【導(dǎo)讀】肆莇蒃螀莆薅羅袈蒞螇螈芇莄蕆肄膃莄蕿袇聿莃螞肂羅莂螄裊芃莁蒄蚈腿蒀薆袃肅葿蚈蚆羈蒈莈袁羇蒈薀螄芆蕆螞羀膂蒆螅螂肈蒅蒄羈羄蒄薇螁芃薃蠆羆腿薂螁蝿肅薂蒁羅肁膈蚃袇羇膇螆肅芅膆蒅袆膁膅薈肁肇膅蝕襖羃芄螂蚇節(jié)芃蒂袂膈節(jié)薄蚅膄芁螆羈肀芀蒆螃羆艿薈罿芄艿蟻螂膀羋螃羇肆莇蒃螀莆薅羅袈蒞螇螈芇莄蕆肄膃莄蕿袇聿莃螞肂羅莂螄裊芃莁蒄蚈腿蒀薆袃肅葿蚈蚆羈蒈莈袁羇蒈薀螄芆蕆螞羀膂蒆螅螂肈蒅蒄羈羄蒄薇螁芃薃蠆羆腿薂螁蝿肅薂蒁羅肁膈蚃袇羇膇螆肅芅膆蒅袆膁膅薈肁肇膅蝕襖羃芄螂蚇節(jié)芃蒂袂膈節(jié)薄蚅膄芁螆羈肀芀蒆螃羆艿薈罿芄艿蟻螂膀羋螃羇肆莇蒃螀莆薅羅袈蒞螇螈芇莄蕆肄膃莄蕿袇聿莃螞肂羅莂螄裊芃莁蒄蚈腿蒀薆袃肅葿蚈蚆羈蒈莈袁羇蒈薀螄芆蕆螞羀膂蒆螅螂肈蒅蒄羈羄蒄薇螁芃薃蠆羆腿薂螁蝿肅薂蒁羅肁膈蚃袇羇膇螆肅芅膆蒅袆膁膅薈肁肇膅蝕襖羃芄螂蚇節(jié)芃蒂袂膈節(jié)薄蚅膄芁螆羈肀芀蒆螃羆艿薈罿芄艿蟻螂膀羋螃羇肆莇蒃螀莆薅羅袈蒞螇螈芇莄蕆肄膃莄蕿袇

　　

【正文】 已封園物業(yè)的工程項(xiàng)目，因客戶投訴，營銷策劃中心未組織認(rèn)定質(zhì)量責(zé)任方、未將《工程扣款審批表》送成本管理中心的，營銷策劃中心總監(jiān)總監(jiān)每次罰款 50 元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款 100 元；如造成公司損失的，按罰款比例負(fù)責(zé)賠償。 第二十條 對已完工但未封園的客戶投訴項(xiàng)目，或?qū)κ┕み^程中出現(xiàn)各類問題的項(xiàng)目，工程管理中心未組織認(rèn)定質(zhì)量責(zé)任、未將《工程扣款審批表》送成本管理中心的，工程管理中心總監(jiān)每次罰款 1000 元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款 2020 元；如造成公司損失的，按罰款比例負(fù)責(zé)賠償。 第十八條 對 營銷策劃中心或工程管理中心已將《工程扣款審批表》送成本管理中心后，成本管理中心未審定工程扣款金額，未將《工程扣款通知書》送施工單位確認(rèn)，未將《工程扣款審批表》送財(cái)務(wù)部門審核的，成本控制中心總監(jiān)每次罰款 500 元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款 1000 元；如造成公司損失的，按罰款比例負(fù)責(zé)賠償。 最全面、最專業(yè)、最精華、最實(shí)用的財(cái)稅資料請到天財(cái)會(huì)計(jì)網(wǎng)（ 下載！ 費(fèi)用管理制度 第一章 總 則 第一條 費(fèi)用管理目的 加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，明確費(fèi)用開支管理的流程以及各環(huán)節(jié)的職責(zé)與權(quán)限，嚴(yán) 格控制費(fèi)用支出。 第二條 費(fèi)用管理原則 公司費(fèi)用實(shí)行預(yù)算管理、標(biāo)準(zhǔn)控制、集中反映、有效監(jiān)督、節(jié)獎(jiǎng)超罰的管理原則。 第三條 費(fèi)用管理實(shí)施 一、所有費(fèi)用均按公司要求編制年度預(yù)算并分解到月按月實(shí)施。 二、公司各中心須在每月 28 日前根據(jù)下月工作計(jì)劃制定本單位費(fèi)用開支計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)管理中心后經(jīng)公司月度工作會(huì)議通過，并董事長批準(zhǔn)后，為公司當(dāng)月的費(fèi)用開支計(jì)劃指標(biāo)。 第四條 計(jì)劃外費(fèi)用審批 計(jì)劃外費(fèi)用開支，根據(jù)實(shí)際情況一律報(bào)總經(jīng)理（董事長）審批后由財(cái)務(wù)管理中心進(jìn)行調(diào)整下達(dá)。 第五條 費(fèi)用管理職能中心 公司財(cái)務(wù)管理中心是公司費(fèi) 用管理的職能中心，各職能中心是公司費(fèi)用的責(zé)任中心。即各級審批領(lǐng)導(dǎo)對各項(xiàng)開支的合理性、真實(shí)性負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)人員對開支的票據(jù)合法性、金額準(zhǔn)確性、審批手續(xù)的完備性及資金流向負(fù)責(zé)，并在預(yù)算的范圍內(nèi)控制。 