【正文】 內(nèi)部控制包含哪五個(gè)要素?　　內(nèi)部控制環(huán)境，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估，內(nèi)部控制措施，信息交流與反饋，監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正?！　?會(huì)計(jì)中公允價(jià)值的涵義什么?　　答案：公允價(jià)值，是指在公平交易中，熟悉情況的交易雙方自愿進(jìn)行資產(chǎn)交換或者債務(wù)清償?shù)慕痤~?！　?風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管的主要方式有哪些?　　現(xiàn)場檢查，非現(xiàn)場監(jiān)管，三方聯(lián)席會(huì)議，審慎監(jiān)管會(huì)議，與董事會(huì)會(huì)面，外聘審計(jì)師，與其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)交流信息?！　?按五級(jí)分類劃分貸款，可分為哪些?　　可分為正常貸款、關(guān)注貸款、次級(jí)貸款、可疑貸款、損失貸款。　　4商業(yè)銀行的經(jīng)營原則是什么?　　商業(yè)銀行以安全性、流動(dòng)性、效益性為經(jīng)營原則，實(shí)行自主經(jīng)營、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自負(fù)盈虧、自我約束?！　?《商業(yè)銀行法》規(guī)定“不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款”中的關(guān)系人是指哪些人?　　一是指商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員及其近親屬。二是指前項(xiàng)所列人員投資或者擔(dān)任高級(jí)管理職務(wù)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織?！　?《銀行貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引》所指的呆賬準(zhǔn)備是什么?　　是指金融企業(yè)對承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和損失的債權(quán)和股權(quán)資產(chǎn)計(jì)提的呆賬準(zhǔn)備金，包括一般準(zhǔn)備和相關(guān)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備?！　?什么是《銀行貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引》所稱的一般準(zhǔn)備?　　是指金融企業(yè)按照一定比例從凈利潤中提取的、用于彌補(bǔ)尚未識(shí)別和可能性損失的準(zhǔn)備?！　?什么是資產(chǎn)減值準(zhǔn)備?　　是指金融企業(yè)對債權(quán)和股權(quán)資產(chǎn)預(yù)計(jì)可收回金額低于賬面價(jià)值的部分提取的，用于彌補(bǔ)特定損失的準(zhǔn)備，包括貸款損失準(zhǔn)備、壞賬準(zhǔn)備和長期資產(chǎn)減值準(zhǔn)備?！　?0、中華人民共和國擔(dān)保法規(guī)定的擔(dān)保方式有哪幾種?　　答：保證、抵押、質(zhì)押、留置、定金5根據(jù)《商業(yè)銀行房地產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，銀行發(fā)放房地產(chǎn)開發(fā)貸款時(shí)，應(yīng)審查房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)應(yīng)取得那“四證”?　　國有土地使用證、建設(shè)用地規(guī)劃許可證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證、建筑工程施工許可證?！　?處置銀行業(yè)突發(fā)事件制度和處置預(yù)案應(yīng)包括哪些內(nèi)容?　　答：處置機(jī)構(gòu)和人員。處置機(jī)構(gòu)及人員的職責(zé)。處置措施。處置程序?！　?《金融機(jī)構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)管理暫行辦法》中提到的金融衍生是指?　　一種金融合約，其價(jià)值取決于一種或多種基礎(chǔ)資產(chǎn)，合約的基本品種包括遠(yuǎn)期、期貨、掉期(互換)和期權(quán)合約?！　?在哪些情況下，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以撤銷金融機(jī)構(gòu)?　　銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)有違法經(jīng)營、經(jīng)營管理不善等情形，不予撤銷將嚴(yán)重危害金融秩序、損害公眾利益的，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有權(quán)予以撤銷。　　5對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)未經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的行為，銀監(jiān)會(huì)應(yīng)如何處罰?　　《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十四條規(guī)定，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)未經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，有違法所得的，沒收違法所得，違法所得五十萬元以上的，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款。