【導讀】心，以促進區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展和農(nóng)民增收為目標，新建青貯窖和羊舍房,完善配套設施，建成年出欄1800只標準化規(guī)模肉羊養(yǎng)殖場。——標準化羊舍2棟，共1440平方米，投資；——地面硬化（堆場）1500平方米，投資；——堆糞發(fā)酵場500平方米，投資；——消毒室120平方米，投資；項目總投資，由中央補助資金和自籌資金組成。收益率為26%，投資回收期為年?；?、規(guī)模化養(yǎng)殖使得疾病預防和控制工作難度加大。防止項目區(qū)對地下水資源的污染。爭項目盡快實施，為地區(qū)肉羊標準化規(guī)模養(yǎng)殖發(fā)揮示范作用。未來該行業(yè)必須解決的問題。產(chǎn)品比重較小，不能滿足對中高檔產(chǎn)品的市場需求。類產(chǎn)量增長了近6倍，牧業(yè)產(chǎn)值增長了10倍。鎮(zhèn)，總?cè)丝?32萬。阿克蘇地區(qū)主要以農(nóng)業(yè)為主，實行農(nóng)牧結(jié)合，農(nóng)牧業(yè)經(jīng)濟比較發(fā)達，山羊數(shù)量、加快發(fā)展養(yǎng)禽業(yè)、突出發(fā)展養(yǎng)牛業(yè)、提倡發(fā)展特種飼養(yǎng))，眾參觀學習，使農(nóng)牧民對良種肉羊養(yǎng)殖積極性大大提高。保障，嚴重制約著養(yǎng)殖業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

　　

【正文】 場競爭力和 肉養(yǎng)養(yǎng)殖 產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的關鍵，因此必須將實現(xiàn) 肉羊 良種優(yōu)質(zhì)、高產(chǎn)作為 阿克蘇優(yōu)質(zhì)羊肉 養(yǎng)殖場 建設的首要目標。為此，必須實行 肉羊 良種的規(guī)范化、標準化和規(guī)?；a(chǎn)，要強化養(yǎng)殖戶的技術(shù)培訓，積極推廣高效的 肉羊 養(yǎng)殖管理技術(shù)，從而提高 肉羊 的養(yǎng)殖、管理水平和科技含量，保證 肉羊 的品質(zhì)和產(chǎn)量，并實現(xiàn) 肉羊養(yǎng)殖 產(chǎn)業(yè)的持 續(xù)發(fā)展和良性循環(huán)。 加大 優(yōu)質(zhì)肉羊 養(yǎng)殖場 建設的宣傳力度，提高農(nóng)民參與的主動性和積極性 為保證本項目的順利實施，要通過當?shù)氐膹V播、電視及相關信息資料，加大 優(yōu)質(zhì)肉羊 養(yǎng)殖場 建設優(yōu)勢、有利條件和增收效果的宣傳力度，使農(nóng)民充分認識到實施產(chǎn)業(yè)化基地建設的重要性和現(xiàn)實性，以及與自身利益間的關系，從而有效引導和組織農(nóng)民參與到項目建設中，提高其主動性和積極性，為項目建設的順利開展創(chuàng)造良好的輿論環(huán)境。 42 第十二章 投資估算和資金籌措 投資構(gòu)成和估算 本項目 投資估算范圍包括擴建羊舍 及配套設施的土建工程建設和 相關設備選購、安裝等。建設投資估算主要包括全部建（構(gòu)）筑物工程費、設備購置安裝費、其它費用、預備費 、流動資金 等。 （ 1）建筑工程依據(jù)建筑面積及結(jié)構(gòu)形式按阿克蘇地區(qū)已經(jīng)施工的同類型工程預、決算的綜合平均造價分別為估算依據(jù)； （ 2）設備購置費按工藝提供主要設備一覽表依現(xiàn)行市場價格和廠家詢價估算，并包括運雜費在內(nèi)；非標設備根據(jù)設備材質(zhì)、技術(shù)要求和有關資料進行估算；設備安裝費中，生產(chǎn)設備參考輕工行業(yè)綜合記取標準，按設備價格的 10%計算； （ 3）其他費用估算： a、項目前期工作費： 項目前期 工作費按計價格 [1999]1283 號文規(guī)定計算； b、建設單位管理費 :建設單位管理費按 [2020]394 號文規(guī)定計??