【正文】 質(zhì)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)一般采用人工鍵盤輸入、條形碼輸入和掃描轉(zhuǎn)換輸入等方式錄入?！　‰娮訄D像會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)一般通過圖像掃描儀轉(zhuǎn)入計(jì)算機(jī)系統(tǒng)?！　?huì)計(jì)數(shù)據(jù)的采集原則包括：源點(diǎn)輸入原則、同步采集原則、完整性、正確性、惟一性原則。　　正確錄入會(huì)計(jì)憑證是電算化會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)核算處理的關(guān)鍵和基礎(chǔ)。　　原始憑證必須具備的基本內(nèi)容包括名稱、日期、填制單位的名稱及公章、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、接受單位的名稱、?！　∮涃~憑證的基本內(nèi)容包括名稱、日期、編號、會(huì)計(jì)科目、借貸方向和金額、內(nèi)容摘要、附件張數(shù)、有關(guān)人員簽名或蓋章?！　∫话愕臅?huì)計(jì)核算軟件在錄入憑證時(shí)具有摘要自動(dòng)傳抄功能。　　1憑證輸入時(shí)，會(huì)計(jì)科目一般通過科目編碼或科目助記碼的方式輸入?！　?操作人員在輸入會(huì)計(jì)科目時(shí)，必須輸入最明細(xì)一級的會(huì)計(jì)科目全編碼?！　?對于紅字沖銷憑證或者負(fù)數(shù)金額，操作人員應(yīng)按負(fù)數(shù)的方式錄入?！　?對于已經(jīng)審核入賬的錯(cuò)誤記賬憑證，應(yīng)采用紅字沖銷法進(jìn)行更正。　　1對于已經(jīng)審核尚未記賬的錯(cuò)誤憑證應(yīng)先取消審核，再修改原憑證?！　?對于尚未審核或?qū)徍宋赐ㄟ^的錯(cuò)誤憑證，可直接進(jìn)行修改?！　?會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)采集的邏輯校驗(yàn)方法包括編碼有效性、完整性、二次校驗(yàn)、數(shù)字校驗(yàn)?！　?一般對于口令等數(shù)據(jù)量小但非常重要的錄入項(xiàng)采用二次校驗(yàn)方法?！　?原始憑證的審核包括合法性、合理性、真實(shí)性、正確性審核?！　{證一旦通過審核，就不能再直接修改。　　2憑證的制單人與審核人不能是同一個(gè)人?！　?已經(jīng)記賬的憑證不能取消記賬，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤只能做修改憑證、調(diào)賬?！　?會(huì)計(jì)軟件自動(dòng)生成的機(jī)制憑證也要進(jìn)行審核?！　?賬賬核對的內(nèi)容包括總賬與明細(xì)賬、總賬與輔助賬的核對?！　?試算平衡檢查包括期初、期末資產(chǎn)負(fù)債平衡和發(fā)生額借貸平衡?！　?會(huì)計(jì)軟件核算處理的重要目標(biāo)是產(chǎn)生各種賬簿和報(bào)表。　　2賬務(wù)數(shù)據(jù)的查詢包括會(huì)計(jì)憑證的查詢、發(fā)生額余額表查詢、賬簿查詢及其他查詢。　　2在憑證查詢過程中，用戶輸入的查詢?nèi)掌诓粦?yīng)小于系統(tǒng)的啟用期間，同時(shí)不應(yīng)超過系統(tǒng)日期?！　?科目余額表是用于查詢統(tǒng)計(jì)各級賬戶的本期發(fā)生額、累計(jì)發(fā)生額和余額的賬表。　　總賬的格式有三欄式和具有期初余額、本期發(fā)生額期末余額的科目余額表?！　?明細(xì)賬有普通金額三欄式、數(shù)量金額三欄式、復(fù)幣金額三欄式等格式。　　3會(huì)計(jì)軟件可以在任何一級會(huì)計(jì)科目打印輸出對應(yīng)賬簿。　　3正式賬頁格式包括總賬、日記賬、科目三欄賬、科目多欄賬?！　?會(huì)計(jì)報(bào)表按照編報(bào)的時(shí)間分為月報(bào)、季報(bào)和年報(bào)?！　?會(huì)計(jì)報(bào)表按照編報(bào)單位分為單位會(huì)計(jì)報(bào)表、匯總會(huì)計(jì)報(bào)表、合并會(huì)計(jì)報(bào)表?！　