【正文】 節(jié)表未有專人復核，已整改由資金部負責人復核，并且簽名確 認。 企業(yè)財務管理制度建設和執(zhí)行情況 存在問題：公司財務制度體系建設不完善，相關制度沒有更新，存在部分已在執(zhí)行的工 作流程，沒有形成書面制度文件。 整改措施：公司依據(jù)企業(yè)會計制度，企業(yè)會計準則，企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等相關法律 法規(guī)，結合公司業(yè)務特點，完善相關財務管理制度，并將已經(jīng)實際執(zhí)行的制度書面固化。根 據(jù)公司業(yè)務發(fā)展變 化，及時修訂更新相關制度。 整改結果：現(xiàn)已補充部分制度：如《會計人員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》 等。后續(xù)據(jù)實補充修訂，進一步完善公司制度建設，并嚴格遵照執(zhí)行。 母公司對子公司財務管理和控制情況 存在問題：公司對子公司的資金情況進行不定期的財務、審計專項檢查，財務、審計檢 查資料尚未形成明確、固定的制度控制。 整改措施：發(fā)布公司相關審計、財務檢查工作規(guī)范制度，后續(xù)對子公司 20 檢查結果形成書 面報告材料。對子公司財務人員的錄用、晉升、調(diào)動均通過母公司集團財務中心審核，報母 公司總經(jīng)理批準后執(zhí) 行。子公司經(jīng)營支出須經(jīng)母公司進行審批。由子公司填寫申請審批后轉 深圳財務中心進行審批，最后經(jīng)董事長批準。母公司資金部負責人對子公司日常資金進行監(jiān) 控及管理，子公司每日發(fā)銀行、現(xiàn)金日報表到母公司資金部負責人，負責人根據(jù)資金申請情 況郵件指令補充收付款所需資金。 整改結果：公司制定發(fā)布 《內(nèi)部審計制度》，對子公司專項檢查結果出具了書面的內(nèi)部 審計、檢查報告材料。通過整改，進一步加強巡檢工作管理，規(guī)范人員招聘流程、切實履行 好資金審批權限，不斷提升財務、審計檢查工作效率，保證公司資產(chǎn)安全。 三、證監(jiān)局走訪提出問 題及整改情況 深圳證監(jiān)局于xxxx年 12 月份對我公司現(xiàn)場走訪檢查了有關財務制度、資金管理、財務 核算、內(nèi)部控制、信息系統(tǒng)等相關方面問題，針對證監(jiān)局提出的問題，我公司按照要求已全 部整改并取得良好的效果，現(xiàn)就整改情況報告如下： 21 1. 關于票據(jù)管理問題存在問題：支票管理登記、領用記錄不齊全、規(guī)范。只有領用記錄，未有登記購買記錄。整改措施：建立票據(jù)管理登記臺賬，嚴格登記購買支票日期、數(shù)量及支票號碼、簽收人、 單位等票據(jù)信息。 整改結果：票據(jù)管理在整改中已按要求改正。嚴格票據(jù)管理，完善了臺賬登記內(nèi)容，并 遵照執(zhí) 行。 2. 現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬登記問題 存在問題：缺少手工登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬。 整改措施：專項活動自查開展時，即已安排出納補錄現(xiàn)金、銀行存款日記賬，貴局在走 訪過程中已補錄了大部分月份日記賬。 整改結果：手工現(xiàn)金、銀行存款日記賬現(xiàn)已按要求補錄完畢，后續(xù)出納嚴格按照要求及時登記、日清月結。 3. 關聯(lián)方、董高監(jiān)日常出差報銷用借款問題 存在問題：存在關聯(lián)方、關聯(lián)股東、關聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管在公司有臨時借款， 此借款全部為日常出差用的臨時借款。 整改措施：公司已通知要求有在公司借款的關聯(lián)方 、關聯(lián)股東、關聯(lián)自然人、董事、監(jiān) 事、高管立即歸還所借日常未報銷完款項。公司發(fā)布了《防范大股東及關聯(lián)方資金占用專項 22 制度》，并且已遵照執(zhí)行。整改結果：經(jīng)過整改公司在xxxx年 12月 31 日前所有關聯(lián)方、董高監(jiān)在公司的日常出 差部分借款已報銷，未報銷借款部分已全部歸還公司。 四、 持續(xù)完善事項的長效機制和責任人 通過此次會計基礎工作專項自查整改活動，我公司根據(jù)相關法律法規(guī)的規(guī)定結合公司自 身的實際財務管理情況及時修訂和完善財務會計流程體系，建立了財務會計基礎工作規(guī)范化 的長效機制。對公司存在的問題進行了深刻 剖析和反思，并進行了認真整改，進一步提高我 公司財務會計管理工作。今后我們將不斷學習有關法律、法規(guī)和規(guī)章制度，加強與監(jiān)管 部門的聯(lián)系，不斷提高依法規(guī)范運作的水平。 （二） 根據(jù)《 xx 市審計局關于開展 2022 年度財政財務收支自查自糾工作的通知》精神，我局 結合自身實際情況，對本單位的財政財務收支情況進行了認真的自查，現(xiàn)就自查情況報告如 下： 一、健全組織，強化領導為確保此次自查工作順利進行，我局成立了以紀檢書記為組長的自查自糾清查小組，積 極開展自查自糾工作。 二、嚴格清查，不走過場成立清查小組后，局領導要求 23 認真學習文件精神，對照自查內(nèi)容進行自查。做到不走過 場不留死角，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。 三、認真自查，及時自糾按照《 xx 市審計局開展 xxx年度財政財務收支自查自糾工作的通知》的要求，我局對本 單位執(zhí)行財經(jīng)紀律及有關政策的情況以及內(nèi)部財務管理制度的建立健全和執(zhí)行情況進行了自 查。篇三：財務自查報告 2022年度原堤學校 財務工作自查報告紅旗區(qū)洪門鎮(zhèn)原堤學校 原堤學校財務工作自查報告為深入貫徹落實國家、省、市關于治理中小學亂收費問題的指示精神，進一步規(guī)范中小 學收費行為，加強財務監(jiān)督和管理，嚴 肅財經(jīng)紀律，提高學校資金使用效益，促進我校教育