金融租賃業(yè)務(wù)培訓(xùn)ppt課件-資料下載頁
2025-01-14 06:34本頁面
【正文】 4）金融資本運(yùn)作收益 例如：一個(gè)有 1000萬美元注冊資金的融資租賃公司，經(jīng)過三年的運(yùn)作，獲得銀行 9000萬美元的的貸款額度，形成了穩(wěn)定的一億美元的租賃資產(chǎn)規(guī)模。平均融資成本為 6%，平均租賃費(fèi)率為 %，凈收益為 2%。則每年自有資金可以獲取 8%的收益為80萬美元，借款 9000萬美元，每年可獲取 2%的利差收益為 180萬，合計(jì)為 260萬美元。股東回報(bào)每年為 26% 5）稅收收益 簡單的說就是，折舊是屬于企業(yè)的費(fèi)用，政策允許企業(yè)以合理的方式加速計(jì)提折舊，這樣費(fèi)用高了，利潤就少了，應(yīng)交稅所得額就少了，企業(yè)前幾年的稅負(fù)就輕了。雖然總體上稅賦不變，但是有遞延納稅之利。因?yàn)樨泿哦加袝r(shí)間價(jià)值，所以這對企業(yè)來說是很有利的。 6）風(fēng)險(xiǎn) 收益 ? 租金不固定，看市場環(huán)境，決定收益大小 ? 債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)，對新行業(yè)、領(lǐng)域的投資在合同中約定未來設(shè)備租賃債權(quán)直接轉(zhuǎn)為股權(quán) 1）組織架構(gòu) 股東大會(huì)監(jiān)事會(huì) 董事會(huì)經(jīng)營班子項(xiàng)目審查委員會(huì)財(cái)務(wù)審查委員會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制委員會(huì)人事行政部客服部綜合部財(cái)務(wù)部業(yè)務(wù)部風(fēng)控部信息審核融資租賃一般業(yè)務(wù)流程總經(jīng)理財(cái)務(wù)部綜合部風(fēng)控部信息部業(yè)務(wù)部承租人提成租賃申請1 、 提交材料不通過 ， 補(bǔ)充材料2 、 一審3 、 二審?fù)ㄟ^ 4 、 評估5 （ 8 ） 決策6 （ 9 ） 協(xié)商具體事宜7 、 實(shí)地盡調(diào)10 、 簽訂相關(guān)合同11 、 收取租金12 、 后期跟蹤13 、 合約到期資料提供 ? 承租企業(yè)的基本情況 l 經(jīng)年檢的營業(yè)執(zhí)照 l 企業(yè)章程 l 驗(yàn)資報(bào)告 l 信用等級證書 l 貸款卡復(fù)印件 ? 租賃委托書 ? 企業(yè)近三年的審計(jì)報(bào)告及最近一個(gè)月的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表 ? 租賃項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告 ? 擔(dān)保單位的基本情況 l 擔(dān)保單位經(jīng)年檢的營業(yè)執(zhí)照 l 企業(yè)章程 l 驗(yàn)資報(bào)告 l 信用等級證書 l 貸款卡復(fù)印件 l 擔(dān)保企業(yè)最近三年及一個(gè)月的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表 ? 一審 1）承租企業(yè)所提供資料的真實(shí)性 2）承租企業(yè)所提供資料的合法性 3）承租企業(yè)所提供資料的合規(guī)性 ? 二審 1）項(xiàng)目是否采用先進(jìn)技術(shù)是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策 工藝技術(shù)是否合理，承租企業(yè)的技術(shù)力量能否滿足項(xiàng)目的技術(shù)要求 2）項(xiàng)目的建設(shè)條件是否落實(shí)，如水、電、汽、 廠房等配套設(shè)施有無缺口 3）項(xiàng)目建成后生產(chǎn) 條件是否具備，如，原材 料供應(yīng)有無保證，生產(chǎn)所需流動(dòng)資金 是否有可 靠來源，勞動(dòng)力 的數(shù)量和技術(shù)素質(zhì) 是否能保證 生產(chǎn)需要。 