【正文】 術(shù)指導(dǎo)和支持，總分部聯(lián)動共同清收、處置、轉(zhuǎn)化風(fēng)險資產(chǎn)，將不良資產(chǎn)控制在 總行風(fēng)險預(yù)警線和控制線以內(nèi)。資產(chǎn)風(fēng)險管理部通過票據(jù) 綜合管理系統(tǒng)對五級清分情況 進(jìn)行實時監(jiān)測和檢查，及時準(zhǔn)確地了解票據(jù)資產(chǎn)的風(fēng)險變化情況，有效防范和化解不良 票據(jù)資產(chǎn)。 針對工行票據(jù)部風(fēng)險報告制度建立在不同風(fēng)險管理部門的平級之間，以及風(fēng)險管理 部門與業(yè)務(wù)部門的上下級之間清晰的報告線路，實現(xiàn)縱向、橫向的有效溝通，確保信息 的真實有效，實現(xiàn)信息共享，使風(fēng)險管理部門制定的風(fēng)險管理政策能夠得到很好的落實。 工行票據(jù)部各家分部的審核部定期向總部資產(chǎn)風(fēng)險管理部報告風(fēng)險信息，總部資產(chǎn)風(fēng)險 管理部定期向總行和其分管行長報告。報告的主要內(nèi) 容包括資產(chǎn)五級分類、關(guān)鍵風(fēng)險指 標(biāo)、風(fēng)險及控制措施的評價結(jié)果、操作風(fēng)險事件、潛在的重大風(fēng)險損失等，并對其產(chǎn)生 的原因進(jìn)行分析，采取有效的措施 (如圖 5一 3)。風(fēng)險報告中既要體現(xiàn)風(fēng)險來源、風(fēng)險 狀況、還要預(yù)測風(fēng)險趨勢以便高級管理層對其整體的把握和研究。 工行票據(jù)部應(yīng)根據(jù)每一個票據(jù)產(chǎn)品的業(yè)務(wù)流程建立并繪制流程圖，以質(zhì)量管理體系 為平臺，編寫工作程序、作業(yè)指導(dǎo)書，設(shè)置前、中、后臺三分離的管控框架，并針對不 同的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，識別關(guān)鍵風(fēng)險點，提 出風(fēng)險防范措施，同時，比照制度文件對未遵守制 度的情況進(jìn)行合理的處置和補救，并對其進(jìn)行持續(xù)改進(jìn)。 (如圖 5一 4)。 隨著票據(jù)業(yè)務(wù)多樣化、復(fù)雜化的趨勢，應(yīng)建立專業(yè)化的風(fēng)險管理隊伍，在風(fēng)險管 理的關(guān)鍵崗位，也可以聘請國外的風(fēng)險管理專家，來推進(jìn)票據(jù)部的風(fēng)險管理進(jìn)程，對 于其他崗位的風(fēng)險管理人員，提高其薪酬，使這個崗位成為有競爭力的崗位，這樣更能 吸引專業(yè)人才。要加強其風(fēng)險意識教育，讓其真正意識到風(fēng)險出現(xiàn)后危害之嚴(yán)重，并嚴(yán) 格遵循制度先行于業(yè)務(wù)，在辦理業(yè)務(wù)的過程中避免粗枝 大葉。票據(jù)崗從業(yè)人員也要嚴(yán)格 審查其業(yè)務(wù)素質(zhì)及基本操守，定期對其進(jìn)行崗位輪換和強制休假。對風(fēng)險審核人員業(yè)績 得好壞根據(jù)票據(jù)資產(chǎn)質(zhì)量的好壞來進(jìn)行考核，工行票據(jù)部要拿績效對風(fēng)險控制嚴(yán)格，尺 度把握準(zhǔn)確的人員進(jìn)行激勵。如果發(fā)現(xiàn)風(fēng)險審核人員或市場營銷人員在業(yè)務(wù)運作過程中 存在故意過失，以情節(jié)的輕重給予其處罰。提倡工作人員在崗位中學(xué)習(xí)，并鼓勵其參加 各種資格認(rèn)證考試，每年選舉崗位能手、票據(jù)專家、風(fēng)險專家等，以激勵工作人員提高 專業(yè)技能。 工行票據(jù)部按照前后臺分離的原則建立后臺風(fēng)險 審核部門，前臺即市場營銷部負(fù)責(zé) 票據(jù)的營銷，以及把好風(fēng)險的第一道關(guān)，將風(fēng)險責(zé)任與其工作職責(zé)直接掛鉤 。后臺即風(fēng) 險審核部門專職進(jìn)行風(fēng)險的管理 。