沒有違法所得的或者違法所得不足五十萬元的，處五十萬元以上二百萬元以下罰款。情節(jié)特別嚴(yán)重或者逾期不改正的，可以責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷其經(jīng)營許可證。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任?！　?對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)拒絕或者阻礙非現(xiàn)場監(jiān)管或者現(xiàn)場檢查的行為，銀監(jiān)會(huì)應(yīng)如何處罰?　　根據(jù)《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十五條規(guī)定，對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)存在上述行為的，由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，并處二十萬元以上五十萬元以下罰款。情節(jié)特別嚴(yán)重或者逾期不改正的，可以責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷其經(jīng)營許可證。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。　　5《行政復(fù)議法》規(guī)定的一般復(fù)議時(shí)效為?　　自公民、法人或者其他組織知道行政機(jī)關(guān)的具體行政行為侵犯其合法權(quán)益之日起六十日內(nèi)?！　?對金融機(jī)構(gòu)的非現(xiàn)場監(jiān)管工作可分為哪五個(gè)階段?　　信息采集、信息核對整理、風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)價(jià)、非現(xiàn)場監(jiān)管報(bào)告和檔案整理五個(gè)階段?！　?按照貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類法，哪些貸款合稱不良貸款?　　次級(jí)類貸款、可疑類貸款和損失類貸款?！　?0、設(shè)立商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)具備的條件是?　　有符合《商業(yè)銀行法》和《公司法》規(guī)定的章程。有符合《商業(yè)銀行法》規(guī)定的注冊資本最低限額。有具備任職專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)的董事、高級(jí)管理人員。有健全的組織機(jī)構(gòu)和管理制度。有符合要求的營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施。符合有關(guān)對商業(yè)銀行審慎經(jīng)營管理的要求?！　?商業(yè)銀行設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的原則要求是?　　應(yīng)經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定撥付與分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營規(guī)模相適應(yīng)的的營運(yùn)資金額，且撥付給各分支機(jī)構(gòu)的營運(yùn)資金總額不得超過商業(yè)銀行總行資本金總額的百分之六十。　　6《商業(yè)銀行法》規(guī)定不得擔(dān)任董事、高級(jí)管理人員的幾種情形是?　　因犯有貪污、賄賂、侵占財(cái)產(chǎn)、挪用財(cái)產(chǎn)罪或者破壞社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序罪，被判處刑罰，或者因犯罪被剝奪政治權(quán)利的。擔(dān)任因經(jīng)營不善破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或者廠長、經(jīng)理，并對該公司、企業(yè)的破產(chǎn)負(fù)有個(gè)人責(zé)任的。擔(dān)任因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照的公司、企業(yè)的法定代表人，并負(fù)有個(gè)人責(zé)任的。個(gè)人所負(fù)數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償?shù)??！　?商業(yè)銀行變更哪些事項(xiàng)應(yīng)經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)?　　變更名稱。變更注冊資本。變更總行或者分支行所在地。調(diào)整業(yè)務(wù)范圍。變更持有資本總額或者股份總額百分之五以上的股東。修改章程。國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他變更事項(xiàng)。　　6《商業(yè)銀行法》規(guī)定商業(yè)銀行應(yīng)遵循資產(chǎn)負(fù)債比例管理規(guī)定，該規(guī)定的具體內(nèi)容為?　　資本充足率不得低于百分之八。貸款余額與存款余額的比例不得低于百分之七十五。流動(dòng)性資產(chǎn)余額與流動(dòng)性負(fù)債余額的比例不得低于百分之二十五。對同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過百分之十。