4）產(chǎn)品銷售渠道是否落實(shí)，如是租賃引進(jìn)設(shè)備，還應(yīng)審查其能否出口創(chuàng)匯 ? 評估 1）承租人的企業(yè)經(jīng)營管理水平 和消化 技術(shù)的能力 2）租賃項(xiàng)目的盈利能力 能否滿足還款的需要 3）擔(dān)保人的資信情況和擔(dān)保 能力 ? 決策 1）是否需要進(jìn)一步考察 2）是否合作 ? 協(xié)商 ? 實(shí)地考察 ? 合同具體事宜 ? 收取租金 ? 后期跟蹤 ? 合約到期 ? 客戶留購 ? 續(xù)租 銀行保理： ? 保理，即保付代理，保理銀行通過收購債權(quán)人“應(yīng)收賬款”的方式提供融資服務(wù)，其實(shí)質(zhì)內(nèi)涵是“服務(wù)”。 （類似于資產(chǎn)收購） ? 銀行保理是銀行參與金融租賃行業(yè)的一種方式，也是金融租賃企業(yè)融資的一種方式。 業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)圖： 供貨商租賃公司擔(dān)保銀行① 購買設(shè)備 ① 支付貨款③ 申請保理業(yè)務(wù)④ 授信 、 簽合同承租人② 出租設(shè)備⑤ 通知債權(quán)轉(zhuǎn)讓設(shè)備維護(hù)⑧ 回購擔(dān)保⑦ 支付租金業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)圖示： ① 租賃公司與供貨商簽署設(shè)備買賣合同； ② 租賃公司將該設(shè)備出租給承租人； ③ 租賃公司向銀行申請保理業(yè)務(wù)； ④ 銀行給租賃公司授信、雙方簽署合同； ⑤ 租賃公司通知銀行和承租人進(jìn)行債權(quán)轉(zhuǎn)讓； ⑥ 銀行受讓租金收取權(quán)益，給租賃公司提供保理融資； ⑦ 承租人按期支付租金給銀行； ⑧ 當(dāng)租金出現(xiàn)不能給付情況時(shí)，供貨商提供回購擔(dān)保。 四、風(fēng)險(xiǎn)分析 1）客觀風(fēng)險(xiǎn)：金融政策、市場、技術(shù)變革、自然災(zāi)害、盜搶、損毀 2）主觀風(fēng)險(xiǎn)：信用、管理 ? 承租人將租賃物轉(zhuǎn)讓給善意第三人 ? 承租人任意設(shè)置擔(dān)保 ? 租賃物取回的地域性風(fēng)險(xiǎn) ? 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對 1）專業(yè)盡職調(diào)查 2）過程監(jiān)督與控制 4）法律 5）保險(xiǎn) 1）調(diào)查核實(shí)承租企業(yè)提供的申請租賃資料的真性、合法性、合規(guī)性。 2）對承租項(xiàng)目方面，按項(xiàng)目評估的要求對租賃項(xiàng)目進(jìn)行現(xiàn)金流量的分析，來分析該項(xiàng)目投產(chǎn)后所產(chǎn)生的效益是否能夠覆蓋應(yīng)付金融租賃公司的租金。 3）對承租主體，調(diào)查重點(diǎn)是考察承租人的還租能力和還租意愿。根據(jù)各方面資料綜合評估承租企業(yè)的經(jīng)營能力、經(jīng)濟(jì)實(shí)力、資金結(jié)構(gòu)、經(jīng)濟(jì)效益、發(fā)展前景、租金支付能力和項(xiàng)目情況。項(xiàng)目符合租賃條件的，按內(nèi)部項(xiàng)目評審流程，完成項(xiàng)目的審批。項(xiàng)目不符合租賃條件的，及時(shí)向承租企業(yè)說明原因，并退回資料。在評審過程中，對承租企業(yè)提供的各種資料嚴(yán)格保密，切實(shí)保護(hù)承租企業(yè)權(quán)益。 4）對租賃物，除了考慮承租方的意愿及價(jià)格因素，也要考量承租物的市場價(jià)值和處置前景。 5）擔(dān)保方面，除了考察租賃是擔(dān)保主體資質(zhì)、信用能力，要求承租人提供還租金擔(dān)?；蛐庞弥С帧? 6）過程監(jiān)管，開始收租后的督促工作。
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