企業(yè)控制流程圖的模版制作-資料下載頁
2025-05-13 13:01本頁面
【正文】 1不通過23部門、公司費(fèi)用類支出預(yù)算（未經(jīng)審批）45否是下達(dá)各部門執(zhí)行備查月末進(jìn)行實(shí)際與預(yù)算的偏差分析67 費(fèi)用類支出預(yù)算訂立和審批的控制 控制目標(biāo)： 1. 確保費(fèi)用類支出預(yù)算符合公司的總體經(jīng)營目標(biāo)的要求 2. 確保費(fèi)用類支出預(yù)算的合理性 關(guān)鍵控制點(diǎn)： 1. 費(fèi)用類支出的預(yù)算編制應(yīng)基于公司的年度經(jīng)營目標(biāo)，以上年 實(shí)際費(fèi)用為依據(jù)，充分考慮預(yù)算年度可能發(fā)生的重大事項(xiàng)， 也可參考行業(yè)水平 2. 該年度預(yù)算應(yīng)分解到月份，對重要費(fèi)用類型有明細(xì)限額 3. 財(cái)務(wù)經(jīng)理對各部門編制的費(fèi)用預(yù)算進(jìn)行初步審核，對于有疑 問的地方應(yīng)返回各部門討論修改 4. 費(fèi)用類支出預(yù)算必須經(jīng)總會計(jì)師和總經(jīng)理 的審核批準(zhǔn) 5. 對于有疑議的部門費(fèi)用應(yīng)由總經(jīng)理、總會計(jì)師與部門經(jīng)理交 流意見并進(jìn)行討論修改 6. 經(jīng)批準(zhǔn)的費(fèi)用類支出預(yù)算下達(dá)各部門作為部門經(jīng)理審批日常 費(fèi)用開支的參考依據(jù)；部門經(jīng)理對各部門的費(fèi)用預(yù)算負(fù)責(zé)， 預(yù)算的執(zhí)行情況應(yīng)納入部門經(jīng)理的考核標(biāo)準(zhǔn) 7. 每月末編制實(shí)際費(fèi)用與預(yù)算的偏差分析，關(guān)鍵控制點(diǎn)見 （續(xù)）－偏差分析 及預(yù)算修訂 課程大綱 第三節(jié) 企業(yè)控制流程圖制作步驟 企業(yè)控制流程圖制作步驟 步驟一：頁面和段落的設(shè)置 步驟二：制作流程圖的標(biāo)題 步驟三：繪制流程圖框架 步驟四：流程圖的對齊與修飾 步驟五：添加連接箭頭 步驟六：添加折線連接符和說明性文字 課程大綱 第四節(jié) 企業(yè)財(cái)務(wù)管理流程設(shè)計(jì)實(shí)例 課程大綱 ? 控制流程圖的作用 ? 企業(yè)控制流程圖的方法 ? 企業(yè)控制流程圖制作步驟 ? 企業(yè)財(cái)務(wù)管理流程設(shè)計(jì)實(shí)例 ? 內(nèi)控環(huán)節(jié)流程圖實(shí)例解析 第一 清楚管理目標(biāo) 第二 崗位架構(gòu) 第三 工作環(huán)節(jié) 第四 控制關(guān)鍵點(diǎn) 第五 要求及標(biāo)準(zhǔn) 第六 制度邏輯 第七 表現(xiàn)形式 課程大綱 第五節(jié) 內(nèi)控環(huán)節(jié)流程圖實(shí)例解析 課程大綱 ? 控制流程圖的作用 ? 企業(yè)控制流程圖的方法 ? 企業(yè)控制流程圖制作步驟 ? 企業(yè)財(cái)務(wù)管理流程設(shè)計(jì)實(shí)例 ? 內(nèi)控環(huán)節(jié)流程圖實(shí)例解析 十分感謝 網(wǎng)址：
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