； c、工程設計費：按國家計委、建設部頒發(fā)的《工程勘察設計收費標準 (2020年修訂本 )》計算； d、工程監(jiān)理費：工程監(jiān)理費按《建設工程監(jiān)理與相關服務收費管理規(guī)定》發(fā)改辦價格【 2020】 670號規(guī)定計??； e、環(huán)境影響評價費：國家計委、國家環(huán)境保護總局關于規(guī)范環(huán)境影響咨詢收費有關問題的通知（計價格【 2020】 125號）； f、招標代理服務費：新疆維吾爾自治區(qū)發(fā)展計劃委員會文件（新計價房 [2020]39 號）、國家發(fā)展計劃委員會文件（計價格 [2020]1980 43 號）； g、工程咨詢費：國家發(fā)展計劃委員會文件計價格 [1999]1283號； h、不可預見費 : 建設部關于發(fā)布《市政工程可行性研究投資估算編制辦法》 (試行 )的通知（建標［ 1996］ 628號）； i、造價咨詢費：新疆維吾爾自治區(qū)發(fā)展計劃委員會、新疆維吾爾自治區(qū)建設廳（新計價格 [2020]866號）； J、基本預備費是指項目實施中可能發(fā)生難以預料的支出，需要事先預留的費用，以建筑工程費、設備及工器具購置費、安裝工程費及工程建設其他費用之和為計算基礎， 乘以基本預備費率（ 6％）計算。 經(jīng)測算，項目投入總資金為 萬元，其中：工程費用 萬元；工程其它費用 ；基本預備費用 萬元。 項目投入總資金構(gòu)成分析見表 1211。 表 1212 工程費用投資估算 序號 工程名稱 數(shù)量 工程量 （ m2/m3 /m） 單價 （元） 金額 （萬元） 備注 一 工程費用 1 建筑工程 羊舍建設 標準化羊舍 450 運動場 30 飼草加工設施 青貯窖（池） 300 地面硬化 75 糞便處理設施 堆糞發(fā)酵場 75 消毒防疫設施 消毒室 820 小計 2 安裝工程 44 給水管線 410 149 檢查 井 座 6 1500 小計 3 設備購置安裝費 飼料加工 設備 消毒防疫 設備 小計 第一部分 共計 二 工程其它費用 1 待攤投資 建設單位管理費 項目前期費用 工程監(jiān)理費 勘察設計費 招標代理費 環(huán)評費 工程保險費 2 遞延資產(chǎn)投資 生產(chǎn)職工培訓費 小計 (一 )+(二 )小計 三 預備費 基本預備費 總投資 本項目建設總投資為 萬元（ 見 表 821），主要由 國家投資 和自籌資金組成。其中： 國家投資 萬元，占總投資的 %；自籌資金 ，占總投資的 %。 國家投資 本項目的 國家投資 總額為 萬元，占項目總投資的 %（表 1221）。主要用于養(yǎng)殖 場 內(nèi)的部分羊舍、 青貯窖 設施、糞便處理設施、消毒處理設施 、給水管線和檢查井以及飼草加工設備和消毒防疫設備購置等 。 45 自籌資金 本項目的自籌資金總額為 ，占項目總投資的 %（表 1221）。主要用于養(yǎng)殖 場 內(nèi)的部分羊舍建設、 地面硬化 、工程其它費用 以及 預 備 費用。 具體投資建設內(nèi)容如下： 表 1221 資金籌措表 單位：萬元 序號 工程或費用 名稱 總投資 備注 合計 國家資金 自籌資金 合計 一 工程費用 1 建筑工程 標準化羊舍建設 飼草加工設施 糞便處理設施 消毒防疫設施 2 安裝工程 給水管線 檢查 井 3 設備購置 飼草加工 設備 消毒防疫 設備 小計 二 工程其它費用 1 待攤投資 建設單位管理費 項目前期費用 工程監(jiān)理費 勘察設計費 招標代理費 環(huán)評費 工程保險費 2 遞延資產(chǎn)投資 生產(chǎn)職工培訓費 小計 三 預備費 基本預備費 46 第 十三 章 效益分析與風險評價 編制說明 項目的經(jīng)濟評價主要依據(jù)國家 發(fā)改 委、建設部發(fā)布的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》、國家 發(fā)改 委發(fā)布的《投資項目可行性研究指南》，并結(jié)合本項目的特點編制而成。 本項目是在現(xiàn)有基礎設施條件下，通過 羊舍擴建、 基礎設施建設 、 糞便處理等配設施建設 ， 完善 肉羊養(yǎng)殖 場 基礎設施 。