【正文】 金日記賬和銀行存款日記賬；分類賬簿又分為根據(jù)一級(jí)賬戶設(shè)置的總賬（如總分類賬、數(shù)量匯總賬、復(fù)幣匯總賬等）和各類明細(xì)賬（如普通明細(xì)賬、部門賬、往來(lái)賬、銀行賬（銀行未達(dá)賬）等）。 每個(gè)月記賬的次數(shù)沒(méi)有限制 ， 可以只記一次 ， 也可以分多次記 。 但是記賬的日期是有限制的 ， 如果上月尚未結(jié)賬則本月不能記賬；如果本月已結(jié)賬則不能再在本月記賬 。 經(jīng)過(guò)記賬處理后的憑證將不能再被修改 ， 所以進(jìn)入記賬窗口后 ， 窗口上有數(shù)據(jù)備份提示 ， 要求您準(zhǔn)備好軟盤 ， 以供記賬后一旦后悔還可以恢復(fù)數(shù)據(jù) 。 （ 七 ） 結(jié)賬 結(jié)賬是每個(gè)會(huì)計(jì)期末（在本系統(tǒng)中即指每個(gè)月末）必須執(zhí)行的一項(xiàng)工作，是會(huì)計(jì)循環(huán)中的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，那么，結(jié)賬具體結(jié)轉(zhuǎn)哪些內(nèi)容呢？具體地說(shuō)，月末結(jié)賬的內(nèi)容如下： 將所有收入類賬戶 （ 科目 ） 的本期發(fā)生額結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤(rùn)賬戶 。 將所有費(fèi)用類賬戶的本期發(fā)生額結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤(rùn)賬戶 。 將本年利潤(rùn)賬戶借貸方之間的差額結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤(rùn)賬戶 。 將資產(chǎn) 、 負(fù)債和所有者權(quán)益類賬戶的余額結(jié)轉(zhuǎn)至下期 ， 作為下一個(gè)月的期初余額 。 在本系統(tǒng)中進(jìn)行結(jié)賬操作的前提條件： 本月不能有未記賬憑證 上月已結(jié)賬 ? 結(jié)賬有月結(jié)和年結(jié)之分 ， 如果結(jié)賬日期為 12月份 、 則軟件自動(dòng)作為年結(jié)對(duì)待 。 在年結(jié)時(shí) ， 對(duì)于往來(lái)賬的結(jié)轉(zhuǎn)方式系統(tǒng)提供 2個(gè)選項(xiàng) ， 用戶應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要慎重選擇 。 ? 在年結(jié)的過(guò)程中系統(tǒng)將本年度的所有科目 、 往來(lái)單位 、個(gè)人和部門的余額全部結(jié)轉(zhuǎn)至下一年 ， 作為下一年的期初余額 ， 并且在進(jìn)入下一年的賬本時(shí) ， 系統(tǒng)呈未初始化狀態(tài) ， 您還可根據(jù)在上年度賬中的操作體會(huì)對(duì)原初始設(shè)置中的某些設(shè)置內(nèi)容進(jìn)行改進(jìn) 。 ? 在企業(yè)的實(shí)際財(cái)務(wù)工作中 ， 往往是本會(huì)計(jì)年度的賬尚未年結(jié) ， 下一年的憑證已經(jīng)發(fā)生 。 遇到這種情況 ， 您可通過(guò) 〖 系統(tǒng)管理 〗 中的 “ 生成下一年度賬 ” 功能來(lái)進(jìn)行變通處理 。 