?會(huì)計(jì)報(bào)表按照報(bào)送對象分為對外會(huì)計(jì)報(bào)表和對內(nèi)會(huì)計(jì)報(bào)表?！　?按照報(bào)表結(jié)構(gòu)分為簡單報(bào)表和復(fù)合報(bào)表?！　?對外報(bào)表的主表包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表?！　?資產(chǎn)負(fù)債表的附表有資產(chǎn)減值準(zhǔn)備明細(xì)表、股東權(quán)益增減變動(dòng)表和應(yīng)交增值稅明細(xì)表。利潤表的附表有利潤分配表、業(yè)務(wù)分布報(bào)表和地區(qū)分布報(bào)表第七章 電算化會(huì)計(jì)核算實(shí)務(wù)　　科目初始化最重要的是設(shè)置會(huì)計(jì)科目體系和建立會(huì)計(jì)科目字典?！　?huì)計(jì)科目的設(shè)置方式包括利用軟件預(yù)置標(biāo)準(zhǔn)科目、利用軟件導(dǎo)入導(dǎo)出功能、手工錄入。　　在電算化方式下登記賬簿是有記賬權(quán)限的會(huì)計(jì)人員發(fā)出記賬指令由計(jì)算機(jī)按預(yù)先設(shè)計(jì)的記賬程序自動(dòng)進(jìn)行科目匯總、登記賬簿等操作?！　°y行對賬是指定期將銀行存款日記賬的記錄與銀行對賬單核對?！　ξ催_(dá)賬項(xiàng)一般通過編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表來解決。　　對一些條件不完全相符，但實(shí)際上可能表示同一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的銀行日記賬和對賬單可以用手工核對?！　」べY業(yè)務(wù)處理主要包括工資錄入、計(jì)件工資錄入和個(gè)人所得稅。　　工資報(bào)表的查詢包括查詢工資條、工資發(fā)放表、工資匯總表、工資年度數(shù)據(jù)匯總表、工資數(shù)據(jù)分析。　　電算化系統(tǒng)對往來業(yè)務(wù)核對有自動(dòng)核對和手工核對兩種?！　∽詣?dòng)核對有順時(shí)全額核銷和依據(jù)金額核銷。自動(dòng)核對有在憑證中錄入業(yè)務(wù)號和在往來業(yè)務(wù)核銷中錄入業(yè)務(wù)號?！　?單位余額表可以查詢進(jìn)行單位往來核算的科目與往來單位的各種余額發(fā)生情況。　　1固定資產(chǎn)增加的途徑有購置、撥入、接受捐贈(zèng)。減少的途徑有出售、撥出、贈(zèng)出、報(bào)廢?！　?固定資產(chǎn)減值的核算主要包括減值準(zhǔn)備單形成、審核、查詢及市值設(shè)置四大功能?！　?固定資產(chǎn)月末處理包含平衡檢查和月末結(jié)轉(zhuǎn)功能?！　?固定資產(chǎn)查詢包括報(bào)表查詢和單據(jù)查詢?！　?報(bào)表查詢主要包括資產(chǎn)明細(xì)余額查詢、資產(chǎn)折舊情況查詢、資產(chǎn)登記簿、資產(chǎn)卡片查詢和部門明細(xì)折舊表。　　1單據(jù)查詢主要包括增加資產(chǎn)、減少資產(chǎn)、資產(chǎn)原值變動(dòng)、發(fā)生內(nèi)部調(diào)撥以及資產(chǎn)狀態(tài)發(fā)生變化的原始記錄情況。1固定資產(chǎn)分析重要包括資產(chǎn)占用分析、資產(chǎn)狀態(tài)分析、資產(chǎn)用途分析及資產(chǎn)價(jià)值分析第八章 財(cái)務(wù)報(bào)告編制　　報(bào)表系統(tǒng)主要包括建表、設(shè)計(jì)表格式、定義報(bào)表公式。報(bào)表數(shù)據(jù)處理。報(bào)表打印以及圖文并茂的報(bào)表分析功能?！　《x報(bào)表格式功能主要指設(shè)置單元格以及組合單元格的格式，設(shè)置單元格的性質(zhì)、調(diào)整行列寬、設(shè)置顯示比例?！　?bào)表數(shù)據(jù)處理功能指單元格數(shù)據(jù)及公式的復(fù)制、剪切、粘貼功能、報(bào)表行列的編輯功能，圖形與文字的處理功能?！　?bào)表編制的基本工作有設(shè)置報(bào)表格式、定義公式及報(bào)表輸出打印?！　