財務報表制作法則ppt課件-資料下載頁
2025-01-07 19:52本頁面
【正文】 100 200 其他 2 資金流出 1200 經營成本 400 銷售稅金及附加 增值稅 所得稅 建設投資 (不含利息 ) 200 流勱資金 利息支出 200 本金償還 600 股利分配 (應付利潤 ) 其他 3 盈余資金 (12) 0 0 0 4 累計盈余資金 填表注意事項 ? 與原表有所不同，銷售收入作為了現金流入，而將經營成本等作為現金流出 借款償還計劃表 ? 目的：反映項目在計算期內各年借款的使用、還本付息情況，以及償債資金來源情況 ? 本表的用途包括：考察項目的最大還款能力（借款償還期），考察項目在借款償還期間的償債能力（利息備付率和償債備付率） ? 如果不考慮發(fā)行債券情況，該表的編制主要考慮兩個部分，即借款償還部分和還款來源部分 序號 項目 合計 計算期 1 2 3 … n 1 借款 200 50 年初本息余額 本年借款 本年應計利息 本年還本付息 其中 :還本 150 50 付息 年末借款余額 4 還本資金來源 2 當年可用于還本的未分配利潤 當年可用于還本的折舊和攤銷 以前年度結余可用于還本資金 用于還本的短期借款 可用于還款的其他資金來源
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