再次各家分部成立風(fēng)險管理委員會，即風(fēng)險審核部門 對風(fēng)險隱患持不同意見的業(yè)務(wù)，分部召開由總經(jīng)理室成員在內(nèi)的風(fēng)險討論會，起到風(fēng)險 第三道關(guān) 。最后，分部管理委員會仍持不同意見的業(yè)務(wù)，交總部資產(chǎn)風(fēng)險管理部門進(jìn)行 風(fēng)險監(jiān)測，首席風(fēng)險官最終決定業(yè)務(wù)的做否，即風(fēng)險把握第四關(guān)。在這四個環(huán)節(jié)中，針 對每個員工所處的位置明確其崗位職責(zé)，增加制度和工作的透明度，對相關(guān)的信息進(jìn)行 交流，情報進(jìn) 行通報。給每一個崗位制定一套辦法，每一個業(yè)務(wù)流程制定一套制度，每 一項業(yè)務(wù)制定一套手冊，細(xì)化每一個管理職能，明確每一個責(zé)任人的職責(zé)，健全責(zé)任追 究制度，進(jìn)一步強化票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)。 風(fēng)險量化體系的建立必需有完善的損失數(shù)據(jù)庫，以大量集中的數(shù)據(jù)為風(fēng)險管理提供 有力的支持。目前，工總行己經(jīng)建立了數(shù)據(jù)中心，但目前急需的任務(wù)就是使工行的所有 營業(yè)機構(gòu)都具備這些信息，這樣工行票據(jù)部在各營業(yè)網(wǎng)點就很容易獲得這些信息，隨時 掌握客戶的第一手資料，防范風(fēng)險于未然。 管理環(huán)境 風(fēng)險文化在風(fēng)險管理體系中有著重要的位置。風(fēng)險文化雖然很難用定量的方法予以 描述和處理，但其確實在定量分析與定性分析中起到了平衡。在工行票據(jù)部總經(jīng)理室的 支持下，從四個層面推動工行票據(jù)部的風(fēng)險管理文化。從知識層面培養(yǎng)員工的風(fēng)險管理 技術(shù)，例如提高員工的風(fēng)險評估和辨別能力、客戶經(jīng)理能權(quán)衡出風(fēng)險收益的能力，高級 風(fēng)險管理人員能開發(fā)和運用風(fēng)險管理模型的能力等。從行為層面體現(xiàn)出員工在進(jìn)行風(fēng)險 管理活動中的風(fēng)險管理理念，精神面貌、價值觀等，并進(jìn)行引導(dǎo)。制度層面是指對經(jīng) 營 活動出現(xiàn)的各種風(fēng)險進(jìn)行控制和預(yù)防而建立的一系列制度文件，其中包括內(nèi)控和激勵機 制，完整的內(nèi)控制度有內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)控制、財務(wù)系統(tǒng)控制、授權(quán)授信控制、獨立的內(nèi)外 部審計，尤其在激勵機制中避免只重視顧客，不重視風(fēng)險的傾向。精神層面是以上三個 層面的升華，最終在員工的風(fēng)險管理工作中體現(xiàn)出良好的風(fēng)險管理理念、價值標(biāo)準(zhǔn)、道 德和行為準(zhǔn)則，以此來指導(dǎo)日常的工作。 首先要讓員工認(rèn)識到溝通交流的重要性，其次，必須和業(yè)務(wù)相關(guān)的所有人員不斷的 進(jìn)行溝通，使風(fēng)險管理戰(zhàn)略、制度能夠得到執(zhí) 行，在溝通的過程中語言盡量清晰簡潔使 風(fēng)險管理工作的相關(guān)人員明確的知道什么該做什么不能做。審核部門和市場營銷部門多 進(jìn)行溝通，避免不同部門之間的誤解盡可能的消除隔閡，減少由此產(chǎn)生損失的可能性。 加強同業(yè)間的溝通，更多的獲得風(fēng)險管理方面的信息。最后要加強員工在責(zé)任、權(quán)力、 和利益方面的溝通，據(jù)此采取措施來吸引和激勵員工。 根據(jù)員工的不同崗位、不同層次的特點有針對性地對其培訓(xùn)。