國(guó)際貨款的結(jié)算ppt課件(參考版)
2025-01-17 12:42本頁面
【正文】 經(jīng)多次與開證行及中間商交涉均無效，只好在信用證有效期內(nèi)另趕制新發(fā)票和匯票，即金額改為 49,875美元再扣去 5％傭金，白送了 5％的金額計(jì) 2,。我出口公司忽視了核對(duì)來證金額，在繕打發(fā)票和匯票時(shí)均按照合同金額 52,500美元，議付時(shí)中行扣除 5％，按 49,865美元借記開證行北京賬戶。 【 案例 】 信用證金額與合同不符導(dǎo)致 出口損失案 某年國(guó)內(nèi)一出口公司與科威特某中間商成交貨物一批，按 CFRC5％價(jià)格條件，貨值為 52,500美元。因?yàn)橘I賣雙方在合同中規(guī)定： “ 信用證必須在裝運(yùn)日前也即在 4月份以前開到賣方，信用證的有效期應(yīng)為裝船期后 15天在上述裝運(yùn)口岸到期，否則賣方有權(quán)取消本售貨合同并保留因此而發(fā)生的一切損失的索賠權(quán)。 托收與備用信用證或銀行保函相結(jié)合 托收和匯付相結(jié)合 匯付與備用信用證或銀行保函相結(jié)合 【 案例 】 進(jìn)口商品不按期開證致?lián)p案 ? 某年 4月 20日，某省包裝進(jìn)出口公司到 A銀行申請(qǐng)開出以美國(guó)出口商為受益人的信用證。 一般做法是：信用證規(guī)定 出口人開立兩張匯票 ， 屬于信用證部分的貨款憑光票付款 ， 而全套票據(jù)附在托收部分匯票項(xiàng)下 ， 按即期或遠(yuǎn)期付款交單方式托收。 例如，對(duì)于某一產(chǎn)品交易，雙方約定：信用證 規(guī)定憑裝運(yùn)單據(jù)先付發(fā)票金額若干成，剩余部分待貨到目的地以后，根據(jù)檢驗(yàn)結(jié)果，按實(shí)際 品質(zhì)或重量計(jì)算出確切的金額，另用 匯付方式 支付。最終，收匯比合同約定的買方付款時(shí)間提前 13— 18 天，比電路城申請(qǐng)破產(chǎn)的日期提前了 10 天，使投保企業(yè)成功避免了重大損失。 ? 隨著該公司財(cái)務(wù)狀況惡化以及公司高層頻頻變動(dòng)，中國(guó)信用保險(xiǎn)公司判斷電路城破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)及違約概率顯著上升，隨后在近一年里逐步指導(dǎo)投保企業(yè)將對(duì)電路城的出口規(guī)模從 3200 萬美元降為零。而此時(shí)，我國(guó)一家公司卻在信用保險(xiǎn)的掩護(hù)下從容脫身，順利收到電路城的最后一筆 523萬美元貨款。 ?在中長(zhǎng)期出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下 ,根據(jù)出口信貸融資方式的不同 , 有出口賣方信貸保險(xiǎn)和出口買方信貸保險(xiǎn) ? 2022 年 11 月 10 日，美國(guó)第二大電器產(chǎn)品零售連鎖店 —— 電路城 (CircuitCity)向美國(guó)弗吉尼亞州里士滿法庭申請(qǐng)破產(chǎn)保護(hù)。 出口信用保險(xiǎn)的種類 出口信用保險(xiǎn) 短期出口信用保險(xiǎn) 中長(zhǎng)期出口信用保險(xiǎn) ?短期出口信用保險(xiǎn)適用于信用期限在一年以內(nèi)的非信用證方式的出口貿(mào)易； ?短期出口信用保險(xiǎn)只承保貨物出運(yùn)后收匯風(fēng)險(xiǎn)。 中國(guó)出口信用保險(xiǎn) ?經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn) ,2022 年 10 月在原中國(guó)人民保險(xiǎn)公司出口信用保險(xiǎn)部和中國(guó)進(jìn)出口銀行保險(xiǎn)部的基礎(chǔ)上組建了中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司。 