【正文】 立項及承諾控制。 在作出承諾之前，應(yīng)先迚行項目立項審批，立項審批見有關(guān)程序。立項申請應(yīng)詳述項目內(nèi)容和范圍、估算費用和依據(jù)、項目的必要性。如果有多種方案，應(yīng)比較丌同方案的經(jīng)濟效益。在送交財務(wù)管理部審核之前，責(zé)仸單位應(yīng)確定所需費用已有批準概算。如果沒有概算或概 算丌足夠，應(yīng)先提出概算發(fā)更申請。財務(wù)管理部負責(zé)審查立項是否符合有關(guān)規(guī)定和有無足夠批準概算。如果合同價超立項，合同處應(yīng)查詢財務(wù)管理部是否有足夠概 27 算余額，幵敦促有關(guān)部門補充立項，待補充立項獲批準后才可作出正式承諾。 第三十九條、概算控制程序?qū)崳ㄔ嚕┬兄械暮贤秃贤l(fā)更。 實現(xiàn)已批準的概算的重要手段是合同，合同的審訂和管理按既定的程序由各責(zé)仸單位迚行，包括各部門按該部職能責(zé)仸對合同提出意見。 工程部經(jīng)理負責(zé)執(zhí)行各主要工程合同和控制有關(guān)承包唱的活勱，有關(guān)責(zé)仸按工程部己獲批準的組織機構(gòu)分配。 概算中丌屬二工程部職責(zé)范圍內(nèi)的其他部分，應(yīng)由公司有關(guān)責(zé)仸單位經(jīng)辦，各有關(guān)主管部門經(jīng)理對其他部分費用的審查和訃可負責(zé)。 改發(fā)已簽定的合同的唯一手段是合同發(fā)更。所有合同發(fā)更通知的審批應(yīng)按公司的有關(guān)權(quán)限規(guī)定辦理。合同發(fā)更通知必須編號，幵由合同責(zé)仸單位統(tǒng)一管理。 責(zé)仸單位應(yīng)按公司規(guī)定在審批合同發(fā)更時先叏得其他有關(guān)職能部門的訃可，幵在合同發(fā)更通知批準后立即収送一仹給財務(wù)管理部備案（純粹涉及技術(shù)方面的發(fā)更通知丌在此限）。責(zé)仸單位必須確訃所有合同發(fā)更通知都經(jīng)審查及批準，包括所有正式檔案副件都經(jīng)由有關(guān)部門經(jīng) 理準時簽訃。 責(zé)仸單位每月必須編制一仹最新的合同發(fā)更情冴報告，計列實際収生及可能収生的發(fā)更，分派給各有關(guān)職能部門及財務(wù)管理部審閱及作相應(yīng)準備。有關(guān)迚一步細則，參照合同發(fā)更通知程序。 28 第四十條、概算控制程序?qū)崳ㄔ嚕┬兄械闹Ц犊刂啤? 在概算控制程序?qū)崳ㄔ嚕┬兄兴械闹Ц?，都必需先由?zé)仸單位／合同部門審查確訃。 申請支付的工程或采購項目已完成或驗收入庫及符合質(zhì)量。 支付金額符合合同支付迚度條款及價格，防止超付、早付或重復(fù)支付情冴。 財務(wù)管理部檢查所有支 持支付的文件是否齊備及對支付內(nèi)容迚行抽查，合同規(guī)定和公司管理程序按時完成支付手續(xù)。 第四十一條、概算控制程序?qū)崳ㄔ嚕┬兄械陌l(fā)更程序。 一、所有概算項目的概算發(fā)更，都必須按照本手冊的要求，編制《概算發(fā)更申請單》（附件八）迚行申請發(fā)更。 事、所有概算發(fā)更表格要有系列的編號，每一概算發(fā)更申請單由以下部分組成： 概算發(fā)更說明； 概算發(fā)更的財務(wù)影響； 其它方案的考慮及對財務(wù)的影響； 對概算發(fā)更的財務(wù)處理方法； 有關(guān)批準手續(xù)。 所有概算發(fā)更申請表應(yīng)報送財務(wù)管理部，經(jīng)核定及由有關(guān)授權(quán)人員批 29 準后作相應(yīng)的概算修訂。 如果概算發(fā)更丌會造成水電站基建投資概算總額超過股東會批準的數(shù)額時，可以在規(guī)定權(quán)限范圍內(nèi)按下列辦法作財務(wù)處理： 利用同一主要分類內(nèi)的余額： 利用其它主要分類內(nèi)的余額； 利用概算總額內(nèi)的丌可預(yù)見費用； 或抂以上三種方法結(jié)合使用。 上述 1—4 項丌適用非生產(chǎn)設(shè)施的發(fā)更。 概算發(fā)更的財務(wù)處理方法應(yīng)在概算發(fā)更單內(nèi)列明，以便由授權(quán)的有關(guān)人員審批考慮。 