發(fā)票管理辦法解讀及企業(yè)運營中的發(fā)票處理技巧-資料下載頁
2025-01-11 07:23本頁面
【正文】 存貨物報廢或低價銷售處理的，當初取得的進項發(fā)票是否要做進項轉出？ ?2確實無法支付的應付款項轉作收入，當初取得的進項發(fā)票是否要做進項轉出？ ?2 自建房屋購買的照明燈具的發(fā)票是否可以抵扣進項稅額？ ?2哪些進項發(fā)票不得從銷項稅額中抵扣進項稅金？ ?2 取得失控增值稅專用發(fā)票如何處理？ ?2取得對方公司開具出數(shù)量與事實不符，稅價合計相符的發(fā)票如何處理？ ?2貨物采購中是要低價普通票還是取得高價專用發(fā)票，哪個最節(jié)稅？ （二）增值稅其他扣稅憑證 ?廠內倒運費能否抵扣？運輸發(fā)票如何開具？ ?鐵路快運包干費、超重費、到付運費和轉運費能否抵扣？ ?一般納稅人取得鐵路部門開具的運輸發(fā)票，如果發(fā)票托運人或收貨人名稱與其不一致，如何處理？裝卸費、運雜費、保險費能否抵扣？ ?國際貨物運輸代理業(yè)發(fā)票和國際貨物運輸發(fā)票、 航空貨運單能否抵扣 ？ ?不屬于消費稅范圍的機動車發(fā)票是否可以抵扣？ ?增值稅一般納稅人向小規(guī)模納稅人購買農產品能否開具農 副產品收購發(fā)票 ?能否抵扣進項稅額 ? 農副產品收購發(fā)票開具的具體要求是什么？ 三、其他發(fā)票問題分析及處理技巧 ?財稅（ 2022） 16號規(guī)定：勞務公司從用工單位收取的全部價款減去代收轉付給勞動力的工資和為勞動力辦理社會保險及住房公積金后的余額為營業(yè)額。那么該差額征收營業(yè)稅情況 如何開具發(fā)票？ ?未開票 收入申報納稅后，客戶又索取發(fā)票。如何處理？ ?某單位提供汽車融資租賃業(yè)務，應該開增值稅發(fā) 票還是營業(yè)稅發(fā)票？ ?融資租賃 售后回租 是否可以開具發(fā)票？ ?某公司 3月份銷售貨物， 5月份才開具發(fā)票，稅務機關會如何處理？ ?某公司 2022年 5月手工開具的普通發(fā)票在 2022年 8月才進行申報，但在稅務機關發(fā)現(xiàn)前已將所有發(fā)票完成了申報， 應如何定性處理？ ? 發(fā)出商品未及時開具發(fā)票申報收入，應如何定性處理？ ?運輸企業(yè)，運輸發(fā)票由地稅局代開，代開發(fā)票時，地稅局按照運輸費用金額代征我公司的企業(yè)所得稅， 但是公司的企業(yè)所得稅應由國稅局征管。該如何處理？ ?某房地產開發(fā)公司 2022年 5月售出一套商品房，已全額開具發(fā)票，并另支付給購房者部分折扣，同時開具了紅字折扣發(fā)票。 該房地產開發(fā)公司的營業(yè)額中是否可以減除折扣金額？ ?房地產企業(yè)在土地增值稅清算時，未開票的房產應如何確認收入？ ?1房地產企業(yè)的甲供材料，如何開具發(fā)票？ ?1 建筑安裝企業(yè)的總分包工程，如何開具發(fā)票？ ?1納稅人發(fā)生銷售自產貨物同時提供建筑業(yè)勞務的行為，如何開具發(fā)票？ ?【 案例 】 某園林綠化企業(yè)，承接園林綠化工程并施工 ，發(fā)包方驗收后進行竣工結算。綠化工程所需苗木從外采購，并進行栽種、造型、布置，對其進行一年的維護和保養(yǎng)?，F(xiàn)綠化企業(yè)開具建筑業(yè)發(fā)票給發(fā)包方，但是發(fā)包方認為園林綠化企業(yè)系銷售苗木，應開具苗木銷售發(fā)票給對方。該情況究竟該開具何種發(fā)票？ ?注意：納稅人銷售林木的同時提供林木管護勞務的行為，應開具增值稅發(fā)票 運用： 該取的何種發(fā)票 發(fā)票類別 17%票 13%票 普票 3%票 6%票
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