【正文】 規(guī)劃部門 解決部分戰(zhàn)略問題 質詢、修改、批準公司規(guī)劃 為單元的戰(zhàn)略規(guī)劃提供必要的建議 發(fā)現(xiàn)、關注與單元業(yè)務相關的新問題；組織深入調查或解決 提供建議 在單元戰(zhàn)略規(guī)劃部門的支持下，起草、制定單元的戰(zhàn)略規(guī)劃 陳述本單元戰(zhàn)略規(guī)劃；進行規(guī)劃之必要修正 業(yè)務單元負責人 進行現(xiàn)狀分析；發(fā)現(xiàn)本單元戰(zhàn)略新問題 提供技術分析支持 參與質詢會議，提供領導分析及技術支持 業(yè)務單元戰(zhàn)略規(guī)劃部 解決新問題 制訂本商品業(yè)務單元的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，輸入至單元的整體戰(zhàn)略規(guī)劃 參與質詢會議，陳述本商品業(yè)務單元之戰(zhàn)略規(guī)劃 業(yè)務部 /地區(qū)公司單元負責人 質詢會 形成公司及各單元戰(zhàn)略規(guī)劃文本 戰(zhàn)略議題分析及解決 公司總部制定 /確認公司戰(zhàn)略 提供輸入 董事會 審批 審批 業(yè)務單元戰(zhàn)略規(guī)劃主要內容 主要內容 樣板 1. 本單元發(fā)展宏圖及五年戰(zhàn)略目標 2. 宏觀經濟環(huán)境及行業(yè)發(fā)展分析及對本單元影響的評估 ?今后三內年國內、外宏觀經濟環(huán)境發(fā)展變化趨勢 ?今后三內年行業(yè)的發(fā)展展望 –產品發(fā)展趨勢 –主要法規(guī)及經營環(huán)境變化 ?宏觀經濟和行業(yè)發(fā)展將對本單元造成的影響 –創(chuàng)造的主要機會 –造成的主要威脅 3. 本單元現(xiàn)狀分析 ?本單元近年業(yè)績及發(fā)展趨勢 ?本單元主要競爭優(yōu)勢及弱點 4. 公司面臨的主要競爭對手分析 (國 內外競爭者 ) ?競爭對手近幾年業(yè)績分析 (和本公司比較 ) ?競爭對手可能在以下五年采用的戰(zhàn)略舉措 ?對手戰(zhàn)略舉措對本公司的潛在威脅 5. 本公司五年戰(zhàn)略 (方案 ) ?本公司今后五年將在哪些市場競爭 –地理市場 –產品定位 –業(yè)務模型 ?如何競爭：主要競爭手段 ?主要戰(zhàn)略舉措 –市場擴張 –新客戶、渠道的建立 6. 公司五年經營及財務目標預測 ?主要增長點預測 ?總銷售額 ?市場份額 ?投資資本回報 (ROIC) 7. 配合公司戰(zhàn)略的主要資源需求預測 ?資本投資 ?人才 8. 和前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異及總結 戰(zhàn)略規(guī)劃主要工作內容 – 行業(yè)分析 具體內容 包含之議題 信息來源 行業(yè)需求特征 ?市場需求和增長模式 ?價格趨勢 ?潛在替代產品 ?市場及客戶調查、訪談 行業(yè)供應特征 ?行業(yè)內參與者數(shù)量及各自的份額 ?生產量趨勢 ?生產能力發(fā)展及計劃 ?進口產品威脅 ?潛在政府解控及影響 ?行業(yè)協(xié)會 ?政府主管部門訪談 ?主要競爭對手訪談、年報表 ?國際行業(yè)分析 行業(yè)平衡 ?行業(yè)內生產能力利用預測 ?預測的行業(yè)突變及可能的影響 ?行業(yè)專家訪談 進入壁壘 ?投資需求 ?政府政策控制 ?行業(yè)主管部門訪談 工業(yè)鏈分析 ?潛在的正向及逆向整合機會 ?這些機會的創(chuàng)造價值的潛力 ?行業(yè)專家訪談 ?國際趨勢及案例分析 行業(yè)業(yè)績 ?行業(yè)的整體發(fā)展及利潤率 ?行業(yè)協(xié)會 ?