三 、 賬薄查詢打印 由于通過(guò)對(duì)賬簿的查詢可以全面 、 系統(tǒng)地了解企業(yè) 、 單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況 ， 這對(duì)于企業(yè) 、 單位加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算 、 提供經(jīng)營(yíng)管理水平等方面具有重要作用 ， 所以在本軟件中系統(tǒng)提供了各式賬簿供您查詢 。 （ 一 ） 明細(xì)賬 本系統(tǒng)根據(jù)明細(xì)賬所反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容的特點(diǎn)，以及實(shí)物管理的不同要求，將明細(xì)賬分為普通三欄明細(xì)賬、 多欄明細(xì)賬 、固定資產(chǎn)明細(xì)賬 和 自定義多欄賬 ；其中多欄明細(xì)賬又有普通格式和費(fèi)用類科目格式等 5種格式之分。 普通明細(xì)賬可以查詢各級(jí)科目的明細(xì)賬，進(jìn)入該賬本的 具體操作步驟如下： （ 1） 在首先彈出的 “ 科目選擇窗 ” 中選擇查詢科目 ， 可用鼠標(biāo)直接點(diǎn)擊選擇 ， 也可在窗口上方的 “ 科目代碼 ” 編輯框中直接輸入科目代碼或助記碼； （ 2） 然后輸入查詢?nèi)掌诜秶痛_定查詢時(shí)是否 “ 包括未計(jì)賬憑證 ” ， 窗口中還有一 “ 選項(xiàng) ” 鍵 ， 點(diǎn)擊后將列出圖中紅線所框的那部分內(nèi)容供組合使用 ，以縮小查詢范圍 。 （ 3）單擊 “ 確認(rèn) ” 鍵后，進(jìn)入明細(xì)賬窗口。窗口中按憑證日期順序列出所選明細(xì)賬，內(nèi)容包括日期、憑證類型、憑證號(hào)碼、摘要、借方和貸方金額、余額。 多欄明細(xì)賬雖然查詢的是下級(jí)明細(xì)科目的賬 ， 在輸入科目時(shí)要求輸入的首先是上一級(jí)科目 ， 這樣多欄賬可以每欄列出一個(gè)明細(xì)科目的發(fā)生額 。 如果子科目數(shù)量比較多 ， 您可以從中任意選擇若干個(gè)子科目以分批顯示或打印 。 固定資產(chǎn)明細(xì)賬的查詢稍有不同 ， 它需要您指定兩個(gè)科目： “ 固定資產(chǎn)原值 ” 和 “ 固定資產(chǎn)累計(jì)折舊 ” 。 對(duì)于行政單位 ， 由于其固定資產(chǎn)無(wú)需進(jìn)行計(jì)提折舊 ， 所以可不指定 “ 累計(jì)折舊 ” 科目 。指定科目不限于末級(jí)科目 ， 但是必須選擇正確 （ 二 ） 日記賬 企業(yè) 、 單位為了能夠清晰地反映各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生或完成情況 ，便于記賬的分工 ， 一般采用幾本日記賬 ， 在本系統(tǒng)中日記賬包括“ 現(xiàn)金日記賬 ” 和 “ 銀行日記賬 ” 。 （三）日?qǐng)?bào)表 日?qǐng)?bào)表是反映各個(gè)科目在某一天所發(fā)生的借貸發(fā)生額及本日余額。 日?qǐng)?bào)表分為現(xiàn)金銀行日?qǐng)?bào)表和其它日?qǐng)?bào)表 。 現(xiàn)金銀行日?qǐng)?bào)表的顯示對(duì)象為現(xiàn)金銀行類科目 ， 而其它日?qǐng)?bào)表的顯示對(duì)象可由用戶通過(guò) “ 科目篩選 ” 鍵隨意設(shè)置 。 查詢的具體操作方法和日記賬相似 ，只是不需要選擇科目 。 （ 四 ） 總分類賬 通過(guò)總分類賬可以查詢到所有一級(jí)科目各個(gè)月的借貸方發(fā)生額及余額，以集中反映各賬戶所發(fā)生的增減變動(dòng)。 （ 五 ） 科目余額表 科目余額表是比較重要的一個(gè)表 ， 通過(guò)本功能可查詢某月或某幾個(gè)月的總賬科目或明細(xì)科目的期初余額 、 借方發(fā)生額 、 貸方發(fā)生額 、 借方累計(jì)發(fā)生額 、 貸方累計(jì)發(fā)生額 、 期末余額等信息 。 （六）數(shù)量科目收付結(jié)存表 收付結(jié)存表格式同 “ 科目余額表 ” ，只是表中數(shù)據(jù)為數(shù)量而非金額，表中顯示對(duì)象為數(shù)量類科目。 （七）外幣科目余額表 外幣科目余額表可以查詢所有復(fù)幣類科目某月或某幾個(gè)月的外幣期初余額、借方發(fā)生、貸方發(fā)生、借方累計(jì)、貸方累計(jì)、期末余額。賬本格式同 “ 科目余額表 ” 。 （八）會(huì)計(jì)科目表 會(huì)計(jì)科目表所示內(nèi)容和 “ 初始設(shè)置 ” 中的 “ 會(huì)計(jì)科目設(shè)置 ”相似，但該賬表中增加了 “ 科目表是否以簡(jiǎn)潔方式顯示 ” 選項(xiàng)。簡(jiǎn)潔方式與相對(duì)復(fù)雜方式顯示的科目表相比，減少了下級(jí)科目信息。 （九）單位往來(lái)賬 將在后面的 “ 單位往來(lái)賬 ” 子模塊中進(jìn)行說(shuō)明。 （十）賬頁(yè)格式設(shè)置 賬頁(yè)格式設(shè)置是為了不同行業(yè)、不同企業(yè)使用不同賬頁(yè)，在系統(tǒng)默認(rèn)的基礎(chǔ)上可以進(jìn)行修改設(shè)置以滿足自身的要求。 報(bào)表處理系統(tǒng) ? NGPower報(bào)表處理系統(tǒng) ， 是基于 Windows平臺(tái)開發(fā)并運(yùn)行的軟件產(chǎn)品 ， 利用該系統(tǒng) ， 可以對(duì)各行業(yè)會(huì)計(jì)年度的各種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)資料進(jìn)行分析 、 統(tǒng)計(jì) 、 匯總 ， 并輸出各種各樣的財(cái)經(jīng)報(bào)表和其他專業(yè)報(bào)表 。 并與進(jìn)銷存系統(tǒng)緊密應(yīng)用 ， 可以有效地幫助企業(yè)人員完成企業(yè)的財(cái)務(wù)核算管理工作 。 報(bào)表處理系統(tǒng)概述 一 、 主要功能介紹 報(bào)表處理系統(tǒng)功能豐富 ， 主要有以下功能： 報(bào)表類別 （ 名稱 ） 設(shè)置 報(bào)表都是分類存放的 ， 每一張報(bào)表都從屬于一個(gè)類別 。每種類別每月只能有一張報(bào)表 。 修改當(dāng)前報(bào)表表名 、 日期 可以對(duì)當(dāng)前報(bào)表進(jìn)行修改，可修改的內(nèi)容包括：類別、日期、備注、單位代碼、擁有者。修改后，報(bào)表文件名相應(yīng)地修改。 報(bào)表成批處理 包括報(bào)表的成批計(jì)算 、 成批打印 、 成批轉(zhuǎn)換輸出 、成批刪除等 。 這些操作可以極大地提高工作效率 。 將窗口中的報(bào)表全部復(fù)制給下月 通常 ， 單位每一個(gè)月的報(bào)表都是相同的 ， 為避免重復(fù)勞動(dòng) ， 系統(tǒng)提供此功能 。 操作員權(quán)限管理 主要用于增加 、 刪除操作員 、 修改操作員權(quán)限 。 二 、 基本概念 單元 報(bào)表有若干個(gè)列，若干個(gè)行，行、列的每一個(gè)交叉 (即格子 )在此稱為 單元 ，例如某報(bào)表共有 10行 4列，那么該報(bào)表一共有 40個(gè)單元，報(bào)表制作的大部分工作都是圍繞 單元 進(jìn)行的 單元名 報(bào)表的列由英文字母 A、 B、 C、 ...Z、 AA、 BB、 CC... 