第六條 費(fèi)用支出的內(nèi)容 本制度所稱費(fèi)用支出包括：工資、福利費(fèi)、社保費(fèi)、工會(huì)費(fèi)、應(yīng)酬費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、汽車費(fèi)、水電費(fèi)、物業(yè)費(fèi)、房租費(fèi)、通訊費(fèi)、文印費(fèi)、折舊費(fèi)、稅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、其他費(fèi)用等管理費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用、銷售費(fèi)用。 第二章 費(fèi)用審批的一般原則 第一條 授權(quán)審批制度 公司費(fèi)用開支實(shí)行授權(quán)審批制度（見附表），所有費(fèi)用都必須 經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，經(jīng)有批準(zhǔn)權(quán)的總經(jīng)理（總經(jīng)理不在時(shí)所指定的副總經(jīng)理）、董事長批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)管理中心統(tǒng)籌安排支付。 第二條 公司費(fèi)用開支審批權(quán)限和程序 公司費(fèi)用開支審批權(quán)限和程序詳見附表，一般程序?yàn)椋嘿M(fèi)用當(dāng)事人申請 → 相關(guān)中心總監(jiān)確認(rèn) → 財(cái)務(wù)管理中心審核 → 總經(jīng)理。 第三條 員工費(fèi)用由總經(jīng)理（總經(jīng)理不在時(shí)所指定的副總經(jīng)理）行使審批權(quán)，總 經(jīng)理費(fèi)用由董事長審批。 第四條 總經(jīng)理“一支筆”審批制度 費(fèi)用報(bào)銷實(shí)行總經(jīng)理“一支筆”審批制度（總經(jīng)理不在單位由總經(jīng)理授權(quán)副總經(jīng)理審批后再由總經(jīng)理補(bǔ)簽）， 總經(jīng)理費(fèi)用由董事長審批。 第 三章 費(fèi)用報(bào)銷的一般要求 第一條 費(fèi)用報(bào)銷憑證 各中心在業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，原則上應(yīng)取得稅務(wù)中心認(rèn)可的合法票據(jù)，即應(yīng)取得正規(guī)發(fā)票或非經(jīng)營性統(tǒng)一收據(jù)，發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)或報(bào)銷聯(lián)，用復(fù)寫紙復(fù)寫或計(jì)算機(jī)打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能做報(bào)銷憑證。 第二條 報(bào)銷發(fā)票內(nèi)容 發(fā)票內(nèi)容要填制齊全，抬頭、日期、品名、單價(jià)、數(shù)量、金額要清楚，大、小寫要一致，涂改無效。 第三條 印章齊全 印章要齊全，須有收款單位公章（或發(fā)票專用章）及收款人簽字（章）。事業(yè)單位的收據(jù)，要有財(cái)務(wù)專用章。事業(yè)單位的收據(jù)，須是稅務(wù)中心統(tǒng) 一印刷的收據(jù)。 第四條 票據(jù)遺失 從外單位取得的原始單據(jù)（車、船、飛機(jī)票等），因保管不善，被盜、遺失，后果自負(fù)，原則上不予報(bào)銷。但有相關(guān)證明和擔(dān)供有效證據(jù)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的除外。 第五條 費(fèi)用說明清單 費(fèi)用報(bào)銷時(shí)須真實(shí)地填寫“費(fèi)用說明清單”（附表 3） ，以便領(lǐng)導(dǎo)審批。 第六條 費(fèi)用報(bào)銷 各類費(fèi)用原始單據(jù)應(yīng)由經(jīng)手人 (或當(dāng)事人 )分類整理后，整齊地粘貼 (一律統(tǒng)一使用原始憑證粘貼單以左上角對齊橫向依次粘貼。對粘貼不整齊、達(dá)不到裝訂憑證及檔案管理要求的，財(cái)務(wù)有權(quán)要求重新粘貼在費(fèi)用報(bào)銷單或差旅費(fèi)報(bào)銷單后，并注明單據(jù)張數(shù)和各 類費(fèi)用金額，準(zhǔn)確填列在報(bào)銷單上，由中心總監(jiān)審查簽字后交財(cái)務(wù)管理中心審核開支是否有預(yù)算、票據(jù)是否合法、金額是否正確，審核無誤后由財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)、總經(jīng)理簽字后方可支付。 