ca20xx0416新經(jīng)驗增值稅一般納稅人納稅輔導(dǎo)期管理辦法-資料下載頁
2025-01-09 00:14本頁面
【正文】 具雙方簽訂的代理合同，并附送中介機構(gòu)出具的匯算清繳鑒證報告； 歷年財務(wù)狀況表； 公司地理位置圖； 備案事項資料（如減免稅優(yōu)惠備案及資產(chǎn)損失審批等）； 設(shè)計關(guān)聯(lián)方業(yè)務(wù)往來的，同時報送 《 中華人民共和國企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表 》 ； 匯總納稅的，總機構(gòu)應(yīng)向所在地主管稅務(wù)機關(guān)報送總機構(gòu)及分支機構(gòu)基本情況、分支機構(gòu)的征稅方式、及預(yù)繳稅情況，同時應(yīng)將分支機構(gòu)及其所屬機構(gòu)的營業(yè)收支納入總機構(gòu)匯繳等情況報送各分支機構(gòu)所在地主管稅務(wù)機關(guān)（分支機構(gòu)不進行匯算清繳，但應(yīng)將營業(yè)收支等情況在報總機構(gòu)統(tǒng)一匯繳前報送分支機構(gòu)所在地主管稅務(wù)機關(guān)）（有總機構(gòu)及分支機構(gòu)才要提供）； 1同期資料復(fù)印件（企業(yè)自行判斷是否符合條件需要準備同期資料）。 總結(jié)： 新認定為一般納稅人的小型商貿(mào)批發(fā)企業(yè)實行納稅輔導(dǎo)期管理的期限為 3個月。在輔導(dǎo)期后面兩個月要提醒客戶進銷項的配比，控制稅負率。同時稅局對于小稅種印花稅也是追繳的挺嚴格的，所以要注意申報印花稅 。
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