國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對資產(chǎn)負(fù)債比例管理的其他規(guī)定。　　6銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)撤銷銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的條件是?　　銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)存在違法經(jīng)營或經(jīng)營管理不善情形，且不予撤銷將嚴(yán)重危害金融秩序、損害公眾利益?！　?對違反審慎經(jīng)營規(guī)則的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可以采取的強(qiáng)制措施是?　　責(zé)令暫停部分業(yè)務(wù)、停止批準(zhǔn)開辦新業(yè)務(wù)。限制分配紅利和其他收入。限制資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓。責(zé)令控股股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)或者限制有關(guān)股東的權(quán)利。責(zé)令調(diào)整董事、高級(jí)管理人員或者限制其權(quán)利。停止批準(zhǔn)增設(shè)分支機(jī)構(gòu)?！　?商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)的法律地位是?　　商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)不具有法人資格，在總行授權(quán)范圍內(nèi)依法開展業(yè)務(wù)，其民事責(zé)任由總行承擔(dān)。　　6商業(yè)銀行貸款合同的主要內(nèi)容為?　　主要內(nèi)容為：貸款種類、借款用途、金額、利率、還款期限、還款方式、違約責(zé)任和雙方認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)?！　?根據(jù)《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，商業(yè)銀行辦理票據(jù)承兌等結(jié)算業(yè)務(wù)，應(yīng)遵循的原則是?　　應(yīng)公布有關(guān)兌現(xiàn)、收付入賬期限的規(guī)定。按照規(guī)定的期限兌現(xiàn)，收付入賬，不得壓單、壓票或者違反規(guī)定退票?！　?0、商業(yè)銀行辦理儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)應(yīng)遵循什么原則?　　存款自愿，取款自由，存款有息，為儲(chǔ)戶保密四個(gè)原則。　　7商業(yè)銀行市場風(fēng)險(xiǎn)管理體系包括哪些基本要素?　　(1)董事會(huì)和高級(jí)管理層的有效監(jiān)控。(2)完善的市場風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序。(3)完善的市場風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和控制程序。(4)完善的內(nèi)部控制和獨(dú)立的外部審計(jì)。(5)適當(dāng)?shù)氖袌鲲L(fēng)險(xiǎn)資本分配機(jī)制?！　?國際上銀行監(jiān)管模式可分為集中監(jiān)管體制和分散監(jiān)管體制兩種，請簡要說明集中監(jiān)管模式有哪三種類型?　　一種是由中央銀行或政府貨幣當(dāng)局進(jìn)行監(jiān)管。一種是由政府財(cái)政部或商貿(mào)部進(jìn)行監(jiān)管。還有一種是由獨(dú)立的政府檢查部門進(jìn)行監(jiān)管?！　?《行政許可法》的立法目的是?　　規(guī)范行政許可的設(shè)定和實(shí)施，保護(hù)公民、法人和其他組織的合法權(quán)益，維護(hù)公共利益和社會(huì)秩序，保障和監(jiān)督行政機(jī)關(guān)有效實(shí)施行政管理。　　7根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，匯票必須記載的事項(xiàng)為?　　共七項(xiàng)，分別為：表明“匯票”的字樣。無條件支付的委托。確定的金額。付款人名稱。收款人名稱。出票日期。出票人簽章?！　?《擔(dān)保法》規(guī)定的五種擔(dān)保方式為?　　保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金?！　?《合同法》規(guī)定的融資租賃合同概念是?　　指出租人根據(jù)承租人對出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的合同?！　?《擔(dān)保法》規(guī)定的最高額抵押的概念是?　　指抵押人與抵押權(quán)人協(xié)議，在最高債權(quán)額度內(nèi)，以抵押物對一定期間內(nèi)連續(xù)發(fā)生的債權(quán)擔(dān)保?！　?根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，保證人必須在匯票或者粘單上記載的事項(xiàng)為?　　共五項(xiàng)，分別為：表明“保證”的字樣。保證人名稱和住所。被保證人的名稱。保證日期。保證人簽章?！　?依票據(jù)法原理，票據(jù)為什么被稱為無因證券?　　因?yàn)檎加衅睋?jù)即能行使票據(jù)權(quán)利，不問占有原因和資金關(guān)系?！　?0、根據(jù)《公司法》的規(guī)定，有限責(zé)任公司向股東簽發(fā)的出資證明書的主要內(nèi)容為?　　公司名稱。公司登記日期。公司注冊資本。股東的姓名或者名稱、繳納的出資額和出資日期。出資證明書的編號(hào)和核發(fā)日期。