防范出現(xiàn)例外事項的對策研究-資料下載頁
2024-12-23 14:42本頁面
【正文】 。同時認真做好體系維護與過程監(jiān)督。 ? （ 4）進一步做好測試迎檢工作，確保順利通過外部審計測試。 認真做好測試迎檢前的各項準備工作，確保提供測試資料的齊全、完整、準確。同時各科室、各崗位人員做好測試的配合工作，掌握相關(guān)測試的技巧，最終確保順利通過油田測試、管理層測試和外部審計測試。 其他方面控制措施 從其他方面制定防范措施 從 人的因素上杜 絕 例外事 項發(fā) 生 第 5章 構(gòu)建防范出現(xiàn)例外事項的保障措施 ? （ 1）統(tǒng)一思想，提高認識，確保內(nèi)控體系持續(xù)有效運行。內(nèi)控工作不是一個人一個部門的事情，而是全員、全過程的管理，要做好這項工作，公司領(lǐng)導和全體員工必須要統(tǒng)一細想，端正態(tài)度，做到兩個到位：一要明白到位，統(tǒng)一認識；二要執(zhí)行到位，統(tǒng)一認識。確切得認識到內(nèi)部控制體系建設的目的和十分深遠意義。 ? （ 2）加強學習，提高個人綜合素質(zhì)。 1) 學習和掌握內(nèi)控相關(guān)的基礎知識和測試內(nèi)容。 2）完全掌握本崗位流程描述、崗位職責、關(guān)鍵控制及存在的風險。 3）加強對崗位所需專業(yè)知識和實際操作技能的學習，不斷提高員工的崗位勝任能力。 以上兩方面是從人的角度出發(fā)，從思想上升到個人素質(zhì)上的控制，才能從根本上杜絕例外事項的發(fā)生。 加強 規(guī) 章制度建 設 ，強化制度保障 第 5章 構(gòu)建防范出現(xiàn)例外事項的保障措施 在對規(guī)章制度建設情況進行深入調(diào)研的基礎上，通過健全規(guī)章制度管理機制、優(yōu)化制度設計，強化制度執(zhí)行，各項工作都要按照“具體性、可比性、時限性、操作性、可控性”原則，形成“項項工作有標準、各個環(huán)節(jié)有控制、人人肩上有責任、條條指令有著落”的運行體系為公司內(nèi)控體系的有效運行提供有力保障。 從油氣銷售公司保持內(nèi)控體系長期有效運行出發(fā)，建立“四位一體”的監(jiān)督檢查機制，即崗位人員日常自查、科室領(lǐng)導嚴格審查、月度考核人員檢查、銷售公司自我測試、內(nèi)控管理崗位不定期抽查。 建立健全 “五位一體 ”的 監(jiān) 督 檢查 機制，強化 監(jiān) 督保障 第 5章 構(gòu)建防范出現(xiàn)例外事項的保障措施 ? 建立與內(nèi)部控制相關(guān)的績效考核制度應該注意把握好以下幾個原則 :一是制度性考核原則。內(nèi)部控制的考核標準、考核程序、考核時間、考核方式等都要形成制度，予以公開，并嚴格執(zhí)行；二是客觀考核依據(jù)原則。內(nèi)部控制考核要對照核心員工的工作職位、工作內(nèi)容，在對被考核者的工作行為觀察記錄的基礎上進行準確而客觀的評價，避免憑借主觀印象去加以判斷。同時，考核所依據(jù)的事實必須是與被考核者所承擔的工作有關(guān)，非職務行為不能作為考核的依據(jù)。 ? 將內(nèi)控指標列入油氣銷售公司各崗位簽訂的年度業(yè)績合同；建立內(nèi)部控制執(zhí)行的激勵約束機制。激勵約束措施、方案和內(nèi)部控制制度之間要確保相互銜接、補充和支持，贏得整體的激勵約束效果。成功實施公司內(nèi)部控制的管理，不但能幫助企業(yè)提高管理效率，幫助管理著提升管理水平，而且通過有效的目標分解和逐步逐層的落實使企業(yè)能夠?qū)崿F(xiàn)預定的戰(zhàn)略目標。更多地從尊重員工的能力、愿望、個人決策和自主選擇等角度出發(fā)，更好地創(chuàng)造員工個人企業(yè)利益的“一體化”氛圍。 建立 與內(nèi) 部控制相 關(guān) 的 績 效考核制度 第 5章 構(gòu)建防范出現(xiàn)例外事項的保障措施 ? 企業(yè)文化是企業(yè)在長期生產(chǎn)經(jīng)營實踐過程，掃形成的價值觀、經(jīng)營思想、群體意識和行為規(guī)范的總和，它是企業(yè)的靈魂，代表了企業(yè)的生命，包括了及其豐富的內(nèi)容，其中以企業(yè)精神和價值觀為核心，它滲透在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的各個環(huán)節(jié)之中，主要以觀念的形態(tài)予以體現(xiàn)。因此，在公司內(nèi)部控制體系運行過程中，內(nèi)部控制體系的建設方式和措施要和公司的企業(yè)文化緊密結(jié)合。確立以人為本、尊重人才的主體性，克服內(nèi)部控制體系建設的制約性，切實考慮員工的更本利益，使得公司的內(nèi)部控制真正實現(xiàn)人性化管理。 ? 以上四個方面是從公司的角度出發(fā)，建立一套壓力與動力相結(jié)合、約束與激勵相結(jié)合的比較完備的內(nèi)控工作監(jiān)督體系，強化了監(jiān)督保障措施，保證了內(nèi)控體系的有效運行。 內(nèi) 部控制體系建 設與 公司企 業(yè) 文化相 結(jié) 合 第 5章 構(gòu)建防范出現(xiàn)例外事項的保障措施 謝謝大家！
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