主要競爭對手訪談、年報表 舉例 今天將討論的內容圍繞財務管理，分別歸屬于不同的層次 清晰的 遠景目標及戰(zhàn)略 合理的組織結構及決策體系 有效的管理程序 優(yōu)秀的核心經營程序 說明 ?以創(chuàng)造價值為導向的戰(zhàn)略思想 ?條理清晰的財務組織模式 ?指導業(yè)務單元發(fā)展方向的規(guī)劃程序 ?指導業(yè)務單元日常經營活動的經營預算計劃程序 ?建立業(yè)績至上企業(yè)文化的人才考核激勵程序 ?保證交易安全的客戶資信管理程序 ?保證資金安全和被有效利用的資金管理程序 嚴格的內控程序 三個管理程序對企業(yè)的業(yè)績至關重要 管理程序 目的 戰(zhàn)略規(guī)劃 ? 制定公司以及各業(yè)務單元未來三年的戰(zhàn)略發(fā)展目標，包括在哪些市場及如何進行競爭，以及量化的財務目標及資源需求預測 ? 公司領導通過對各業(yè)務單元戰(zhàn)略規(guī)劃的嚴格質詢，指導業(yè)務單元的戰(zhàn)略發(fā)展方向 經營規(guī)劃 ? 將戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標轉化為一個詳細的經營計劃以及相應的財務預算計劃，作為公司最高領導和各業(yè)務單元領導之間的“管理合同”。這個合同同時被用作業(yè)務單元領導之責任以及權力的依據(jù) ? 公司領導通過對各業(yè)務單元經營 /預算計劃的嚴格質詢和考核，指導各業(yè)務單元的經營運作 人才資源管理 (包括考核及薪酬、激勵機制 ) ? “前 100名”管理者的業(yè)績考核計劃為了確保有恰到好處的管理力量，可成功地實施集團戰(zhàn)略并發(fā)展未來的中堅力量 ? 有效的薪酬及激勵系統(tǒng)是吸引及保留高素質人才，發(fā)揮員工積極性，建立業(yè)績至上的企業(yè)文化的重要保證 KPI Ramp。L 戰(zhàn)略規(guī)劃中的第一年目標要被具體化為當年的經營預算計劃 公司戰(zhàn)略規(guī)劃 未來 3~5年的規(guī)劃 粗略的 3~5年的財務預測 各年度的總體目標 總體的業(yè)績評估參照 每年更新 1次 公司經營預算計劃 當年的計劃 詳細的當年預算 詳細的當年業(yè)績目標 重要的業(yè)績評估工具 也許每季隨時更新 公司總部 公司總部 資金的管理與資金的籌集的主體是不同的 資金的管理 (包括預算、分配、使用與調劑 ) 公司總部 業(yè)務單元 公司總部 公司總部 業(yè)務單元分部 公司總部 公司總部 公司總部 子公司 ?資金的預算、分配、使用和調劑按照總 部、業(yè)務單元、業(yè)務單元分部的經營體系進行 ?業(yè)務單元負責匯總其下屬各分部的資金需求及使用情況，協(xié)助總部財務部進行日常的資金管理工作 ?業(yè)務單元分部是總部資金管理的最基本層次，是資金預算、分配、使用和調劑的基本單位 ?資金的籌集是按照總公司 — 子公司的法人體系進行管理的 ?子公司是總部下屬任何具有法人地位的機構 ?子公司在總公司財務部的領導下，具體落實各項融資工作 ?資金的分配、使用和調劑完全由總部財務部來決定，子公司不參與任何決策過程 資金的籌集 集團面臨的議題 說明 ?集團是否具有以價值為導向的管理戰(zhàn)略思想？ ?集團應該如何定義價值？ 清晰的 遠景目標及戰(zhàn)略 合理的組織結構及決策體系 有效的管理程序 優(yōu)秀的核心經營程序 嚴格的內控程序 ?集團目前的財務組織結構是否明晰？財務管理政策和方法能否有效地貫徹？ ?集團的三個主要管理程序是否連接緊密，并被最高管理層用作有力的管理工具？ ?財務部門是否在這三個程序中起到了相應的作用？ ?集團的客戶資信程序需如何系統(tǒng)規(guī)范化？ ?集團應如何把握資金管理的分散與集中的尺度