會計信息系統(tǒng)應(yīng)用實(shí)例(1)-資料下載頁
2025-01-06 22:32本頁面
【正文】 。 第七節(jié) 總賬系統(tǒng)的期末處理 期末處理是指在將本月所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全部登記入賬后所要做的工作，主要包括計提、分?jǐn)?、結(jié)轉(zhuǎn)、對賬和結(jié)賬 。 一、定義轉(zhuǎn)賬憑證（ P122） 期末轉(zhuǎn)賬是任何企業(yè)結(jié)賬之前進(jìn)行的固定業(yè)務(wù)。它分為內(nèi)部轉(zhuǎn)賬和外部轉(zhuǎn)賬。 轉(zhuǎn)賬憑證的定義提供了自定義轉(zhuǎn)賬憑證、對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)、結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本及結(jié)轉(zhuǎn)期間損益等。 第七節(jié) 總賬系統(tǒng)的期末處理 二、轉(zhuǎn)賬生成機(jī)制憑證（ P124） 在定義完成轉(zhuǎn)賬憑證后，每月月末只需執(zhí)行本功能即可快速生成轉(zhuǎn)賬憑證，在此生成的轉(zhuǎn)賬憑證將自動追加到未記賬憑證占去 。 在進(jìn)行月末轉(zhuǎn)賬工作之前，必須先將所有未記賬憑證記賬。同時生成的轉(zhuǎn)賬憑證仍需審核才能記賬。 第七節(jié) 總賬系統(tǒng)的期末處理 三、月末結(jié)賬（ P124） （一）對賬與試算平衡 （二）結(jié)賬（ P124） 結(jié)賬必須按月進(jìn)行，上月未結(jié)賬，則本月不能結(jié)賬。 上月未結(jié)賬，則本月不能記賬，但可以填制、復(fù)核憑證。 本月還有未記賬憑證時，則本月不能結(jié)賬。 已結(jié)賬月份不能再填制憑證。 結(jié)賬只能由有結(jié)賬權(quán)的人進(jìn)行。 若總賬與明細(xì)賬對賬不符，則不能結(jié)賬。 每月只能結(jié)賬一次，一般結(jié)賬前應(yīng)做好數(shù)據(jù)備份。 如果與其他聯(lián)合使用，其他子系統(tǒng)未全部結(jié)賬，本系統(tǒng)不能結(jié)賬。 返回
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