等來(lái)表示，行則由數(shù)字 4等等來(lái)表示，這樣報(bào)表中每個(gè)單元都有一個(gè)唯一的 單元名 ，如 A C DD15分別表示第一列第一行單元、第三列第二行單元、第三十列第十五行單元。單元名在以后的公式定義中是很重要的。 邊界 盡管報(bào)表中每一個(gè)單元有上、下、左、右四個(gè)邊界線，但是本軟件規(guī)定，每單元只擁有上、左 2條邊界，其它 2條邊界線分別屬于下方和右側(cè)的單元，所以在菜單中你能夠修改上、左邊界線的寬度、顏色。 組合 組合是很常用的單元功能，所謂單元 組合 就是將多個(gè)單元合并成為一個(gè)單元。組合單元的內(nèi)容以參加組合的左上角第一個(gè)單元的內(nèi)容為準(zhǔn)。該方法同樣適用于解除已組合的單元，報(bào)表的標(biāo)題、表尾都是通過(guò)這樣的組合方法得到的。 保護(hù) 為了防止某些單元被他人更改或其它誤操作而丟失，而引入了保護(hù)的概念， “ 保護(hù) ” 主要有以下 2種用途： (1)防止被更改，設(shè)置 保護(hù) 對(duì)于有上下級(jí)關(guān)系的單位、上級(jí)單位設(shè)計(jì)好報(bào)表并下傳以后，不希望下級(jí)單位擅自改動(dòng)時(shí)很有用。 (2)在以后對(duì)各下級(jí)單位的報(bào)表進(jìn)行 同類報(bào)表匯總 功能時(shí)，對(duì)某些有行號(hào)的單元需要禁止匯總，那么也可以對(duì)這些單元設(shè)置保護(hù)。 當(dāng)設(shè)置了保護(hù)以后，你還必須對(duì)報(bào)表設(shè)置口令，否則保護(hù)將無(wú)法生效。口令的設(shè)置功能在上方總菜單的 1.文件 \ 處。 實(shí)表行列號(hào) 行列號(hào)的標(biāo)準(zhǔn)同于 EXCEL。 引導(dǎo)錄入 在數(shù)據(jù)錄入行的最右側(cè)有一個(gè)圖標(biāo)，點(diǎn)擊后將出現(xiàn)函數(shù)引導(dǎo)錄入窗，在此你可以分類查看所有可用函數(shù)、各函數(shù)的參數(shù)等內(nèi)容，幫助你快速查找函數(shù)、錄入公式。 報(bào)表的制作與生成 在財(cái)務(wù)管理中 ， 除了需要制作常規(guī)的幾張格式統(tǒng)一的報(bào)表外 ， 還經(jīng)常需要制作各種各樣的內(nèi)部管理報(bào)表 ， 而且這些報(bào)表的格式和內(nèi)容是多變的 。 為此 ， 本軟件提供了完善的制表工具 ， 并匯合了最靈活 、 最方便和自由的操作手段 、 準(zhǔn)備了 100多個(gè)函數(shù) ， 使用戶自己能隨心所欲地制作各種各樣的復(fù)雜報(bào)表 。 一 、 定義報(bào)表的基本步驟 二 、 設(shè)置新的會(huì)計(jì)報(bào)表名稱 步驟： “ 報(bào)表功能 ” → 報(bào)表類別 （ 名稱 ） 設(shè)置 → 單擊 “ 增加一行 ” 按鈕 → 輸入新增報(bào)表的代碼 、 類別 → 單擊 “ 確認(rèn) ” 按鈕退出 三 、 建表方式 點(diǎn)擊功能快捷鍵 建表 即可生成新報(bào)表。有 兩種建表方式： 。 新建 即建立全新的報(bào)表，在此需要定義空白報(bào)表的行數(shù)、列數(shù)、行高、列寬、默認(rèn)字體字型等等必要參數(shù)；如果僅僅需要按照原有報(bào)表來(lái)生成，那么可以通過(guò) 從原有報(bào)表復(fù)制 功能來(lái)獲得，復(fù)制后的報(bào)表格式與原表一致。 四 、 報(bào)表制作 點(diǎn)擊功能鍵 修改 ，屏幕將出現(xiàn)報(bào)表編輯窗口，可以進(jìn)行對(duì)當(dāng)前報(bào)表的編輯。