因此，本項目采用增量法進行經(jīng)濟效益評價，只對新增項目進行評價。 項目目標 ： 項目達到穩(wěn)產(chǎn)年后， 每年增產(chǎn) 羊肉 12噸。 根據(jù)《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》規(guī)定，本項目基準收益率按 10%計算，計算期為 15年。 本項目流動資金由建設單位自行籌措，故不計入總投資和經(jīng)濟效益評價中。 增量成本估算 本項目的成本估算是在進行深入調(diào)查后，根據(jù)項目的建設規(guī)模和建設期限，結(jié)合當?shù)氐男竽翗I(yè)生產(chǎn)情況，本著合理投入，規(guī)模經(jīng)營的指導思想，對各項生產(chǎn)成本與費用做出核定的。 增量 生產(chǎn)成本 本項目 主要是對 羊舍擴建、 飼草加工 區(qū) 建設以及糞便處理等配設施建設 。其增量 生產(chǎn)成本主要為 水、電、 暖 等。年平均增量生產(chǎn)成本為 。 增量人員工資 47 本項目的人員工資主要是產(chǎn)業(yè)化基地的管理人員、技術(shù)人員工資費用，初步估算需要 新增 管理人員 4 人，平均工資為 2 萬 元 /年。社會統(tǒng)籌費按工資總額的 20%計提，福利費按工資總額的 14%計提，教育附加費按工資總額的 %計提。 其他成本估算 稅費 根據(jù)國家稅務總局和新疆自治區(qū)稅務局有關文件規(guī)定項目需要交納的稅費有： 營業(yè)稅及附加：（銷售收入 17% 生產(chǎn)成本 17% ） 8% 。 本項目直 接面向農(nóng)民，故不納企業(yè)所得稅。 折舊 固定資產(chǎn)折舊采用直線法計算，殘值率取 5%。本項目在固定資產(chǎn)折舊中對所有項目均按 14 年計提折舊。 其他費用 本項目根據(jù)固定資產(chǎn)投資額的 2%計提維修費用； 銷售費用按銷售收入的 2%計提。 增量收入的估算 本項目增量收入主要來自于 優(yōu)質(zhì) 羊肉 銷售收入 。根據(jù)近年來的市場價格，確定本項目 羊肉 銷售價格按 43 元 /公斤計， 項目達產(chǎn)后，每年可向市場提供優(yōu)質(zhì) 羊肉 12 噸 (新增 )。 增量利潤估算及分析 本項目計算期（ 15 年）增量利潤總額為 萬元，年均利 潤。 48 各年度利潤及稅后利潤的估算情況見附表 2。 財務盈利能力分析 現(xiàn)金流量分析 本項目的全部投資的增量財務現(xiàn)金流量表見附表 5。表中顯示： ● 財務凈現(xiàn)值（ i=10%）： ● 財務內(nèi)部收益率： 26% ● 投資回收期： 年 上述指標表明：本項目盈利能力較強，高于農(nóng)業(yè)項目的基準收益率，財務凈現(xiàn)值 大于零。因此本項目在財務方面是可行的。 敏感性分析 由前述可知：本項目經(jīng)濟效益較好，各項指標均能滿足規(guī)定要求，但為了證明該項目經(jīng)濟效益的穩(wěn)定程度，在考慮不確定因素對項目的影響程度時，需通過對銷售收入、固定資產(chǎn)投資和經(jīng)營成本三個因素，在一定范圍內(nèi)進行單因素變化所引起的指標變化的計算，得出項目的敏感程度。通過計算，所得稅前、后結(jié)果如表 121 和圖1。 表 121 稅前敏感性分析表 影響因素 項目 變 幅 +10% +5% 0 5% 10% 銷售收入 內(nèi)部報酬率（ %） 30 28 26 22 18 凈現(xiàn)值（萬元） 投資回收期（年） 固定資產(chǎn) 內(nèi)部報酬率（ %） 24 25 26 28 30 凈現(xiàn)值（萬元） 投資回收期（年） 經(jīng)營成本 內(nèi)部報酬率（ %） 24 25 26 27 28 凈現(xiàn)值（萬元） 投資回收期（年） 49 10%12%14%16%18%20%22%24%26%10% 5% 0% 5% 10%銷售收入固定資產(chǎn)經(jīng)營成本 圖 1 所得稅前敏感性分析圖 從圖表中可以看出：無論是所得稅前還是所得稅后銷售收入的敏感性都最強，經(jīng)營成本的敏感性也較強，固定資產(chǎn)投資的敏感性最弱。 