第七條 銷售方蓋章的銷售清單 如購置多種辦公用品、禮品、材料物資等開具一張發(fā)票且未單項(xiàng)列示的，必須同時(shí)提供有銷售方蓋章的銷售清單，清單列示金額與發(fā)票一致方可報(bào)銷。郵資報(bào)銷應(yīng)隨發(fā)票提供寄往目的地的憑證。 第四章 差旅費(fèi)管理 第一條 出差員工的市內(nèi)住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)貼費(fèi)、目的地市內(nèi)交通費(fèi)，實(shí)行“總額包干、分項(xiàng)計(jì)算、限額扣除、超支不補(bǔ)”的辦法（實(shí)報(bào)實(shí)銷人員 除外）?？傤~包干按實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算報(bào)銷，伙食補(bǔ)貼費(fèi)按出差的日歷天數(shù)減去實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算報(bào)銷，市內(nèi)交通費(fèi)按在出差目的地天數(shù)減去實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算報(bào)銷。當(dāng)天往返的不報(bào)銷住宿費(fèi)。 第二條 出差審批規(guī)定 一、出差審批權(quán)限及報(bào)銷手續(xù)的規(guī)定：員工出差均須經(jīng)總經(jīng)理或董事長批準(zhǔn)，總監(jiān)以上人員出差由董事長批準(zhǔn)，出差人返回單位一周內(nèi)憑批準(zhǔn)后的《出差申請表》和發(fā)票辦理報(bào)銷手續(xù)。 二、中心總監(jiān)應(yīng)根據(jù)工作需要確定出差人數(shù)、地點(diǎn)和時(shí)間，嚴(yán)格控制差旅費(fèi)用，非本公司業(yè)務(wù)需要的會(huì)議、學(xué)習(xí)等，審批人不得批準(zhǔn)出差。 三、出差借支差旅費(fèi)審批按資金開 支程序執(zhí)行，其流程如下： 出差人申請→中心總監(jiān)審核→主管副總審核→財(cái)務(wù)管理中心審核→總經(jīng)理（或董事長）審批，兩人以上出差由職務(wù)最高者借支和報(bào)銷。 第三條 差旅費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定 一、員工的出差費(fèi)用，按規(guī)定憑單據(jù)報(bào)銷，實(shí)際費(fèi)用超過按規(guī)定扣除后的包干費(fèi)用部分的需自理，節(jié)約的按規(guī)定獎(jiǎng)勵(lì)給個(gè)人。 二、員工連續(xù)乘坐車船 8 小時(shí)以上，考慮到乘坐車船在途期間伙食費(fèi)用較高等原因，在途期間憑車、船票按規(guī)定的住宿限額標(biāo)準(zhǔn)的 50%計(jì)發(fā)伙食補(bǔ)貼（不另計(jì)發(fā)當(dāng)日伙食補(bǔ)助）。 三、出差人員住在親友家，無住宿費(fèi)依據(jù)的，按標(biāo)準(zhǔn)的 30%計(jì)發(fā)住宿補(bǔ)貼 。因工作需要長期在家住地出差，并在家住宿的，不報(bào)銷住宿費(fèi)補(bǔ)貼，但按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給伙食補(bǔ)貼。 四、出差乘坐交通工具的規(guī)定 乘坐車、船、飛機(jī)的標(biāo)準(zhǔn)： 項(xiàng) 目 火 車 輪 船 飛 機(jī) 汽 車 高級管理人員 軟席臥 二等艙 普通艙 按實(shí)報(bào)銷 中級管理人員、高級員工 硬席臥 三等艙 總經(jīng)理批準(zhǔn) 空調(diào)大巴、公共汽車、大中小巴 其它員工 硬席臥 四等艙 總經(jīng)理批 準(zhǔn) 同 上 注：高級管理人員含董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理。中級管理人員含各中心總監(jiān)、付總監(jiān)。高級員工指受聘高級職稱以上員工。 因 特殊情況需要提高乘坐標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)事先經(jīng)分管副總同意，并經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。 