【導(dǎo)讀】心，以促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展和農(nóng)民增收為目標(biāo)，新建青貯窖和羊舍房,完善配套設(shè)施，建成年出欄1800只標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)模肉羊養(yǎng)殖場?！獦?biāo)準(zhǔn)化羊舍2棟，共1440平方米，投資；——地面硬化（堆場）1500平方米，投資；——堆糞發(fā)酵場500平方米，投資；——消毒室120平方米，投資；項(xiàng)目總投資，由中央補(bǔ)助資金和自籌資金組成。收益率為26%，投資回收期為年?；⒁?guī)?；B(yǎng)殖使得疾病預(yù)防和控制工作難度加大。防止項(xiàng)目區(qū)對(duì)地下水資源的污染。爭項(xiàng)目盡快實(shí)施，為地區(qū)肉羊標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)模養(yǎng)殖發(fā)揮示范作用。未來該行業(yè)必須解決的問題。產(chǎn)品比重較小，不能滿足對(duì)中高檔產(chǎn)品的市場需求。類產(chǎn)量增長了近6倍，牧業(yè)產(chǎn)值增長了10倍。鎮(zhèn)，總?cè)丝?32萬。阿克蘇地區(qū)主要以農(nóng)業(yè)為主，實(shí)行農(nóng)牧結(jié)合，農(nóng)牧業(yè)經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)，山羊數(shù)量、加快發(fā)展養(yǎng)禽業(yè)、突出發(fā)展養(yǎng)牛業(yè)、提倡發(fā)展特種飼養(yǎng))，眾參觀學(xué)習(xí)，使農(nóng)牧民對(duì)良種肉羊養(yǎng)殖積極性大大提高。保障，嚴(yán)重制約著養(yǎng)殖業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

　　

【正文】 場競爭力和 肉養(yǎng)養(yǎng)殖 產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的關(guān)鍵，因此必須將實(shí)現(xiàn) 肉羊 良種優(yōu)質(zhì)、高產(chǎn)作為 阿克蘇優(yōu)質(zhì)羊肉 養(yǎng)殖場 建設(shè)的首要目標(biāo)。為此，必須實(shí)行 肉羊 良種的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)?；a(chǎn)，要強(qiáng)化養(yǎng)殖戶的技術(shù)培訓(xùn)，積極推廣高效的 肉羊 養(yǎng)殖管理技術(shù)，從而提高 肉羊 的養(yǎng)殖、管理水平和科技含量，保證 肉羊 的品質(zhì)和產(chǎn)量，并實(shí)現(xiàn) 肉羊養(yǎng)殖 產(chǎn)業(yè)的持 續(xù)發(fā)展和良性循環(huán)。 加大 優(yōu)質(zhì)肉羊 養(yǎng)殖場 建設(shè)的宣傳力度，提高農(nóng)民參與的主動(dòng)性和積極性 為保證本項(xiàng)目的順利實(shí)施，要通過當(dāng)?shù)氐膹V播、電視及相關(guān)信息資料，加大 優(yōu)質(zhì)肉羊 養(yǎng)殖場 建設(shè)優(yōu)勢、有利條件和增收效果的宣傳力度，使農(nóng)民充分認(rèn)識(shí)到實(shí)施產(chǎn)業(yè)化基地建設(shè)的重要性和現(xiàn)實(shí)性，以及與自身利益間的關(guān)系，從而有效引導(dǎo)和組織農(nóng)民參與到項(xiàng)目建設(shè)中，提高其主動(dòng)性和積極性，為項(xiàng)目建設(shè)的順利開展創(chuàng)造良好的輿論環(huán)境。 42 第十二章 投資估算和資金籌措 投資構(gòu)成和估算 本項(xiàng)目 投資估算范圍包括擴(kuò)建羊舍 及配套設(shè)施的土建工程建設(shè)和 相關(guān)設(shè)備選購、安裝等。建設(shè)投資估算主要包括全部建（構(gòu)）筑物工程費(fèi)、設(shè)備購置安裝費(fèi)、其它費(fèi)用、預(yù)備費(fèi) 、流動(dòng)資金 等。 （ 1）建筑工程依據(jù)建筑面積及結(jié)構(gòu)形式按阿克蘇地區(qū)已經(jīng)施工的同類型工程預(yù)、決算的綜合平均造價(jià)分別為估算依據(jù)； （ 2）設(shè)備購置費(fèi)按工藝提供主要設(shè)備一覽表依現(xiàn)行市場價(jià)格和廠家詢價(jià)估算，并包括運(yùn)雜費(fèi)在內(nèi)；非標(biāo)設(shè)備根據(jù)設(shè)備材質(zhì)、技術(shù)要求和有關(guān)資料進(jìn)行估算；設(shè)備安裝費(fèi)中，生產(chǎn)設(shè)備參考輕工行業(yè)綜合記取標(biāo)準(zhǔn)，按設(shè)備價(jià)格的 10%計(jì)算； （ 3）其他費(fèi)用估算： a、項(xiàng)目前期工作費(fèi)： 項(xiàng)目前期 工作費(fèi)按計(jì)價(jià)格 [1999]1283 號(hào)文規(guī)定計(jì)算； b、建設(shè)單位管理費(fèi) :建設(shè)單位管理費(fèi)按 [2020]394 號(hào)文規(guī)定計(jì)??； c、工程設(shè)計(jì)費(fèi)：按國家計(jì)委、建設(shè)部頒發(fā)的《工程勘察設(shè)計(jì)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) (2020年修訂本 )》計(jì)算； d、工程監(jiān)理費(fèi)：工程監(jiān)理費(fèi)按《建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費(fèi)管理規(guī)定》發(fā)改辦價(jià)格【 2020】 670號(hào)規(guī)定計(jì)??； e、環(huán)境影響評(píng)價(jià)費(fèi)：國家計(jì)委、國家環(huán)境保護(hù)總局關(guān)于規(guī)范環(huán)境影響咨詢收費(fèi)有關(guān)問題的通知（計(jì)價(jià)格【 2020】 125號(hào)）； f、招標(biāo)代理服務(wù)費(fèi)：新疆維吾爾自治區(qū)發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)文件（新計(jì)價(jià)房 [2020]39 號(hào)）、國家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)文件（計(jì)價(jià)格 [2020]1980 43 號(hào)）； g、工程咨詢費(fèi)：國家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)文件計(jì)價(jià)格 [1999]1283號(hào)； h、不可預(yù)見費(fèi) : 建設(shè)部關(guān)于發(fā)布《市政工程可行性研究投資估算編制辦法》 (試行 )的通知（建標(biāo)［ 1996］ 628號(hào)）； i、造價(jià)咨詢費(fèi)：新疆維吾爾自治區(qū)發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)、新疆維吾爾自治區(qū)建設(shè)廳（新計(jì)價(jià)格 [2020]866號(hào)）； J、基本預(yù)備費(fèi)是指項(xiàng)目實(shí)施中可能發(fā)生難以預(yù)料的支出，需要事先預(yù)留的費(fèi)用，以建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購置費(fèi)、安裝工程費(fèi)及工程建設(shè)其他費(fèi)用之和為計(jì)算基礎(chǔ)， 乘以基本預(yù)備費(fèi)率（ 6％）計(jì)算。 經(jīng)測算，項(xiàng)目投入總資金為 萬元，其中：工程費(fèi)用 萬元；工程其它費(fèi)用 ；基本預(yù)備費(fèi)用 萬元。 項(xiàng)目投入總資金構(gòu)成分析見表 1211。 表 1212 工程費(fèi)用投資估算 序號(hào) 工程名稱 數(shù)量 工程量 （ m2/m3 /m） 單價(jià) （元） 金額 （萬元） 備注 一 工程費(fèi)用 1 建筑工程 羊舍建設(shè) 標(biāo)準(zhǔn)化羊舍 450 運(yùn)動(dòng)場 30 飼草加工設(shè)施 青貯窖（池） 300 地面硬化 75 糞便處理設(shè)施 堆糞發(fā)酵場 75 消毒防疫設(shè)施 消毒室 820 小計(jì) 2 安裝工程 44 給水管線 410 149 檢查 井 座 6 1500 小計(jì) 3 設(shè)備購置安裝費(fèi) 飼料加工 設(shè)備 消毒防疫 設(shè)備 小計(jì) 第一部分 共計(jì) 二 工程其它費(fèi)用 1 待攤投資 建設(shè)單位管理費(fèi) 項(xiàng)目前期費(fèi)用 工程監(jiān)理費(fèi) 勘察設(shè)計(jì)費(fèi) 招標(biāo)代理費(fèi) 環(huán)評(píng)費(fèi) 工程保險(xiǎn)費(fèi) 2 遞延資產(chǎn)投資 生產(chǎn)職工培訓(xùn)費(fèi) 小計(jì) (一 )+(二 )小計(jì) 三 預(yù)備費(fèi) 基本預(yù)備費(fèi) 總投資 本項(xiàng)目建設(shè)總投資為 萬元（ 見 表 821），主要由 國家投資 和自籌資金組成。