【正文】 　 有數(shù)量　　招商率　　 預(yù)計　　招商數(shù)量　　 （㎡）　　招商價格　　 元/㎡/年　　年銷售收入　　 （萬元）　　 一個年周期　　1600　　80%　　1280　　2500　　320　　 付現(xiàn)經(jīng)營成本估算表：單位：萬元　　 項目　　燈箱　　 設(shè)備　　運輸　　 轉(zhuǎn)運　　安裝　　 材料　　場地　　 租金　　燈箱　　 電費　　管理銷　　 售費用　　合計　　 一年　　120　　　　　　48　　8　　60　　　　 損益估算表單位：萬元　　 項目　　第1年　　備注　　 銷售收入　　320　　　　 銷售成本　　　?。粝浒?年折舊分攤）　　 銷售稅金　　20　　　　 毛利潤　　　　　　 管理銷售費用　　60　　　　amp。nbsp。 利潤總額　　　　　　 所得稅　　40　　　　 凈利潤　　　　　　 現(xiàn)金流量估算表：單位：萬元　　 項目　　第1年　　 上期現(xiàn)金結(jié)存　　0　　 一、經(jīng)營現(xiàn)金流量　　　　 銷售現(xiàn)金流量　　320　　 現(xiàn)金流入小計　　320　　 購買燈箱支付現(xiàn)金　　120　　 工資管理費支現(xiàn)金　　40　　 支付稅費現(xiàn)金　　20　　 經(jīng)營費用支付現(xiàn)金　　40　　 現(xiàn)金流出小計　　220　　 經(jīng)營現(xiàn)金流凈額　　100　　 二、籌資現(xiàn)金流量　　　　 吸收投資現(xiàn)金流量　　300　　 現(xiàn)金流入小計　　300　　 現(xiàn)金流出小計　?。〞翰豢紤]分配利）　　 三、總現(xiàn)金流量　　　　 現(xiàn)金流入量　　620　　 現(xiàn)金流出量　　540　　 所得稅　　40　　 稅后凈現(xiàn)金流量　　40　　 ●財務(wù)分析：　　 投資利潤率=利潤或年平均利潤/投資總額=　　 招商量盈虧平衡點（BEP）=年固定總成本/（年銷售收入－年可變總成本－年銷售稅金）=146/（320－－20）=%　　 招商價格盈虧平衡點：X總固定成本總變動成本5%X=0　　 X=1321元。即每年每平方米招商價格為1321元可持平?！　?投資回收期為三年?！　?（二）、DM直投雜志：　　 以月刊形式發(fā)行，首發(fā)10000份作為起點，今后根據(jù)情況逐步增加，計劃三年時間完成到40000份的發(fā)行量。第一年完成到19000份發(fā)行量；第二年完成到29000份發(fā)行量；第三年完成到40000份發(fā)行量。（暫以第一年為為測算基礎(chǔ)）　　 投資預(yù)算：DM雜志印刷出版費：10000份12月=；　　 DM雜志發(fā)行費用：10000份12月=12萬元；　　 DM雜志采編費用：15萬元；　　 DM雜志營運管理費：12萬元；　　 合計一年投資費用：（本投資預(yù)算為基本預(yù)算，沒有考慮逐月增加的發(fā)行量，是否增加發(fā)行量，與廣告收入增加有關(guān)，廣告收入情況好，增加發(fā)行量也就不需要再增加什么投資，故按基本數(shù)據(jù)預(yù)算）　　 收入預(yù)算：DM雜志是免費直投雜志，沒有銷售雜志的收入，收入來源全部依靠廣告收入，所以，預(yù)算收入就是預(yù)算廣告招商收入。為對比說明，我們以同樣針對有車族的《汽車之友》為例，該刊物平均整頁廣告價60000元，經(jīng)過幾年的發(fā)展，現(xiàn)在以發(fā)展為半月刊，每期的廣告收入平均為200萬元，全年廣告收入在5000萬元以上?！　?我們平均整頁廣告價格定在20000元，按20個胚的廣告頁面計算，每期廣告招商價格為40萬元，考慮到創(chuàng)刊前三個月沒有一點廣告收入，全年九個月，創(chuàng)刊當年廣告收入為：360萬元?！　?，當年利潤應(yīng)該在223萬元左右。從第二個年度周期起，每年利潤至少在300萬元以上，投資回報不用計算就知道十分可觀?！　?當然，隨著發(fā)行量的增加，客戶會對廣告投入更有興趣，廣告投入量也會增加。利潤也會相應(yīng)增加。由于DM是免費的，發(fā)行量不能無限制增加，發(fā)行量有一個飽和度，超過飽和度，利潤會不斷減少。所以，我們初步計算，40000份是一個飽和量?！　