在該窗口的上方為報(bào)表制作總菜單，菜單內(nèi)有所有用得到的功能，如 存盤 、 插行 、 刪行 、 刪列 、 組合 、 計(jì)算分析 、 選項(xiàng) 、 打印 、 字串替換 等等。 如果要改變單元長(zhǎng)度、高度變化，可將鼠標(biāo)移動(dòng)至頂行 (或最左列 )兩單元的交界處，此時(shí)鼠標(biāo)的光標(biāo)形狀將改變，按住鼠標(biāo)左鍵左右或上下拖動(dòng)即可使單元大小發(fā)生變化。 當(dāng)鼠標(biāo)點(diǎn)擊任一單元，該單元將以醒目的紅色邊框顯示，表示該單元已經(jīng)是 當(dāng)前單元 ，菜單上的許多功能都是針對(duì)確定的單元即當(dāng)前單元的。當(dāng)用鼠標(biāo)作上下左右拖拉時(shí)，多個(gè)單元將同時(shí)被選中。 如果在當(dāng)前單元處點(diǎn)擊鼠標(biāo)右鍵，屏幕將彈出一個(gè)縱向菜單，該彈出式菜單內(nèi)有和本單元格式有關(guān)的功能，如 對(duì)齊方式 、 字體 、 邊界線條寬度 、 小數(shù)位數(shù) 等等。在此可以直接修改當(dāng)前單元的大多數(shù)屬性，盡管許多屬性和上面總菜單中的屬性重復(fù)，但操作更加方便。 五 、 報(bào)表輸入 在主窗口上方為數(shù)據(jù)錄入行 ， 左邊提示的是當(dāng)前單元的單元名 ，如 A C3等等 ， 數(shù)據(jù)錄入行用于輸入當(dāng)前單元的內(nèi)容或表達(dá)式 。 輸入內(nèi)容有公式和非公式之分 ， 當(dāng)輸入內(nèi)容以等號(hào) =開頭時(shí) ， 軟件自動(dòng)將該內(nèi)容默認(rèn)為公式 ， 公式是由函數(shù)和數(shù)字 、 運(yùn)算符組成 ， 并且必須要經(jīng)過(guò)計(jì)算以后才能在報(bào)表中顯示 。 當(dāng)一個(gè)單元輸入完成 ， 擊回車鍵后光標(biāo)自動(dòng)跳到右邊 (或下方 ，在 選項(xiàng) 中設(shè)置 )單元 ， 此時(shí)需要再敲一次回車鍵就能繼續(xù)錄入該單元的內(nèi)容 ， 也即第一次回車表示錄入完成 、 切換單元 ，第二次回車表示開始新單元的錄入 。 在這兩次回車鍵中間 ， 可以用鍵盤的上 、 下 、 左 、 右鍵控制光標(biāo)的移動(dòng) ， 當(dāng)然也可以用鼠標(biāo)直接點(diǎn)取 。 在數(shù)據(jù)錄入行的最右側(cè)有一個(gè)圖標(biāo) ， 點(diǎn)擊后將出現(xiàn)函數(shù)引導(dǎo)錄入窗 ， 在此你可以查看所有可用函數(shù) 、 各函數(shù)的參數(shù)等內(nèi)容 ，幫助你快速查找函數(shù) 、 錄入公式 。 六 、 報(bào)表計(jì)算 當(dāng)我們?cè)O(shè)置好報(bào)表的格式 、 表格單元的計(jì)算公式后就可以利用計(jì)算機(jī)功能來(lái)生成報(bào)表了 ， 點(diǎn)擊窗口中的 “ 計(jì)算分析 ” 菜單 。 菜單中的 “ 整表計(jì)算 ” 是根據(jù)指定月份已登賬憑證數(shù)據(jù)來(lái)計(jì)算當(dāng)前選定報(bào)表全部設(shè)置公式的單位； “ 當(dāng)前單元計(jì)算 ” 是計(jì)算光標(biāo)所在單元； “ 整表計(jì)算 （ 包括未記賬憑證 ） ” 是計(jì)算整表 ， 計(jì)算時(shí)還包括已輸入計(jì)算機(jī)但尚未登賬的憑證數(shù)據(jù)； “ 當(dāng)前單元計(jì)算 （ 包括未記賬憑證 ） ”是計(jì)算當(dāng)前單元 ， 但計(jì)算時(shí)還包括已輸入計(jì)算機(jī)但尚未登賬的憑證的數(shù)據(jù) 。 第四