[資格考試]省管基礎(chǔ)會(huì)計(jì)復(fù)習(xí)資料doc-資料下載頁(yè)
2025-01-09 10:02本頁(yè)面
【正文】 00 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 3400 財(cái)務(wù)科職工張文報(bào)銷差旅費(fèi)200元，以現(xiàn)金支付。借：管理費(fèi)用 200貸：庫(kù)存現(xiàn)金 2004．以銀行存款支付下季度的倉(cāng)庫(kù)租金200,950元。借：其他應(yīng)收款 200,950貸：銀行存款 200,9505．收到大華廠還來(lái)前欠貨款43,290元，存入銀行。借：銀行存款 43290貸：應(yīng)收賬款 432906．以現(xiàn)金發(fā)放本月職工工資40,000元。借：應(yīng)付職工薪酬 40000貸：庫(kù)存現(xiàn)金 400007．以銀行存款支付辦公用品3000元。借：管理費(fèi)用 3000貸：銀行存款 30008．以銀行存款支付外購(gòu)A材料的價(jià)款94,000元和增值稅15980元。借：原材料—A材料 94000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅15980貸：銀行存款 1099809．結(jié)轉(zhuǎn)本月已完工產(chǎn)品的生產(chǎn)成本20000元。借：庫(kù)存商品 20000貸：生產(chǎn)成本 2000010．以銀行存款還到的銀行借款25,000元。借：短期借款 25000貸：銀行存款 25000（四）編制余額調(diào)節(jié)表月末企業(yè)銀行存款日記帳的賬面余額為57,100元，銀行對(duì)賬單余額為67,000元，經(jīng)核對(duì)，發(fā)現(xiàn)有下列未達(dá)賬項(xiàng)：（1）銷售產(chǎn)品一批，收到轉(zhuǎn)賬支票一張計(jì)11,800元，企業(yè)已記入帳，銀行未入賬（2）企業(yè)支付貨款開出轉(zhuǎn)賬支票一張計(jì)2700元，企業(yè)已記入賬，銀行未入賬（3）銀行代企業(yè)支付水電費(fèi)2,000元，銀行已登記入賬，企業(yè)尚未入賬；（4）銀行收到企業(yè)委托收款21000元，銀行已登記入賬，企業(yè)尚未入賬；請(qǐng)根據(jù)以上內(nèi)容編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。銀行存款余額調(diào)節(jié)表 單位：元銀行存款日記賬余額：57100銀行對(duì)賬單位余額：67000加：銀行已付，企業(yè)未付21000減：銀行已收，企業(yè)未收2000加：企業(yè)已收，銀行未收11800減：企業(yè)已付，銀行未付2700調(diào)節(jié)后余額：76100調(diào)節(jié)后余額：76100（五）計(jì)算題某企業(yè)有關(guān)賬戶的期末余額資料如下:賬戶名稱余額(借方)賬戶名稱余額(貸方)現(xiàn)金銀行存款應(yīng)收賬款原材料產(chǎn)成品待攤費(fèi)用固定資產(chǎn)利潤(rùn)分配生產(chǎn)成本1200204704350067000750006400560000450009000短期借款應(yīng)付賬款應(yīng)交稅金長(zhǎng)期借款實(shí)收資本本年利潤(rùn)壞賬準(zhǔn)備累計(jì)折舊30000537001800018500033397066000900140000試根據(jù)上述賬戶余額資料,計(jì)算下列資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目的金額:貨幣資金=1200+20470存貨=67000+75000+9000未分配利潤(rùn)=6600045000固定資產(chǎn)=560000140000應(yīng)收賬款=43500900資產(chǎn)總額=1200+20470+43500900+67000+75000+6400+560000140000+9000=641670負(fù)債及所有者權(quán)益總額=30000+53700+18000+185000+333970+6600045000=641670
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