?（三）、產(chǎn)業(yè)汽車俱樂部：　　 投資預(yù)算：計劃三年完成40000個會員的目標，前期創(chuàng)建時會員人數(shù)不會很多，需要一定的資金做支持才能完成，所以，創(chuàng)建當年計劃完成4800個會員，平均每個停車庫完成12個；第二年完成16000個會員，平均每個停車庫完成40個會員；第三年計劃完成19200個會員，平均沒個停車庫完成48個會員。以第一年預(yù)算投資：　　 （1）、返給每個會員現(xiàn)金600元，總計6004800=288萬元；　　 （2）、免費提供給會員全年12次洗車費用：8124800=46萬元；　　 （3）、免費提供給會員全年4次打蠟費用：4104800=19萬元；　　 （洗車票和搭蠟票印在DM雜志里，會員憑票到合作單位洗車打蠟，合作單位憑票和我們結(jié)算，以保證DM雜志的閱讀和使用價值）　　 （4）、創(chuàng)建初期廣告宣傳費用：10萬元；　　 （5）、聚集會員的公關(guān)銷售費用：50萬元；　　 （6）、管理人員工資及辦公費用：40萬元；　　 （7）、合計當年投入：453萬元?！　?收入預(yù)算：　　 （1）、保險費返點收入：1200元4800=576萬元；　　 （2）、會員會費收入：3804800=182萬元；　　 （3）、自駕游收入：504800=24萬元；　　 （4）、理賠、跑路等服務(wù)傭金收入：（按平均每人100元/年計）48萬元；　　 （5）、合作單位的返點收入：（每個會員按一年2000元材料消耗計算）　　 返點收入為：200048003%=28萬元；　　 （6）、合計年收入：858萬元。　　 全年發(fā)展4800個會員，當年利潤為：405萬元。因返點收入和會費以及傭金基本上不出具正式收入發(fā)票，故稅收可以不計，所獲利潤基本上是稅后利潤。按此計算，每發(fā)展一個會員，每年可獲得利潤844元，實現(xiàn)重慶發(fā)展40000個會員，年利潤可達到3376萬元，而且該利潤是十分穩(wěn)定的利潤?！　?（四）、總體財務(wù)情況：　　 以重慶市為例：當年燈箱投入資金250萬元，產(chǎn)業(yè)汽車俱樂部投入453萬元，合計投入：。，DM雜志利潤為223萬元，俱樂部利潤為405萬元，合計利潤為：?？紤]到燈箱有80萬元的折舊當年沒有攤銷，即使將燈箱折舊當年全部攤銷。，三年合計總利潤為：?！　?按計劃書目標：如果同時在全國五大城市展開，按在重慶的模式開展，利潤情況如下表：　　 項目　　 重慶　　 北京　　 上?！　?武漢　　 廣州　　 深圳　　 合計　　 第一年　　 　　 　　 　　 第二年　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 5019　　 第三年　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 13019　　 第四年　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 23769　　 合計　　 10376　　 　　 　　 　　 　　 　　 424485　　 　　 三、財務(wù)總結(jié)：　　 通過以上的數(shù)據(jù)分析可以得出如下結(jié)論：在正常情況下，假如投入資金785萬元，。項目是十分可行的?！　?四、資金需求：　　 50萬元的初期資源開發(fā)投資由公司創(chuàng)辦人提供。這筆資金主要用于地下停車場資源建設(shè)，這筆資金的使用，可以實現(xiàn)對重慶市近200個商業(yè)中心和高檔樓盤地下停車場的資源開發(fā)和數(shù)據(jù)收集及建立數(shù)據(jù)庫?！　?整個資金投入780萬元分三次投入，第一次資源建設(shè)數(shù)據(jù)庫完善和部分燈箱廣告安裝以及DM雜志籌備，需資金200萬元，時間兩個月左右，第二次DM雜志出版和會員的建設(shè)啟動，需資金250萬元，時間兩個月左右，第三次全面實施項目，需資金330萬元，時間用八個月左右完成，實現(xiàn)銷售目標。　　 　　 第五章、退出方式：　　 我們將通過利潤分紅的方式，讓投資者逐步回收資金。　　 將公開上市作為風險投資人的退出方式?！　?以股權(quán)方式進入，按比例分獲