物資倉(cāng)儲(chǔ)管理辦法-資料下載頁(yè)
2025-01-06 16:06本頁(yè)面
【正文】 退庫(kù)物資必須同時(shí)具備以下條件： a. 在保質(zhì)期以?xún)?nèi)，無(wú)變質(zhì)現(xiàn)象； b. 外觀完整，無(wú)變形等缺陷， 有包裝的物資必須保持包裝完好，設(shè)備的附件配套齊全，鋼材保持原規(guī)格尺寸。 c. 合格證、材質(zhì)證、使用說(shuō)明書(shū)、圖紙、銘牌等技術(shù)資料齊全。 d. 不屬上級(jí)規(guī)定淘汰的產(chǎn)品。 退庫(kù)工作要求 由領(lǐng)料單位提出退庫(kù)申請(qǐng)，經(jīng)供應(yīng)部組織相關(guān)部門(mén)進(jìn)行鑒定，確認(rèn)同意后，由領(lǐng)料單位將退庫(kù)物資送回倉(cāng)庫(kù)，憑原出庫(kù)單辦理退庫(kù)手續(xù)。 物資退庫(kù)要嚴(yán)格交接，認(rèn)真驗(yàn)收，不符合條件不準(zhǔn)進(jìn)帳。 退庫(kù)物資必須遵循從哪個(gè)庫(kù)領(lǐng)退回哪個(gè)庫(kù)的原則，并單獨(dú)堆放建帳，視同帳內(nèi)物資妥善保管，已進(jìn)帳的要優(yōu)先發(fā)放。 9 存貨盤(pán)點(diǎn) 清查盤(pán)點(diǎn)范圍：物資清查盤(pán)點(diǎn)范圍是各保管崗位分管的帳內(nèi)物資、代保管、待驗(yàn)收、帳外物資和不合格物資（包括已出帳報(bào)廢物資）。 盤(pán)點(diǎn)方法：保管員每天對(duì)有收、發(fā)動(dòng)態(tài)的物資及時(shí)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)；每月進(jìn)行分類(lèi)盤(pán)點(diǎn)；每季進(jìn)行全面盤(pán)點(diǎn)，如有盈虧的，如實(shí)填寫(xiě)盈虧報(bào)表，向供應(yīng)部主管領(lǐng)導(dǎo)、公司分管副經(jīng)理報(bào)告。 分類(lèi)清查：倉(cāng)儲(chǔ)各崗位對(duì)不同類(lèi)別的存貨采取不同的時(shí)點(diǎn) (每季 )自行清查 ,并將清查的結(jié)果與財(cái)務(wù)部門(mén)的帳表數(shù)據(jù)核對(duì)。如發(fā)現(xiàn)短缺、毀損、滅失，要及時(shí)向部門(mén)主管和公司分管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。 全 面盤(pán)點(diǎn)：倉(cāng)儲(chǔ)崗位在每年十二月底的全面盤(pán)點(diǎn)中，要求對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行帳齡分析以及物資狀態(tài)分析，提出存貨損益處置意見(jiàn)。供應(yīng)部對(duì)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行核實(shí)，并對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行使用方向分析，界定積壓物資明細(xì)并提出處理意見(jiàn)。 清查盤(pán)點(diǎn)的內(nèi)容：查數(shù)量；查質(zhì)量；查保管；查計(jì)量；查安全。 檢查形式：保管員日常自查；管理人員抽查；專(zhuān)業(yè)人員檢查。 檢查中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的處理 對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題要查明原因，分清責(zé)任，做好記錄，并按庫(kù)耗、盈虧、調(diào)整、報(bào)廢、事故等分別填制清單，上報(bào)審批處理。 對(duì)貪污 盜竊、違法違紀(jì)行為堅(jiān)決打擊，對(duì)知情隱瞞不報(bào)，私自轉(zhuǎn)移或擅自以物換物等違紀(jì)行為，要堅(jiān)決查處。 10 存貨處置 對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損以及經(jīng)過(guò)技術(shù)鑒定需報(bào)廢的存貨，按權(quán)限審批后進(jìn)行處置。 對(duì)三年以上無(wú)動(dòng)態(tài)的存貨，由供應(yīng)、機(jī)動(dòng)、生產(chǎn)技術(shù)、審計(jì)、財(cái)務(wù)等部門(mén)聯(lián)合審核后，列入閑置存貨并分析造成閑置的原因，提出防范措施及處置意見(jiàn)。 供應(yīng)部和有關(guān)部門(mén)根據(jù)市場(chǎng)情況或評(píng)估結(jié)果，確定閑置存貨基礎(chǔ)價(jià)格，通過(guò)拍賣(mài)、轉(zhuǎn)讓、出售、出租等方式解決閑置存貨問(wèn)題。 11 存貨核算 財(cái)務(wù)部按照股份公司規(guī)定的存貨計(jì)價(jià)方法，正確核算存貨的實(shí)際成本，外購(gòu)原材料按實(shí)際成本計(jì)價(jià)，發(fā)出成本按實(shí)際成本法結(jié)轉(zhuǎn)成本，由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核存貨成本的準(zhǔn)確性并簽字。 財(cái)務(wù)部審核存貨收發(fā)的原始憑證，符合審批權(quán)限且報(bào)賬手續(xù)齊全的予以入賬，不符合審批權(quán)限或手續(xù)不全的，需補(bǔ)辦手續(xù)才準(zhǔn)予入帳；憑證填制有誤的，更正確認(rèn)方法是在錯(cuò)誤處劃紅線，然后在上方蓋私章和加蓋單位公章，財(cái)務(wù)部審核正確后入帳。對(duì)外購(gòu)原材料、貨到票未到的，月末財(cái)務(wù)部按供應(yīng)部填制的收料憑證暫估入賬。 財(cái)務(wù)部根據(jù)供應(yīng)部提供的有關(guān)資料， 對(duì)存貨進(jìn)行可變現(xiàn)凈值與賬面價(jià)值對(duì)比，計(jì)算存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，進(jìn)行帳務(wù)處理。 存貨處置的凈損益，要納入當(dāng)年的損益。 三、附則 1 本辦法由公司供應(yīng)部負(fù)責(zé)解釋。 2 本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。
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