會計電算化教程第二版-23第十章銷售業(yè)務處理(二)-資料下載頁
2024-10-19 10:43本頁面
【正文】 處理； 《 銷售發(fā)票 》 、預收沖應收以及《 收款單 》 都是直接用“客戶往來制單”功能生成憑證的，不做記賬處理。 返回 請觀摩操作演示 七、生成憑證 我們先梳理一下前面處理過的業(yè)務，考慮應該產(chǎn)生哪幾張憑證。 一是 《 銷售專用發(fā)票 》 應該產(chǎn)生一張借應收賬款，貸主營業(yè)務收入和應交增值稅（銷項稅）的憑證； 二是 《 銷售出庫單 》 應該產(chǎn)生一張借主營業(yè)務成本，貸庫存商品的憑證； 三是預收沖應收應該產(chǎn)生一張借預收賬款，貸應收賬款的憑證； 四是 《 收款單 》 核銷貨款應該產(chǎn)生一張借工行存款，貸應收賬款的憑證。在操作中要注意不要遺漏。 下一張 請觀摩操作演示 本節(jié)小結 賒銷業(yè)務一般可以按先發(fā)貨后開票的方式處理，操作流程是：錄入 《 銷售訂單 》 －由訂單生成 《 銷售發(fā)貨單 》 －由發(fā)貨單生成 《 銷售發(fā)票 》 －審核發(fā)票產(chǎn)生應收款－錄入 《 銷售出庫單 》 （貨物出庫）－收到貨款錄入 《 收款單 》 －核算記賬－制單。 下一張 實 驗： 完成例題 10－ 8和例題 10－ 9。 再 見
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