除乘坐飛機(jī)外，一般應(yīng)選擇其他交通工具中乘坐時(shí)間較短的交通工具。 第四條 出差交通費(fèi)管理辦法 長途交通費(fèi)實(shí)行憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷的原則，具體規(guī)定如下： 一、員工乘坐火車，從晚八時(shí)至次日晨七時(shí)之間，在車上過夜 4 個(gè)小時(shí)以上的，或連續(xù)乘坐火車超過 12 個(gè)小時(shí)的，必須購買臥鋪車票。 二、出差路程超過 200 公里以上的，可乘高速公路豪華客車。 三、雙人（同性）出差住宿費(fèi)按 1 個(gè)人的標(biāo)準(zhǔn)限額加上雙人交通費(fèi)、伙食補(bǔ)貼計(jì)算的包干費(fèi)用，按差旅費(fèi)用 報(bào)銷原則憑票報(bào)銷。 四、兩人以上同行出差時(shí)，低級別員工可隨其中享受高標(biāo)準(zhǔn)的一同乘坐交通工具和住宿（因工作需要必須同住）。一人單獨(dú)出差攜帶重要資料的，經(jīng)總經(jīng)理及財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)可按本人報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的 倍報(bào)銷住宿費(fèi)用。副總以上領(lǐng)導(dǎo)可以住單間。 五、夜間乘坐輪船超過 4 小時(shí)的，須坐二等以上艙位。 第五條 住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助及市內(nèi)交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 員工長途出差，其住勤補(bǔ)貼實(shí)行包干，標(biāo)準(zhǔn)如下： 項(xiàng) 目 副總及以上（元 /天） 中心總監(jiān)正（付）職、和高級員工（元 /天） 部門經(jīng)理（正付職）（元 /天） 一般職員（元 /天） 住宿費(fèi) 伙食費(fèi) 市內(nèi)交通費(fèi) 合 計(jì) 住宿費(fèi) 伙食費(fèi) 市內(nèi)交通費(fèi) 合計(jì) 住宿費(fèi) 伙食費(fèi) 市內(nèi)交通費(fèi) 合計(jì) 住宿費(fèi) 伙食費(fèi) 市內(nèi)交通費(fèi) 合計(jì) 縣、縣級市級以下 200 30 20 250 175 30 20 225 160 25 15 200 地級 250 50 30 330 220 35 25 280 210 30 20 260 第六條 差旅費(fèi)報(bào)銷注意事項(xiàng) 一、員工趁出差或調(diào)動(dòng)工作之便，事先經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后就近回家探親辦事，其繞道車、船票，扣除出差直線單程車、船費(fèi)，多開支的部分由個(gè)人自理?？鄢龢?biāo)準(zhǔn)：火車按快車（包括特快）票價(jià)計(jì)算，符合乘坐硬席臥鋪條件的，按硬席中鋪計(jì)算。輪船按三等艙位票價(jià)計(jì)算。符合乘坐二等艙位的，按二等艙位票價(jià)計(jì)算。如果繞道車、船費(fèi)少于直線單程車、船費(fèi)時(shí)，應(yīng)憑車、船票按實(shí)報(bào)銷，不發(fā)給繞道和在家期間的出差伙 食費(fèi)、住宿費(fèi) ， 并不予報(bào)銷繞道期間的市內(nèi)交通費(fèi)。 二、出差員工經(jīng)批準(zhǔn)乘坐飛機(jī)，其乘坐往返機(jī)場的專線客車費(fèi)用，可在包干費(fèi)用之外憑據(jù)報(bào)銷（可以報(bào)機(jī)場至市內(nèi)的出租車費(fèi)用一次）。 三、出差員工自帶交通工具，不報(bào)銷出差地市內(nèi)交通費(fèi)。 四、伙食補(bǔ)助不分途中與住宿，統(tǒng)一按抵達(dá)地計(jì)算。 五、員工參加在外地召開的各類會(huì)議，由主辦單位統(tǒng)一安排食宿的，憑票實(shí)報(bào)實(shí)銷，不再計(jì)發(fā)食宿補(bǔ)貼，交通費(fèi)憑票在限額內(nèi)報(bào)銷。凡會(huì)議主辦單位出具食宿費(fèi)自理證明的，回各單位按按差旅費(fèi)用報(bào)銷原則憑票報(bào)銷。集團(tuán)公司內(nèi)部會(huì)議按會(huì)議統(tǒng)一安排，據(jù)實(shí)報(bào)銷。