常規(guī)辦公室工作(1)-資料下載頁
2024-11-26 17:46本頁面
【正文】 現(xiàn)金的種類 現(xiàn)金收入和支出 現(xiàn)金超缺 現(xiàn)金制和應(yīng)計制 零用現(xiàn)金 （二）出差資金 信用卡和旅行支票 快匯和外幣 費用記錄和付款憑單制 （三）現(xiàn)金管理方法 （ 1） 現(xiàn)金庫存限額由公司財會部門向基本存款戶開設(shè)銀行申請獲批的限額執(zhí)行。 （ 2） 必須按規(guī)定手續(xù)填寫，付款憑證經(jīng)審批后收付款項，嚴(yán)禁白條抵庫。 （ 3） 每日記賬，日清月結(jié)，賬面余額要與庫存金額相符。 （ 4） 現(xiàn)金收入不得坐支，應(yīng)該及時送存銀行，當(dāng)現(xiàn)金不足時，再另行提取。 （ 5） 現(xiàn)金使用范圍：發(fā)放工資及勞動報酬，支付備用金、差旅費等費用， 1000元以下的零星開支。 （ 6） 出納員負(fù)責(zé)現(xiàn)金保管，執(zhí)行現(xiàn)金管理辦法。 二、管理零用現(xiàn)金 （一）零用現(xiàn)金的設(shè)立 （二）零用現(xiàn)金的管理程序 （ 1） 建立一本零用現(xiàn)金賬簿 （ 2） 使用和領(lǐng)取零用現(xiàn)金時，應(yīng)填寫“零用現(xiàn)金憑單” （ 3） 核對零用現(xiàn)金憑單，經(jīng)授權(quán)人審批簽字后，支付現(xiàn)金 （ 4） 將發(fā)票等證據(jù)附在零用現(xiàn)金憑單后面 （ 5） 每當(dāng)支出一筆現(xiàn)金，均須及時在零用現(xiàn)金賬簿上記錄 （ 6） 適時到財務(wù)部門報銷并將現(xiàn)金返還到零用現(xiàn)金箱中進行周轉(zhuǎn) （三）注意事項 （ 1） 辦公室人員應(yīng)該具有良好的職業(yè)道德操守和良好的思想道德品質(zhì)。 （ 2） 應(yīng)把辦公室的開支記錄下來，以便了解辦公開支的情況，也可以作為資料存查。 （ 3） 管理辦公室零用現(xiàn)金的過程中，應(yīng)該嚴(yán)格按照規(guī)章制度辦事。 （ 4） 現(xiàn)金管理涉及公司的部分收支問題，應(yīng)該制定嚴(yán)格的制度來加以保證。 三、商務(wù)費用報銷 （一）商務(wù)費用報銷的對象 （ 1） 企業(yè)工作人員國內(nèi)外出差的費用 （ 2） 上司到外地開會的交通費 （ 3） 工作人員外出辦公所需要的資金 （二）商務(wù)費用報銷的工作程序 （ 1）申請人提交費用申請報告或填寫費用申請表。 （ 2）經(jīng)過組織授權(quán)人審核同意，并簽字批準(zhǔn)。 （ 3）填寫報銷憑單，并附上發(fā)票。 （ 4）如果費用超出計劃，應(yīng)提前向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報告，在得到許可和批準(zhǔn)后，超出的部分才可得到報銷。
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