財(cái)務(wù)戰(zhàn)略與預(yù)算-人大版-2003版-資料下載頁
2025-01-08 18:53本頁面
【正文】 2022年預(yù)計(jì)數(shù) 營業(yè)收入 15000 100 18000 減：營業(yè)成本 11400 13680 銷售費(fèi)用 900 1080 管理費(fèi)用 1620 1944 財(cái)務(wù)費(fèi)用 600 720 營業(yè)利潤 480 576 加：營業(yè)外收入 50 —— 60 減：營業(yè)外支出 80 —— 96 利潤總額 450 540 減：所得稅 —— 135 凈利潤 —— 405 若該企業(yè)稅后利潤留用比例為 50%，則 2022年預(yù)測留用利潤為 。 第二步：編制預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表，預(yù)測融資總額和外部融資額。 項(xiàng)目 2022年實(shí)際數(shù) 占營業(yè)收入的比例 2022年預(yù)計(jì)數(shù) 現(xiàn)金 75 90 應(yīng)收賬款 2400 2880 存貨 2610 3132 其他流動資產(chǎn) 10 —— 10 固定資產(chǎn) 285 —— 285 資產(chǎn)合計(jì) 5380 6397 應(yīng)付票據(jù) 500 —— 500 應(yīng)付賬款 2640 3168 其他流動負(fù)債 105 126 長期負(fù)債 55 —— 55 負(fù)債合計(jì) 3300 3849 實(shí)收資本 1250 —— 1250 留用利潤 830 —— 830+= 所有者權(quán)益合計(jì) 2080 —— 追加外部籌資額 —— ？ 負(fù)債及所有者權(quán)益合計(jì) 5380 —— 6397 外部融資預(yù)測模型 內(nèi)部留存收益籌資總額外部籌資額銷售收入敏感負(fù)債銷售收入增加額銷售收入敏感資產(chǎn)銷售收入增加額負(fù)債增加額資產(chǎn)增加額需要的籌資總額?????468%%??????內(nèi)部留存利潤外部融資額融資需求總額例 43 第 4節(jié) 財(cái)務(wù)預(yù)算 ? 一、利潤預(yù)算（ P132例 47） ? 營業(yè)利潤預(yù)算 ? 利潤總額預(yù)算 ? 稅后利潤預(yù)算 ? 每股收益預(yù)算 ? 二、財(cái)務(wù)狀況預(yù)算（ P133例 48） ? 短期資產(chǎn)預(yù)算 ? 長期資產(chǎn)預(yù)算 ? 短期債務(wù)資本預(yù)算 ? 長期債務(wù)資本預(yù)算 ? 權(quán)益資本預(yù)算 ? 三、現(xiàn)金流量預(yù)算 ? 四、現(xiàn)金預(yù)算 預(yù)算體系 直接人工預(yù)算 營業(yè)、管理、財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算 預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表 資本支出預(yù)算 現(xiàn)金預(yù)算 生產(chǎn)預(yù)算 預(yù)計(jì)利潤表 產(chǎn)品成本預(yù)算 直接材料預(yù)算 期末存貨預(yù)算 長期銷售預(yù)算 銷售預(yù)算 制造費(fèi)用預(yù)算 預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表 營業(yè)預(yù)算 財(cái)務(wù)預(yù)算 資本預(yù)算
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