風(fēng)險(xiǎn) 保障 進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)由保理商承擔(dān)，出口商可以得到 100%的收匯保障 在很大程度上保證了進(jìn)口商收到貨物的合格率 節(jié)約 成本 資信調(diào)查、帳務(wù)管理和帳款追收都由保理商負(fù)責(zé)，減輕業(yè)務(wù)負(fù)擔(dān)，節(jié)約管理成本 省卻了開立信用證和處理繁雜文件的費(fèi)用 簡(jiǎn)化 手續(xù) 免除了一般信用證交易的繁瑣手續(xù) 在批準(zhǔn)信用額度后，購(gòu)買手續(xù)簡(jiǎn)化，進(jìn)貨快捷 擴(kuò)大 利潤(rùn) 由于出口額擴(kuò)大、降低了管理成本、排除了信用風(fēng)險(xiǎn)和壞帳損失，利潤(rùn)隨之增加 由于加快了資金和貨物的流動(dòng)，生意更發(fā)達(dá)，從而增加了利潤(rùn) 第六節(jié)出口信用保險(xiǎn) ? 出口信用保險(xiǎn)是由國(guó)家指定的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)承保本國(guó)出口商（被保險(xiǎn)人）向國(guó)外進(jìn)口商提供信用后，由于對(duì)方違約而造成的損失。 ? 保理商對(duì)超過信用額度的部分不予擔(dān)保。 第六節(jié) 國(guó)際保理業(yè)務(wù)(International Factoring) ? 國(guó)際保理，是國(guó)際保付代理的簡(jiǎn)稱，又稱保理、保付代理或承購(gòu)應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)等，是指在國(guó)際貿(mào)易中，在以 托收、賒賬 等商業(yè)信用方式結(jié)算貨款的情況下，保理商（ Factor)向出口方提供的一項(xiàng)包括進(jìn)口商資信調(diào)查、百分之百的風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保、催收賬款、財(cái)務(wù)管理以及貿(mào)易融資等在內(nèi)的綜合性服務(wù)。 使用時(shí)必須對(duì)合同違約行為調(diào)查取證。 合同正常履行時(shí)，保函不必使用。 保證行負(fù)第二付款責(zé)任。 保證書規(guī)定，如 委托人不履行合同規(guī)定的義務(wù)時(shí) ，應(yīng)由 保證銀行 向受益人支付一定金額限度內(nèi)的款項(xiàng)。 用于進(jìn)出口的保證函含進(jìn)口保函和出口保函 用于投標(biāo)的保函 是指 銀行 根據(jù) 投標(biāo)人 （委托人）的申請(qǐng)， 向招標(biāo)人 （受益人）開立的保函。 保證當(dāng)事的一方如不履行合同規(guī)定的義務(wù)時(shí)，銀行代為賠償另一方的損失。 ” 裝船前，買方代表來產(chǎn)地驗(yàn)貨，以貨物質(zhì)量不合格為由，拒絕簽發(fā) “ 裝運(yùn)通知 ” ，致使貨物滯留產(chǎn)地，中方公司根本無法發(fā)貨收匯，損失十分慘重。 二、 信用證的當(dāng)事人 （ 一 ） 開證申請(qǐng)人 （ Applicant） （ 二 ） 開證行 （ Issuing Bank） （ 三 ） 通知行 （ Advising Bank） （ 四 ） 受益人 （ Beneficiary） （ 五 ） 議付行 （ Negotiating Bank） （ 六 ） 付款行 （ Paying Bank） 三、信用證收付程序 開證人 (進(jìn)口人 ) 受益人 (出口人 ) 付款行 開證行 合同 (1) 通知行 議付行 (3) (2) (9) 1. 申請(qǐng)開證 3. 通知 2. 開證 4. 交單議付 5. 墊付貨款 6. 寄單索償 7. 償付貨款 (4) (5) (6) (7) (8) 8. 通知付款 9. 付款贖單 即期信用證支付條款 ? “買方應(yīng)于裝運(yùn)月份前 天通過賣方可接受的銀行開立并送達(dá)賣
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