國(guó)際貨款的結(jié)算ppt課件-資料下載頁
2025-01-14 12:42本頁面
【正文】 注意事項(xiàng) ? 保理商承擔(dān)的僅僅是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 ? 保理商對(duì)超過信用額度的部分不予擔(dān)保。 三、對(duì)出口商和進(jìn)口商的益處 益 處 對(duì)出口商 對(duì)進(jìn)口商 增加營(yíng)業(yè)額 提供更有競(jìng)爭(zhēng)力的 O/A、 D/A付款條件，以拓展海外市場(chǎng)，增加營(yíng)業(yè)額 利用 O/A、 D/A優(yōu)惠付款條件，有限的資本購(gòu)進(jìn)更多貨物，加快資金流動(dòng)。 風(fēng)險(xiǎn) 保障 進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)由保理商承擔(dān)，出口商可以得到 100%的收匯保障 在很大程度上保證了進(jìn)口商收到貨物的合格率 節(jié)約 成本 資信調(diào)查、帳務(wù)管理和帳款追收都由保理商負(fù)責(zé)，減輕業(yè)務(wù)負(fù)擔(dān)，節(jié)約管理成本 省卻了開立信用證和處理繁雜文件的費(fèi)用 簡(jiǎn)化 手續(xù) 免除了一般信用證交易的繁瑣手續(xù) 在批準(zhǔn)信用額度后，購(gòu)買手續(xù)簡(jiǎn)化，進(jìn)貨快捷 擴(kuò)大 利潤(rùn) 由于出口額擴(kuò)大、降低了管理成本、排除了信用風(fēng)險(xiǎn)和壞帳損失，利潤(rùn)隨之增加 由于加快了資金和貨物的流動(dòng)，生意更發(fā)達(dá)，從而增加了利潤(rùn) 第六節(jié)出口信用保險(xiǎn) ? 出口信用保險(xiǎn)是由國(guó)家指定的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)承保本國(guó)出口商（被保險(xiǎn)人）向國(guó)外進(jìn)口商提供信用后，由于對(duì)方違約而造成的損失。 世界出口信用保險(xiǎn) ?目前 , 世界貿(mào)易額的 1215% 是在出口信用保險(xiǎn)的支持下實(shí)現(xiàn)的 , 出口信用保險(xiǎn)已成為國(guó)際貿(mào)易中不可缺少的工具。 中國(guó)出口信用保險(xiǎn) ?經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn) ,2022 年 10 月在原中國(guó)人民保險(xiǎn)公司出口信用保險(xiǎn)部和中國(guó)進(jìn)出口銀行保險(xiǎn)部的基礎(chǔ)上組建了中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司。 ?開展出口信用保險(xiǎn)已有 10多年的歷史。 出口信用保險(xiǎn)的種類 出口信用保險(xiǎn) 短期出口信用保險(xiǎn) 中長(zhǎng)期出口信用保險(xiǎn) ?短期出口信用保險(xiǎn)適用于信用期限在一年以內(nèi)的非信用證方式的出口貿(mào)易； ?短期出口信用保險(xiǎn)只承保貨物出運(yùn)后收匯風(fēng)險(xiǎn)。 ?中長(zhǎng)期出口信用保險(xiǎn)適用于信用期限在一年以上的成套設(shè)備等資本性貨物出口。 ?在中長(zhǎng)期出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下 ,根據(jù)出口信貸融資方式的不同 , 有出口賣方信貸保險(xiǎn)和出口買方信貸保險(xiǎn) ? 2022 年 11 月 10 日，美國(guó)第二大電器產(chǎn)品零售連鎖店 —— 電路城 (CircuitCity)向美國(guó)弗吉尼亞州里士滿法庭申請(qǐng)破產(chǎn)保護(hù)。電路城在全球 15 個(gè)國(guó)家擁有 7500 個(gè)電子產(chǎn)品供貨商，破產(chǎn)消息讓許多企業(yè)措手不及已出口的貨物無法收匯幾成定局。而此時(shí)，我國(guó)一家公司卻在信用保險(xiǎn)的掩護(hù)下從容脫身，順利收到電路城的最后一筆 523萬美元貨款。 