筆者建議在培訓(xùn)的過 程中，將票據(jù)營業(yè)部劃分為三個層次，初級層包括工行票據(jù)部的全體員工，第二層包括 各分部審核部的全體員工，第三層及最高層包括總部資產(chǎn)風(fēng)險管理部及主管風(fēng)險的各分 部行長和票據(jù)部老總。 工行票據(jù)部老總和主管風(fēng)險的各分部行長及總部資產(chǎn)風(fēng)險管理部，對其培訓(xùn)主要體 現(xiàn)在風(fēng)險管理戰(zhàn)略和政策上，以及風(fēng)險管理前沿理論、風(fēng)險管理定性、定量工具、監(jiān)管 者要求等。 各分部審核部、市場營銷部的全體員工，他們處于票據(jù)業(yè)務(wù)的一線，是風(fēng)險管理的 積極參與者，往往具備提供有關(guān)各類風(fēng)險變動的優(yōu)勢，對其培訓(xùn)的主要體現(xiàn)在讓其了解 其地位與職責(zé)是如何影響票據(jù)部整體風(fēng)險管理環(huán)境的、明晰其職責(zé)范圍，如何準(zhǔn)確、有 效實施風(fēng)險管理措 施，使其工作中準(zhǔn)確地把握風(fēng)險管理目標(biāo)、政策、制度，將風(fēng)險防范 工作落到實處。 工行票據(jù)部的全體員工，全面地風(fēng)險管理原則就要求其全員參與，對其培訓(xùn)主要體 現(xiàn)在職業(yè)操守、職業(yè)道德教育、業(yè)務(wù)技能教育等，以期培養(yǎng)員工高度的責(zé)任心和職業(yè)道 德素質(zhì)，進(jìn)而克服違規(guī)行為的發(fā)生。 為競爭中的銀行創(chuàng)造公平、公正的市場運作環(huán)境，政府要加強金融監(jiān)管力度、完善 法律法規(guī)體系。 第一、規(guī)范市場準(zhǔn)入退出機制。由人民銀行建立征信系統(tǒng)，各家商業(yè)銀行在做票據(jù) 每筆貼現(xiàn)時在任行征信系統(tǒng)對貼現(xiàn)企業(yè)進(jìn)行查詢，并 按月向人行報送貼現(xiàn)企業(yè)的不良票 據(jù)行為，這樣不斷強化企業(yè)的信用觀念和風(fēng)險意識，營造票據(jù)業(yè)務(wù)優(yōu)勝劣汰的競爭環(huán)境， 直接促進(jìn)了票據(jù)市場的有序運作。 第二、加大力度監(jiān)管票據(jù)行為。重點監(jiān)管出票銀行合法合規(guī)經(jīng)營情況，確保票據(jù)交 易行為的真實貿(mào)易背景。針對銀行的信用風(fēng)險，規(guī)范票據(jù)市場的結(jié)算秩序，對承兌銀行 隨意延壓到期票據(jù)、無理拒付到期票據(jù)的進(jìn)行通報。問題嚴(yán)重者，禁止買入該行票據(jù)， 對其進(jìn)行控制，直至改進(jìn)為止。 第三、及時準(zhǔn)確的披露信息。在票據(jù)交易市場中，參與者最關(guān)心的是其手中持有的 票據(jù)能否順利背書轉(zhuǎn)讓、到期時是否能 夠及時足額收回票款。因此，建議人行應(yīng)建立一 個權(quán)威的公告系統(tǒng)，使銀行和企業(yè)都能及時獲得票據(jù)的各種信息、以及銀行的各種政策 。 要建立有權(quán)威的資信評級機構(gòu)，對市場主體進(jìn)行嚴(yán)格的信用等級管理 。建立全國統(tǒng)一的 票據(jù)印制、登記、查詢和鑒證機構(gòu)、票據(jù)登記系統(tǒng)，杜絕票據(jù)流通中“假票”等犯罪行 為，以提高全社會預(yù)防能力。 (l)偏重信用風(fēng)險的管理，缺乏有效地風(fēng)險識別和分類管理。目前在工行票據(jù)部 的風(fēng)險管理中，大多偏向于信用風(fēng)險管理，而對于市場風(fēng)險管理和操作風(fēng)險管理重視不 足。工行票據(jù)部在風(fēng)險識別問題上還相當(dāng)缺乏敏感性， 對相關(guān)指標(biāo)的定性、定量分析還 不夠，風(fēng)險識別還往往局限于內(nèi)部，對外部環(huán)境特別是整個經(jīng)濟社會的發(fā)展周期、行業(yè) 的發(fā)展趨勢識別能力還有待提高。 (2)風(fēng)險管理技術(shù)還比較落后。工行票據(jù)部風(fēng)險管理人員對風(fēng)險量化模型的運用 能力還有待加強。