收付款控制流程圖-資料下載頁
【導(dǎo)讀】報(bào)告賬實(shí)核對(duì)差異。部門負(fù)責(zé)人應(yīng)在交款單上簽字，三聯(lián)，既是業(yè)務(wù)部門交款的依據(jù)，業(yè)務(wù)人員權(quán)限的合規(guī)。實(shí)際上交數(shù)和交款單數(shù)額核對(duì)：這一項(xiàng)主要由出納人員完成，主要是防止業(yè)務(wù)人員上交的資金數(shù)額不符。庫存現(xiàn)金實(shí)數(shù)和日記賬余額核對(duì)：出納在每個(gè)工作日完成后都應(yīng)進(jìn)行該項(xiàng)工作，及早發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤尋找失誤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)差異做好記錄并及時(shí)上報(bào)處理，保證現(xiàn)金的安全?？傎~和日記賬核對(duì)：主管會(huì)計(jì)和出納定期不定期的核對(duì)現(xiàn)金總賬和日記賬的發(fā)生額和余額，保證賬務(wù)的正確性，防止出納私吞現(xiàn)金財(cái)產(chǎn)。金庫存盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。憑證的真實(shí)性、完整性、準(zhǔn)確性，支付款項(xiàng)，編制記賬憑證并簽字。據(jù)，有對(duì)方的簽章方可生效。汽車票、飛機(jī)票等。報(bào)銷申請(qǐng)單與原始發(fā)票核對(duì)：保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，防止執(zhí)行人員舞弊和超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。批后交給財(cái)務(wù)部門。額在預(yù)算范圍內(nèi)予以報(bào)銷。門進(jìn)行控制并報(bào)總裁審批。
【正文】 未通過 否 否 是 是 是 批準(zhǔn) 不批準(zhǔn) 付款申請(qǐng)流程描述： （ 1）業(yè)務(wù)部門執(zhí)行人員根據(jù)原始 憑證提出 報(bào)銷付款申請(qǐng) ，填寫付款申請(qǐng)單，部門負(fù)責(zé)人在授權(quán)范圍內(nèi)審批后交 給 財(cái)務(wù)部門。 （ 2） 財(cái)務(wù)部門就其單據(jù)的合規(guī)性進(jìn)行審核，若所報(bào)金額在預(yù)算范圍內(nèi)予以報(bào)銷。若超過預(yù)算，應(yīng)要求業(yè)務(wù)部門進(jìn)行控制并報(bào)總裁審批。 （ 3）總裁審批同意后，將單據(jù)下達(dá)至財(cái)務(wù)部門進(jìn)入支付程序，并進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理。 （ 4）對(duì) 不予批準(zhǔn)的 的報(bào)銷支付業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)拒絕支付。 出納付款 會(huì)計(jì)入賬 報(bào)銷申請(qǐng)單 提出 付款 報(bào)銷 財(cái)務(wù)部門審核 是否預(yù)算內(nèi) 費(fèi)用控制 總裁審批 是否預(yù)算內(nèi) 不予支付
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