所以在項目建成后，要采取各種措施保證生產(chǎn)規(guī)模，控制生產(chǎn)經(jīng)營成本，以保證獲得預期收益，同時注意控制固定資產(chǎn)投資。為了保證預期收入的實現(xiàn)，要采取有效技術(shù)措施，保證達到預期產(chǎn)量水 平。經(jīng)測算三個不確定因素的變化對經(jīng)濟指標的影響在財務上仍然是可行的，項目的內(nèi)部收益率仍然高于行業(yè)基準收益率，表明本項目具有一定的抗風險能力。 目前， 溫宿縣 肉羊養(yǎng)殖業(yè)以分戶飼養(yǎng)為主，養(yǎng)殖羊的數(shù)量少、規(guī)模小，飼養(yǎng)技術(shù)不科學，影響農(nóng)牧民的經(jīng)濟收入。本項目的實施，實行圈養(yǎng)舍飼技術(shù)，可減輕草場的放牧壓力，實現(xiàn)肉羊的標準化、規(guī)?；B(yǎng)殖，走優(yōu)質(zhì)高效產(chǎn)、供、銷一體化的畜牧業(yè)產(chǎn)業(yè)化道路。本項目的實施還可以帶動飼料種植業(yè)、飼料加工業(yè)、畜產(chǎn)品加工業(yè)等許多行業(yè)的 聯(lián)動發(fā)展，形成完整的產(chǎn)業(yè)化鏈條。對繁榮地方經(jīng)濟、解決就業(yè)壓力，實現(xiàn)社會安定具有重要的意義。 50 此外，通過本項目的示范、引導和輻射，可在更大程度上使農(nóng)牧結(jié)合，相互促進，推進產(chǎn)業(yè)化進程，為推動當?shù)亟?jīng)濟的發(fā)展將起到重要的作用。 本項目具有強大的輻射帶動作用，是一項集資源合理利用與保護，養(yǎng)羊業(yè)生產(chǎn)及銷售于一體的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化系統(tǒng)工程。它的建成，對于促進本地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展、社會進步和改善生態(tài)環(huán)境具有重大的意義。它可壯大主導產(chǎn)業(yè)和促進農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整；利于促進產(chǎn)、加、銷、服務環(huán)節(jié)的 利益聯(lián)結(jié)。 本項目實施后，可輻射帶動全 區(qū)肉羊養(yǎng)殖 轉(zhuǎn)變生產(chǎn)經(jīng)營方式 ，可輻射帶動 周邊 80戶農(nóng)牧民從事舍飼育肥羊養(yǎng)殖，間接受益人口達160 人，養(yǎng)羊戶年人均增收 1200 元。 項目的實施可為種植業(yè)提供一種優(yōu)質(zhì)的有機肥源，經(jīng)過熟化后能培肥地力、優(yōu)化土質(zhì)結(jié)構(gòu)、改良土壤，促進當?shù)剞r(nóng)業(yè)生態(tài)系統(tǒng)的良性循環(huán)。養(yǎng)殖業(yè)的發(fā)展，可帶動草業(yè)生產(chǎn)的大發(fā)展，調(diào)整農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，退耕還草，減少水土流失，改善生態(tài)環(huán)境。 本項目生態(tài)建設與農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化相結(jié)合，注重生態(tài)效益，實現(xiàn)養(yǎng)羊生產(chǎn)的持續(xù)綜合發(fā)展。為我國的西部產(chǎn)業(yè)化發(fā)展樹立示范樣板 ，為農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展探索新的途徑。 總之，該項目是發(fā)展經(jīng)濟，合理配置資源，進行畜牧產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)的有效途徑，能極大的提高養(yǎng)羊業(yè)的經(jīng)濟效益。 51 根據(jù)標準化肉羊養(yǎng)殖