由于風(fēng)險量化管理的不足，使得在日常票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險管理中更多地使 用定性分析和人為直接控制，主要依靠政策管理和指標(biāo)分析法進(jìn)行風(fēng)險管理。 (3)缺乏完善的風(fēng)險報告制度。工行票據(jù)部票據(jù)業(yè)務(wù)中主要是缺乏縱向和橫向的 完整報告體系，即使存在縱向和橫向的報告制度，也是比較粗放和不大完整的 。在報告 的時間和頻率上也存在著及時性不強的問題。 (4)風(fēng)險管理沒有進(jìn)行系統(tǒng)的梳理工行票據(jù)部的風(fēng)險管理有些雜而亂，每個崗位 上的工作人員只清楚工作時有哪些手續(xù)，報表按時報送，而不清楚為什么設(shè)置這些工作 環(huán)節(jié)，這些工作環(huán)節(jié)有哪些風(fēng)險點，辦理業(yè)務(wù)時會產(chǎn)生哪些潛在風(fēng)險，為什么報送報表， 目標(biāo)是達(dá)到什么結(jié)果。沒有將風(fēng)險管理建成一個體系，使上至管理層下至基層員工清晰 明了的票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理究竟管什么、怎么管、管理的成效是什么。 第二，筆者針對票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險的具體特征。指出在工行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險防范體系的建 立時需要遵循全面、全 程、全員、全新的風(fēng)險管理原則四個原則。 第三，工行票據(jù)部票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險防范體系。該體系由三個部分組成，票據(jù)業(yè)務(wù)的各 類產(chǎn)品線，票據(jù)業(yè)務(wù)的三大風(fēng)險的防范，整合的風(fēng)險管理流程。這三個環(huán)節(jié)將票據(jù)業(yè)務(wù) 的產(chǎn)品、流程、風(fēng)險、風(fēng)險管理全部涵蓋其中。 第四，針對工行票據(jù)部風(fēng)險管理中存在的問題。結(jié)合相關(guān)理論，筆者提出了風(fēng)險管 理體系得實施及保證，包括四個方面 : (1)建立成熟的風(fēng)險管理戰(zhàn)略。明確票據(jù)業(yè)務(wù)目標(biāo)、先進(jìn)票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險管理結(jié)構(gòu)、 完善的風(fēng)險防范配套政策。 (2)建立健全的風(fēng)險管理流程。在風(fēng)險管理流程中要完善風(fēng)險識別評估 體系、嚴(yán) 格的風(fēng)險控制、對票據(jù)資產(chǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確的監(jiān)測及建立清晰的風(fēng)險內(nèi)部報告路線。 (3)建立完備的風(fēng)險管理基礎(chǔ)設(shè)施。包括制定有效的風(fēng)險管理制度并持續(xù)改進(jìn)， 打造專業(yè)化的風(fēng)險管理隊伍，建立恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)，建立完善的損失數(shù)據(jù)庫。 (4)培育有效的風(fēng)險管理環(huán)境。推進(jìn)票據(jù)營業(yè)部風(fēng)險管理文化建設(shè)，保證風(fēng)險管 理過程中的溝通交流順暢，加強對不同員工風(fēng)險知識的培訓(xùn)。 總而言之，本文的首要目標(biāo)是在工行票據(jù)部這一專業(yè)票據(jù)機構(gòu)建立風(fēng)險管理體系。 筆者希望基于風(fēng)險管理的理論以及工行票據(jù)部面臨的風(fēng)險分析和思考，以及風(fēng)險管理體 系所提出的實施對策，能夠為實際工作有所借鑒。