醫(yī)院財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告(參考版)
2025-01-18 22:12本頁(yè)面
【正文】 篇三：財(cái)務(wù)自查報(bào)告 2022年度原堤學(xué)校 財(cái)務(wù)工作自查報(bào)告紅旗區(qū)洪門鎮(zhèn)原堤學(xué)校 原堤學(xué)校財(cái)務(wù)工作自查報(bào)告為深入貫徹落實(shí)國(guó)家、省、市關(guān)于治理中小學(xué)亂收費(fèi)問(wèn)題的指示精神，進(jìn)一步規(guī)范中小 學(xué)收費(fèi)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督和管理，嚴(yán) 肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，提高學(xué)校資金使用效益，促進(jìn)我校教育 。做到不走過(guò) 場(chǎng)不留死角，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問(wèn)題。 （二） 根據(jù)《 xx 市審計(jì)局關(guān)于開(kāi)展 2022 年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支自查自糾工作的通知》精神，我局 結(jié)合自身實(shí)際情況，對(duì)本單位的財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)就自查情況報(bào)告如 下： 一、健全組織，強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)為確保此次自查工作順利進(jìn)行，我局成立了以紀(jì)檢書(shū)記為組長(zhǎng)的自查自糾清查小組，積 極開(kāi)展自查自糾工作。對(duì)公司存在的問(wèn)題進(jìn)行了深刻 剖析和反思，并進(jìn)行了認(rèn)真整改，進(jìn)一步提高我 公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作。整改結(jié)果：經(jīng)過(guò)整改公司在xxxx年 12月 31 日前所有關(guān)聯(lián)方、董高監(jiān)在公司的日常出 差部分借款已報(bào)銷，未報(bào)銷借款部分已全部歸還公司。 整改措施：公司已通知要求有在公司借款的關(guān)聯(lián)方 、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監(jiān) 事、高管立即歸還所借日常未報(bào)銷完款項(xiàng)。 整改結(jié)果：手工現(xiàn)金、銀行存款日記賬現(xiàn)已按要求補(bǔ)錄完畢，后續(xù)出納嚴(yán)格按照要求及時(shí)登記、日清月結(jié)。 2. 現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬登記問(wèn)題 存在問(wèn)題：缺少手工登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬。 整改結(jié)果：票據(jù)管理在整改中已按要求改正。只有領(lǐng)用記錄，未有登記購(gòu)買記錄。通過(guò)整改，進(jìn)一步加強(qiáng)巡檢工作管理，規(guī)范人員招聘流程、切實(shí)履行 好資金審批權(quán)限，不斷提升財(cái)務(wù)、審計(jì)檢查工作效率，保證公司資產(chǎn)安全。母公司資金部負(fù)責(zé)人對(duì)子公司日常資金進(jìn)行監(jiān) 控及管理，子公司每日發(fā)銀行、現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表到母公司資金部負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)人根據(jù)資金申請(qǐng)情 況郵件指令補(bǔ)充收付款所需資金。子公司經(jīng)營(yíng)支出須經(jīng)母公司進(jìn)行審批。 整改措施：發(fā)布公司相關(guān)審計(jì)、財(cái)務(wù)檢查工作規(guī)范制度，后續(xù)對(duì)子公司 20 檢查結(jié)果形成書(shū) 面報(bào)告材料。后續(xù)據(jù)實(shí)補(bǔ)充修訂，進(jìn)一步完善公司制度建設(shè)，并嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行。根 據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展變 化，及時(shí)修訂更新相關(guān)制度。 企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況 存在問(wèn)題：公司財(cái)務(wù)制度體系建設(shè)不完善，相關(guān)制度沒(méi)有更新，存在部分已在執(zhí)行的工 作流程，沒(méi)有形成書(shū)面制度文件。 整 改結(jié)果： (1).出納人員從銀行獲取銀行對(duì)賬單，已整改安排由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員從銀行索取銀行對(duì) 19 帳單。 3. 資金管理和控制情況 存在問(wèn)題： (1).出納人員獲取部分銀行未實(shí)施快遞派送的銀行對(duì)帳單； (2).部分銀行存款余額調(diào)節(jié) 表未復(fù)核。 整改措施：進(jìn)一步明確、規(guī)范各會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)，完善各往來(lái)對(duì)賬手續(xù)，從此次財(cái)務(wù) 會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查之日起銷售會(huì)計(jì)已按月及時(shí)與蘇州、南昌子公司往來(lái)對(duì)賬，在次月 10 號(hào) 前完成對(duì)賬工作，由雙方簽章確認(rèn)，現(xiàn)已遵照?qǐng)?zhí)行。 整改結(jié)果：未取 得會(huì)計(jì)證人員將在 2022 年 6 月份深圳財(cái)政局會(huì)計(jì)證資格考試報(bào)名期間 內(nèi)考取， 12 月參加財(cái)會(huì)電算化考試，預(yù)計(jì)年底可取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)。 針對(duì)在自查中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及具體整改情況如下： 1. 財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況 存在的問(wèn)題：財(cái)務(wù)部分人員暫未取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證。合同管理模塊，主要為設(shè)備、工程、維 17 修、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等全部流程都在erp 系統(tǒng)中管理，固定資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)單采 用系統(tǒng)打印代替手工單據(jù)，極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理。為適應(yīng)公司發(fā)展需要，公司已增加了費(fèi)用預(yù)算 模 塊，采用用友軟件中的集團(tuán)預(yù)算應(yīng)用模式，包括深圳、蘇州、南昌的預(yù)算與業(yè)務(wù)報(bào)銷都使 用了該模式進(jìn)行管理，從預(yù)算管理設(shè)定、預(yù)算表的編制、預(yù)算的控制與分析，以及日常報(bào)銷 的業(yè)務(wù)均按照集團(tuán)模式統(tǒng)一進(jìn)行。此次整改中又補(bǔ)充完善 了《會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育管理制度》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等制度。 根據(jù)上述通知要求（一），我們?cè)谧圆橹幸劳胸?cái)務(wù)管理組織架構(gòu)，明確了各崗位職責(zé)、優(yōu) 化了工作流程，根據(jù)各崗位業(yè)務(wù)變化，及時(shí)進(jìn)行了修訂更新；對(duì)集團(tuán)內(nèi)各公司會(huì)計(jì)人員基本 情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，了解會(huì)計(jì)人員是否具備從業(yè)資格；在xxxx年 12 月份公司組織安排了“財(cái)務(wù) 部門 2022 年度教育訓(xùn)練計(jì)劃”。 （三）各公司應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)和管理，保證財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的獨(dú)立性，不得與 控股 股東、實(shí)際控制人共用財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，也不得向控 15 股股東、實(shí)際控制人提供任何能夠查 詢、修改公司財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的權(quán)限；公司的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)符合會(huì)計(jì)電算化相關(guān)規(guī)定的要 求，滿足公司的實(shí)際需要；公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)用戶及其權(quán)限的管理。各公司應(yīng)當(dāng)建立財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度，對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的任職 條件、職責(zé)、權(quán)限、考核等做出規(guī)定。 （二）各公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全符合 公司 自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算制度體系并不斷予以完善，明確制度的制定和修訂 流程以及應(yīng)當(dāng)履行的決策程序。本次整改以
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