據(jù)了解， 2022 年次貸危機(jī)爆發(fā)后，中國(guó)信用保險(xiǎn)公司始終密切跟蹤電路城的信用異動(dòng)跡象。 ? 隨著該公司財(cái)務(wù)狀況惡化以及公司高層頻頻變動(dòng)，中國(guó)信用保險(xiǎn)公司判斷電路城破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)及違約概率顯著上升，隨后在近一年里逐步指導(dǎo)投保企業(yè)將對(duì)電路城的出口規(guī)模從 3200 萬美元降為零。 2022 年 10 月以來，中國(guó)信用保險(xiǎn)公司不斷敦促投保企業(yè)關(guān)注電路城信用風(fēng)險(xiǎn)，盡快收回尾款。最終，收匯比合同約定的買方付款時(shí)間提前 13— 18 天，比電路城申請(qǐng)破產(chǎn)的日期提前了 10 天，使投保企業(yè)成功避免了重大損失。 ? 第七節(jié) 各種支付方式的結(jié)合使用 信用證與匯付相結(jié)合 信用證與匯付相結(jié)合是指部分貨款憑信用證支付，余額用匯付方式結(jié)算。 例如，對(duì)于某一產(chǎn)品交易，雙方約定：信用證 規(guī)定憑裝運(yùn)單據(jù)先付發(fā)票金額若干成，剩余部分待貨到目的地以后，根據(jù)檢驗(yàn)結(jié)果，按實(shí)際 品質(zhì)或重量計(jì)算出確切的金額，另用 匯付方式 支付。 信用證與托收相結(jié)合 信用證與托收相結(jié)合是指 部分貨物用信用證支付 ， 部分用托收方式結(jié)算 。 一般做法是：信用證規(guī)定 出口人開立兩張匯票 ， 屬于信用證部分的貨款憑光票付款 ， 而全套票據(jù)附在托收部分匯票項(xiàng)下 ， 按即期或遠(yuǎn)期付款交單方式托收。 信用證必須注明， “ 在全部付清發(fā)票金額后方可交單 ” 的條款。 托收與備用信用證或銀行保函相結(jié)合 托收和匯付相結(jié)合 匯付與備用信用證或銀行保函相結(jié)合 【 案例 】 進(jìn)口商品不按期開證致?lián)p案 ? 某年 4月 20日，某省包裝進(jìn)出口公司到 A銀行申請(qǐng)開出以美國(guó)出口商為受益人的信用證。信用證規(guī)定最遲裝船期為當(dāng)年 4月 30日， 4月27日該公司收到美國(guó)客戶的通知，指責(zé)其遲開信用證，買方違約，要求撤銷合同。因?yàn)橘I賣雙方在合同中規(guī)定： “ 信用證必須在裝運(yùn)日前也即在 4月份以前開到賣方，信用證的有效期應(yīng)為裝船期后 15天在上述裝運(yùn)口岸到期，否則賣方有權(quán)取消本售貨合同并保留因此而發(fā)生的一切損失的索賠權(quán)。 ” ? 經(jīng)過雙方協(xié)商，出口商堅(jiān)持以進(jìn)口商遲開信用證為由而拒絕出貨，并要求撤銷信用證，鑒于此時(shí)市場(chǎng)行情上漲，因進(jìn)口公司擔(dān)心進(jìn)口貨物落空而撤銷國(guó)內(nèi)售貨合同，從而影響企業(yè)生產(chǎn)損失更大，不得不用更高的價(jià)格買進(jìn)貨物。 【 案例 】 信用證金額與合同不符導(dǎo)致 出口損失案 某年國(guó)內(nèi)一出口公司與科威特某中間商成交貨物一批，按 CFRC5％價(jià)格條件，貨值為 52,500美元。國(guó)外開來信用證總金額為 49,875美元并注明 “ 議付時(shí)扣 5％系給某商號(hào) (中間商 )的傭額 ” ，原文為 “ When negotiating documents 5％mission to be deducted from amount negotiated and returned to XX”。我出口公司忽視了核對(duì)來證金額，在繕打發(fā)票和匯票時(shí)均按照合同金額 52,500美元，議付時(shí)中行扣除 5％，按 49,865美元借記開證行北京賬戶。 開證行接單后來電拒付，理由是發(fā)票金額超過來證金額。經(jīng)多次與開證行及中間商交涉均無效，只好在信用證有效期內(nèi)另趕制新發(fā)票和匯票，即金額改為 49,875美元再扣去 5％傭金，白送了 5％的金額計(jì) 2,。
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