≡跀?shù)據(jù)狀態(tài)下，可以顯示計(jì)算后的數(shù)據(jù)，可以進(jìn)行計(jì)算公式的定義，可以看見表的格式及內(nèi)容，但不能進(jìn)行校驗(yàn)公式的定義?！　≡谟?jì)算公式狀態(tài)下可以運(yùn)行數(shù)學(xué)函數(shù)及財(cái)務(wù)函數(shù)進(jìn)行公式的定義。　　報(bào)表文件管理主要涉及創(chuàng)建、關(guān)閉及保存報(bào)表文件?！　?bào)表格式定義主要包括報(bào)表表格格式編輯和報(bào)表數(shù)據(jù)格式編輯?！　?bào)表表格格式編輯包括：畫表格線、設(shè)置單元格屬性、設(shè)置行列性質(zhì)、插入及刪除行列、縮進(jìn)設(shè)置、設(shè)置分頁符、表選項(xiàng)及圖形設(shè)置。　　報(bào)表數(shù)據(jù)格式編輯包括復(fù)制、粘貼、剪切、查找、替換、數(shù)據(jù)排序、刪除操作?！　?單元格屬性包括數(shù)字、對齊方式、字體、邊界、圖案五種屬性?！　?刪除操作包括清除數(shù)據(jù)、清除公式、刪除圖形對象。　　1公式是由常量、函數(shù)和運(yùn)算符組成的表達(dá)式?！　?公式的來源有直接定義和轉(zhuǎn)入上級單位標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表?！　?公式中的函數(shù)分Excel公式、數(shù)學(xué)函數(shù)和財(cái)務(wù)函數(shù)?！　?報(bào)表校驗(yàn)有兩種選擇：校驗(yàn)本表、校驗(yàn)指定表?！　?定義校驗(yàn)公式的目的是驗(yàn)證報(bào)表本身或者表與表之間的數(shù)據(jù)的正確性?！　?報(bào)表的月末處理功能是完成報(bào)表數(shù)據(jù)上報(bào)功能和月末數(shù)據(jù)存檔的處理?！　?數(shù)據(jù)交換包括報(bào)表的轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出和報(bào)表的導(dǎo)入、導(dǎo)出?！　‖F(xiàn)金流量表的初始設(shè)置主要用來設(shè)定現(xiàn)金流量表的項(xiàng)目結(jié)構(gòu)和各個(gè)項(xiàng)目的對應(yīng)科目。第九章 電算化會(huì)計(jì)信息查詢應(yīng)用　　銀行存款需要存放結(jié)算方式、結(jié)算單號等原始信息作為銀行對賬的依據(jù)?！　⊥ㄟ^科目余額表可以查詢手工賬不提供的科目余額總覽?！　⊥ㄟ^二維余額表可以以二維表的形式直觀顯示會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，便于對比?！　?huì)計(jì)報(bào)表分析的目的：評估過去經(jīng)營的績效，衡量目前的財(cái)務(wù)狀況，預(yù)測未來的發(fā)展趨勢?！　?huì)計(jì)報(bào)表分析的方法包括比較分析、趨勢分析、同型分析、比率分析?！　∽儸F(xiàn)能力是反映企業(yè)現(xiàn)有資產(chǎn)償還短期債務(wù)能力的比率，包括流動(dòng)比率和速動(dòng)比率?！　〗?jīng)營周期持續(xù)的時(shí)間越短，企業(yè)的資金利用效率就越高?！　〗?jīng)營能力的分析可集中在應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和存貨周轉(zhuǎn)率的分析上?！　?yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率越高，應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)時(shí)間越短，變現(xiàn)速度越快?！　〈尕浿苻D(zhuǎn)率越高越好。　　1盈利能力分析的指標(biāo)有銷售凈利率和資產(chǎn)凈利率?！　?資產(chǎn)凈利率是衡量投資者投入資金獲利的指標(biāo)。　　1處于正常生產(chǎn)期間的企業(yè)，經(jīng)營活動(dòng)對企業(yè)現(xiàn)金流量的變化應(yīng)占較大比重?！　?處于開業(yè)初期的企業(yè)，籌資活動(dòng)的現(xiàn)金流量變化的比重比較大。32