初級(jí)會(huì)計(jì)職稱經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)無紙化機(jī)考提分卷-資料下載頁
2025-01-18 06:20本頁面
【正文】 舊換新方式銷售產(chǎn)品，應(yīng)當(dāng)按照差額計(jì)算增值稅C．該生產(chǎn)企業(yè)銷售產(chǎn)品，收取的包裝物租金1．17萬元，需繳納增值稅D．該生產(chǎn)企業(yè)購(gòu)進(jìn)低值易耗品，取得增值稅專用發(fā)票注明的進(jìn)項(xiàng)稅1．02萬元允許抵扣5 該企業(yè)當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)是（ ）萬元。A．26B．25．66C．26．66D．26．745 該企業(yè)11月份應(yīng)該繳納的增值稅應(yīng)是（ ）萬元。A．9．98B．10．06C．11．O6D．95根據(jù)下列材料，請(qǐng)回答5465題：某運(yùn)輸企業(yè)位于市區(qū)，實(shí)行“營(yíng)改增’’后，申請(qǐng)認(rèn)定為增值稅一般納稅人。2013年10月發(fā)生如下業(yè)務(wù)： (1)為某企業(yè)運(yùn)輸一批原材料，取得不含稅貨運(yùn)收入80萬元、裝卸收入5萬元、倉儲(chǔ)保管費(fèi)3萬元，上述收入均開具了增值稅專用發(fā)票，且各項(xiàng)收入予以分別核算。 (2)與甲運(yùn)輸企業(yè)(增值稅一般納稅人)共同承接一項(xiàng)聯(lián)運(yùn)業(yè)務(wù)，收取全程貨運(yùn)收入135萬元(不含稅)，并全額開具了增值稅專用發(fā)票；將部分貨運(yùn)業(yè)務(wù)交給甲運(yùn)輸企業(yè)，支付 給甲運(yùn)輸企業(yè)不含稅運(yùn)費(fèi)45萬元，并取得了甲運(yùn)輸企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票。(3)將部分自有車輛對(duì)外出租，取得含稅租金收入29．25萬元。(4)出售外購(gòu)的辦公樓一幢，取得銷售收入2300萬元，該辦公樓系2009年購(gòu)買，購(gòu)買時(shí)支付買價(jià)1700萬元，相關(guān)稅費(fèi)60萬元。該企業(yè)業(yè)務(wù)(1)應(yīng)確認(rèn)銷項(xiàng)稅是（ ?。┤f元。A．B．C．D．5 該企業(yè)業(yè)務(wù)(2)應(yīng)納增值稅是（ ?。┤f元。A．B．C．D．5 該企業(yè)10月份應(yīng)繳納營(yíng)業(yè)稅是（ ?。┤f元。A．30B．C．107D．1105 關(guān)于上述業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理，下列表述正確的是（ ?。?。A．運(yùn)輸企業(yè)實(shí)行營(yíng)改增后將自有車輛對(duì)外出租，應(yīng)繳納增值稅B．運(yùn)輸企業(yè)10月份應(yīng)繳納的城建稅及教育費(fèi)附加為6．28萬元C．運(yùn)輸企業(yè)提供貨物運(yùn)輸、裝卸、倉儲(chǔ)保管勞務(wù)，分別核算的，應(yīng)分別適用不同的稅率計(jì)算繳納增值稅D．該運(yùn)輸企業(yè)與甲運(yùn)輸企業(yè)共同承接聯(lián)運(yùn)業(yè)務(wù)，向甲運(yùn)輸企業(yè)支付的運(yùn)費(fèi)不得計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅5根據(jù)下列材料，請(qǐng)回答5869題：某運(yùn)輸企業(yè)，2012年12月成立，2013年度相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：(1)當(dāng)年公路運(yùn)輸收入700萬元，國(guó)債利息收入10萬元、取得對(duì)境內(nèi)非上市公司的權(quán)益性投資收益46．8元。(2)全年?duì)I業(yè)成本為320萬元；營(yíng)業(yè)稅金及附加23．1萬元。(3)全年發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用50萬元，其中10萬元為在建工程的資本化利息支出。 (4)管理費(fèi)用共計(jì)90萬元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬元；銷售費(fèi)用共計(jì)40萬元。 (5)營(yíng)業(yè)外支出中，通過政府機(jī)構(gòu)向貧困地區(qū)進(jìn)行公益性捐贈(zèng)30萬元；向關(guān)聯(lián)企業(yè)支付 管理費(fèi)用l0萬元。要求：根據(jù)上述資料，分析回答下列小題：根據(jù)上述資料的表述，下列選項(xiàng)中正確的說法是（?。．該運(yùn)輸企業(yè)可以稅前扣除的財(cái)務(wù)費(fèi)用是40萬元B．該運(yùn)輸企業(yè)準(zhǔn)予稅前扣除的管理費(fèi)用是68．5萬元C．該運(yùn)輸企業(yè)可以稅前扣除的招待費(fèi)用是l5萬元D．該運(yùn)輸企業(yè)向關(guān)聯(lián)企業(yè)支付的管理費(fèi)用l0萬元可以稅前扣除5 該運(yùn)輸企業(yè)可以稅前扣除的公益性捐贈(zèng)是（?。┤f元。A．24．44B．30C．28．04D．30．4460、 該運(yùn)輸企業(yè)應(yīng)納稅所得額應(yīng)是（ ）萬元。A．183B．180．96C．183．96D．180．696 該運(yùn)輸企業(yè)2012年應(yīng)納所得稅額應(yīng)是（ ）萬元。A．45．9B．45C．45．96D．45．99
試題試卷相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1