，擠占客源。（3）衛(wèi)生安全風(fēng)險(xiǎn)：餐廳如果衛(wèi)生不合格，工商局衛(wèi)生檢查不過(guò)關(guān)或受到消費(fèi)者舉報(bào)，則會(huì)影響餐廳聲譽(yù)，造成客流減少。（4）人員風(fēng)險(xiǎn)：餐廳對(duì)很多關(guān)鍵人員過(guò)于依賴，如果人員離職，對(duì)餐廳造成重大影響（5）管理風(fēng)險(xiǎn)：隨著餐廳每日的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，組織結(jié)構(gòu)、管理方法等可能不適應(yīng)不斷變化的內(nèi)外環(huán)境（6）法律風(fēng)險(xiǎn)：國(guó)家對(duì)食品安全制定新的相關(guān)政策。（7）退出風(fēng)險(xiǎn)：資金能否成功退出（1）工期延長(zhǎng)風(fēng)險(xiǎn)：在裝修階段，為每日裝修設(shè)定任務(wù)進(jìn)程，若出現(xiàn)延誤，則壓縮后面的任務(wù)時(shí)間，或延長(zhǎng)每日施工時(shí)間。（2）建設(shè)費(fèi)用超標(biāo)：在估計(jì)成本時(shí)，實(shí)地考察各種設(shè)備的價(jià)格，同時(shí)與裝修公司就價(jià)格達(dá)成協(xié)議。（1）食材質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)：謹(jǐn)慎選擇原材料生產(chǎn)商，每個(gè)一段時(shí)間去農(nóng)場(chǎng)監(jiān)察種植情況。（2）食材產(chǎn)量風(fēng)險(xiǎn)：選擇幾家農(nóng)場(chǎng)，同時(shí)在食材短缺時(shí)，若無(wú)法從其他農(nóng)場(chǎng)調(diào)集食材，則短期不再制作與此食材有關(guān)的菜品。（1）成本風(fēng)險(xiǎn)：若菜價(jià)上漲，導(dǎo)致成本增加，則將一部分成本轉(zhuǎn)移到菜價(jià)當(dāng)中。（2）潛在競(jìng)爭(zhēng)者加入風(fēng)險(xiǎn)：加強(qiáng)餐廳服務(wù)水平，穩(wěn)定客源數(shù)量。（3）衛(wèi)生安全風(fēng)險(xiǎn)：完善餐廳衛(wèi)生檢查制度（4）人員風(fēng)險(xiǎn)：與職工簽訂勞務(wù)合約（5）管理風(fēng)險(xiǎn)：建立及時(shí)有效的信息反饋渠道，隨時(shí)了解市場(chǎng)動(dòng)態(tài)。（6）法律風(fēng)險(xiǎn)：熟悉行業(yè)法律。（7）退出風(fēng)險(xiǎn)：根據(jù)公司前五年的收益來(lái)決定是否撤除投資。若決定撤出，則在餐廳凈收入下降至最高收入時(shí)的百分之二十時(shí)撤出十三、研究結(jié)論有機(jī)家常菜是一家致力于發(fā)展有機(jī)食品、提倡健康飲食的餐廳，餐廳主營(yíng)菜系為家常菜，建筑面積200平米，位于朝陽(yáng)區(qū)CBD 朝外大街乙6號(hào)。有機(jī)餐廳市場(chǎng)目前仍處于起步階段，并未得到充分的發(fā)展，屬于新興行業(yè)。而有機(jī)食品是現(xiàn)在所有種植蔬菜與畜牧中最安全衛(wèi)生的一種食品，雖然現(xiàn)在的普及率不高，但在未來(lái)仍存在很大的發(fā)展空間。所以該項(xiàng)目有很高的可行性。 （1）優(yōu)點(diǎn)有機(jī)家常菜餐廳使用的原材料全部屬于有機(jī)食品，相比于普通餐廳中使用的食材，營(yíng)養(yǎng)價(jià)值更高，更易被人體吸收。所以以此為賣點(diǎn)更易吸引消費(fèi)者。同時(shí)有機(jī)食材與普通蔬菜不同的口感會(huì)給顧客留下深刻的印象，吸引回頭客。（2）存在問(wèn)題首先有機(jī)食品在中國(guó)并沒(méi)有統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，并且在中國(guó)食品安全信任是一個(gè)嚴(yán)重的問(wèn)題，消費(fèi)者并不會(huì)完全相信食品的安全性。且有機(jī)食品屬于新興食材，質(zhì)量并未得到認(rèn)可。所以經(jīng)營(yíng)有機(jī)餐廳面臨最大的風(fēng)險(xiǎn)即食材質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。如果爆發(fā)有機(jī)食材的質(zhì)量問(wèn)題，會(huì)嚴(yán)重影響餐廳經(jīng)營(yíng)。綜上所述，雖然有機(jī)餐廳存在潛在風(fēng)險(xiǎn)，但該市場(chǎng)現(xiàn)在仍屬于新興市場(chǎng)，同時(shí)有機(jī)餐廳可以說(shuō)是未來(lái)餐廳的發(fā)展方向，現(xiàn)在進(jìn)入能夠更快占據(jù)市場(chǎng)。所以該項(xiàng)目值得投資。附表29
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