會(huì)計(jì)電算化基本要求-資料下載頁(yè)
2025-01-08 17:46本頁(yè)面
【正文】 審核原始憑證 ? (2)退還錯(cuò)誤憑證 ? (3)審核、記賬、打印 ? (4)審核 ? (5)拒簽違規(guī)憑證 ? (7)結(jié)賬前，確認(rèn)全部記賬 ? 1)檢查 ? 2)排除 ? 3)調(diào)試 ? （ 1） …… 防止 舞弊 。 ? （ 2） …… 防止 舞弊 。 ? （ 3）找出問(wèn)題和隱患 …… 。 ? 注意“審核”與“審查”的區(qū)別。 ? “審核”注重“正確與否” ? “審核”注重是否造成“舞弊” 數(shù)據(jù)分析員 ? （ 1）、（ 2）、（ 3） ? 注意“ 分析 ” 電算化后的崗位設(shè)置 P48重點(diǎn)一： 大型企業(yè) ：一崗多人 （人多，劃分細(xì)） 中小企業(yè)：一人多崗 （人少，業(yè)務(wù)簡(jiǎn)單） ?重點(diǎn)二： ? 出納不能記帳審核 軟件開發(fā)不能軟件操作 ？ ?會(huì)計(jì)主管 /電算主管 /審核記帳同為一人 ?出納要單獨(dú)設(shè)立 ?電算主管：定義操作員權(quán)限 ?操作人員：可改口令，但不可改權(quán)限
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