【正文】 （ ） ⑹存出投資款是企業(yè)存放在專用存款帳戶中的貨幣資金，只能用于短期投資。 （ ） ⑺信用證和信用卡都屬于同城、異地均可采用的國內結算方式。 （ ） ⑻收款企業(yè)在收到付款單位送來的銀行匯票，向銀行辦妥有關手續(xù)后，填制收款憑證時應借記“ 其他貨幣資金 ” 科目。 （ ） ⑼不管發(fā)生什么情況，企業(yè)都不能坐支現(xiàn)金。 （ ） ⑽企業(yè)委托開戶銀行將款項匯往外地開設采購專戶，專戶中的存款也同樣要計算利息。（ ） 單選題 ⑴現(xiàn)金清查中若發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長款，在查明原因前應計入（ ） A、 應付賬款 B、 待處理財產(chǎn)損溢 C、 其他應付款 D、 營業(yè)外收入 ⑵銀行匯票的簽發(fā)者為：（ ） A、 出票銀行 B、 付款企業(yè) C、 收款企業(yè) D、 持票人 ⑶銀行本票的付款期限為自出票日起最長不超過（ ） A、 1個月 B、 2個月 C、 6個月 D、 9個月 ⑷銷貨企業(yè)收到購貨單位的商業(yè)承兌匯票時，應借記（ ） A、 其他貨幣資金 B、 應收賬款 C、 應收票據(jù) D、 銀行存款 ⑸用來反映企業(yè)備用金的賬戶是（ ） A、 現(xiàn)金 B、 銀行存款 C、 其他貨幣資金 D、 其他應收款 ⑹能向銀行申請貼現(xiàn)的商業(yè)票據(jù)是（ ） A、 銀行本票 B、 支票 C、 商業(yè)匯票 D、 銀行匯票 ⑺托收承付結算每筆的金額起點為（ ） A、 1 000元 B、 10 000元 C、 100 000元 D、 1 000 000元 ⑻企業(yè)的工資獎金等現(xiàn)金的支取，只能通過下列哪一存款戶辦理（ ） A、 基本存款賬戶 B、 一般存款賬戶 C、 臨時存款賬戶 D、 專用存款賬戶 ⑼對企業(yè)與銀行之間的未達賬項，進行賬務處理的時間是（ ） A、 查明未達賬項時 B、 編制銀行存款余額調節(jié)表時 C、 收到銀行對賬單時 D、 待相關會計憑證到達時 ⑽在委托收款結算方式下，承付期限為（ ） A、 6天 B、 5天 C、 4天 D、 3天 多選題 ⑴屬于 “ 現(xiàn)金 ” 科目核算的內容有：（ ） A、 庫存人民幣 B、 庫存外幣 C、 備用金 D、 現(xiàn)金等價物 ⑵下列銀行結算方式中，不受金額起點限制的是：（ ） A、 委托收款 B、 匯兌 C、 銀行匯票 D、 托收承付 ⑶下列票據(jù)中，應通過 “ 其他貨幣資金 ” 科目核算的是：（ ） A、 銀行匯票 B、 銀行本票 C、 現(xiàn)金支票 D、 商業(yè)匯票 ⑷不得采用托收承付結算方式辦理款項結算的會計事項是：（ ） A、 代銷商品 B、 寄銷商品 C、 賒銷商品 D、 結算金額在 10 000元以下的商品交易 ⑸下列各項中，屬于其他貨幣資金的有：（ ） A、 備用金 B、 存出投資款 C、 外埠存款 D、 信用卡存款 ⑹企業(yè)的銀行存款帳戶一般分為：（ ） A、 基本存款帳戶 B、 臨時存款帳戶 C、 一般存款帳戶 D、 專用存款帳戶 ⑺下列各項，符合《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定可以用現(xiàn)金 結算的有：（ ） A、 向個人收購農副產(chǎn)品支付的價款 B、 支付給職工的工資 C、 出差人員隨身攜帶的差旅費 D、 購買固定資產(chǎn)需支付的價款 ⑻在托收承付的結算方式中，購貨企業(yè)在承付期若發(fā)現(xiàn)下列哪些情況，則可向銀行提出拒絕付款： （ ） A、 未簽定購銷合同 B、 代銷商品的款項 C、 合同中未訂明托收承付方式 D、 驗貨付款，經(jīng)驗貨與合同相符 ⑼只適用于在同一票據(jù)交換區(qū)域的各種款項結算的方式是：（ ） A、 商業(yè)匯票 B、 銀行本票 C、 支票 D、 匯兌 ⑽銀行存款日記賬與銀行對賬單的記錄不相符的原因可能是：（ ） A、 雙方發(fā)生不同的記賬錯誤 B、 未達賬項 C、 銀行存款余額調節(jié)表編制錯誤 D、 雙方同時記賬