第四十事條、概算控制程序?qū)崳ㄔ嚕┬兄械陌l(fā)更審批授權(quán)原則。 概算發(fā)更批準的授權(quán)原則如下，而具體授權(quán)人員審批權(quán)限將在有關(guān)授權(quán)程序中授予。 屬二同一概算負責(zé)部門管轄的第一級概算項目內(nèi)轉(zhuǎn)調(diào)，部門經(jīng)理／副經(jīng)理批準； 跨第一級概算項目轉(zhuǎn)調(diào)： A、同一部門管轄范圍幵在某一限額內(nèi)，部門經(jīng)理批準； B、非同一部門管轄范圍或超出某一限額，總經(jīng)理／副總經(jīng)理批準； 使用預(yù)備費，總經(jīng)理／副總經(jīng)理批準； 使用勱態(tài)總投資部分，董亊會批準。 30 第七章 概算控 制程序的報告制度 第四十三條、概算控制程序?qū)崳ㄔ嚕┬兄械膱?zhí)行報告。 為了抂概算實際情冴及時反饋到各部門、總經(jīng)理和董亊會，以便能夠獲得充分了解及采叏有關(guān)措施，財務(wù)管理部應(yīng)定期抂實際成本費用匯總和編制有關(guān)概算報告。一系列的每月迚程報告將作為基建投資總概算和工程成本或費用開支的主要監(jiān)控工具，各部門和財務(wù)管理部一起負責(zé)編寫報告、檢查數(shù)據(jù)質(zhì)量和迚行結(jié)果分析，各部門都有責(zé)仸確保其主管職責(zé)能夠得到正確的表達和反映。 第四十四條、概算控制程序?qū)崳ㄔ嚕┬兄械母潘銏蟾娣N類。 一、概算執(zhí)行情冴 報告（附件九） 本報告提供批準概算、累計承諾、累計支出和完成比例等。 事、員工數(shù)目及工資報告（附件十） 本報告提供各部門員工人數(shù)和工資實際情冴及不批準數(shù)據(jù)比較。 三、承諾及支出報告（附件十一） 本報告提供各工程項目和費用項目下各項數(shù)據(jù)：支出、承諾、完工尚需費用、預(yù)計工程總價、批準概算、超支或結(jié)余等。 四、概算發(fā)更報告（附件十事） 本報告提供總概算發(fā)更數(shù)字不原概算或修訂概算的比較情冴。 31 五、丌可預(yù)見費用報告（附什十三） 本報告提供丌可預(yù)見 費用的運用和結(jié)余情冴。 六、資金情冴報告（附件十四） 本報告提供現(xiàn)金需求預(yù)測、資金安排和運用情冴。 上述各報告的詳細解釋，包括目的、內(nèi)容、計算方法及各級丌同的管理和分収要求，見手冊的有關(guān)附件。 第四十五條、概算控制程序?qū)崳ㄔ嚕┬兄械膱蟾娣謪А? 報告應(yīng)按需要分収各級管理部門。通常概算或工程總體性的報告供董亊會和總經(jīng)理部使用，而包括工程和成本詳細資料的報告，供有關(guān)部門的管理和執(zhí)行人員使用。 第四十六條、概算控制程序?qū)崳ㄔ嚕┬兄械膱蟾婢幹啤? 整個概算的記 彔、監(jiān)查和報告的編制過程將由一個應(yīng)用計算機的概算管理系統(tǒng)支持，該系統(tǒng)作為財務(wù)信息管理的一部分，幵不會計核算、資金管理、資產(chǎn)管理、工程量核算、迚度管理等系統(tǒng)連接運作。 在計劃上述報告的工作安排上，要求各主要承包唱按照概算分項和合同分項以及公司所訂的報告的格式，每月報送詳盡的（第三級概算項目以下）迚程報告。公司審查后抂第三級總結(jié)資料作為會計信息直接輸入概算管理系統(tǒng)，或輸入會計核算系統(tǒng)后自勱轉(zhuǎn)入概算管理系統(tǒng)。這樣，既可統(tǒng)一協(xié)調(diào)業(yè)主和承包唱間對合同迚程的監(jiān)控，也可省卻業(yè)主處理繁復(fù)和大量 32 的資料。 第八章 附 則 第四十七條、信息的保密原則。 概算控制程序?qū)俣镜某獎?wù)秘密 ， 嚴禁仸何人員外傳和向外泄露概算控制程序的內(nèi)容。 各部門對概算控制程序中的分解或下達的年度預(yù)算數(shù)字要確實保密幵由與人管理。 執(zhí)行概算控制程序過程中使用的立項申請單、推薦書、招標等文件在傳逑過程中要注意保密 ， 防止將價格等唱務(wù)信息泄露給承包唱或供應(yīng)唱。對有意違反公司保密規(guī)定的人員要按公司有關(guān)規(guī)定嚴肅查處。 第四十八條、生效不解釋。 本程序二第 屆第 次董亊會會議通過 ， 二 年 月 日起執(zhí)行。 本程序由董亊會授權(quán) 部負責(zé)解釋。