其中： 國家投資 萬元，占總投資的 %；自籌資金 ，占總投資的 %。 國家投資 本項(xiàng)目的 國家投資 總額為 萬元，占項(xiàng)目總投資的 %（表 1221）。主要用于養(yǎng)殖 場 內(nèi)的部分羊舍、 青貯窖 設(shè)施、糞便處理設(shè)施、消毒處理設(shè)施 、給水管線和檢查井以及飼草加工設(shè)備和消毒防疫設(shè)備購置等 。 45 自籌資金 本項(xiàng)目的自籌資金總額為 ，占項(xiàng)目總投資的 %（表 1221）。主要用于養(yǎng)殖 場 內(nèi)的部分羊舍建設(shè)、 地面硬化 、工程其它費(fèi)用 以及 預(yù) 備 費(fèi)用。 具體投資建設(shè)內(nèi)容如下： 表 1221 資金籌措表 單位：萬元 序號(hào) 工程或費(fèi)用 名稱 總投資 備注 合計(jì) 國家資金 自籌資金 合計(jì) 一 工程費(fèi)用 1 建筑工程 標(biāo)準(zhǔn)化羊舍建設(shè) 飼草加工設(shè)施 糞便處理設(shè)施 消毒防疫設(shè)施 2 安裝工程 給水管線 檢查 井 3 設(shè)備購置 飼草加工 設(shè)備 消毒防疫 設(shè)備 小計(jì) 二 工程其它費(fèi)用 1 待攤投資 建設(shè)單位管理費(fèi) 項(xiàng)目前期費(fèi)用 工程監(jiān)理費(fèi) 勘察設(shè)計(jì)費(fèi) 招標(biāo)代理費(fèi) 環(huán)評(píng)費(fèi) 工程保險(xiǎn)費(fèi) 2 遞延資產(chǎn)投資 生產(chǎn)職工培訓(xùn)費(fèi) 小計(jì) 三 預(yù)備費(fèi) 基本預(yù)備費(fèi) 46 第 十三 章 效益分析與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) 編制說明 項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)主要依據(jù)國家 發(fā)改 委、建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》、國家 發(fā)改 委發(fā)布的《投資項(xiàng)目可行性研究指南》，并結(jié)合本項(xiàng)目的特點(diǎn)編制而成。 本項(xiàng)目是在現(xiàn)有基礎(chǔ)設(shè)施條件下，通過 羊舍擴(kuò)建、 基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè) 、 糞便處理等配設(shè)施建設(shè) ， 完善 肉羊養(yǎng)殖 場 基礎(chǔ)設(shè)施 。因此，本項(xiàng)目采用增量法進(jìn)行經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)，只對(duì)新增項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)價(jià)。 項(xiàng)目目標(biāo) ： 項(xiàng)目達(dá)到穩(wěn)產(chǎn)年后， 每年增產(chǎn) 羊肉 12噸。 根據(jù)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》規(guī)定，本項(xiàng)目基準(zhǔn)收益率按 10%計(jì)算，計(jì)算期為 15年。 本項(xiàng)目流動(dòng)資金由建設(shè)單位自行籌措，故不計(jì)入總投資和經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)中。 增量成本估算 本項(xiàng)目的成本估算是在進(jìn)行深入調(diào)查后，根據(jù)項(xiàng)目的建設(shè)規(guī)模和建設(shè)期限，結(jié)合當(dāng)?shù)氐男竽翗I(yè)生產(chǎn)情況，本著合理投入，規(guī)模經(jīng)營的指導(dǎo)思想，對(duì)各項(xiàng)生產(chǎn)成本與費(fèi)用做出核定的。 增量 生產(chǎn)成本 本項(xiàng)目 主要是對(duì) 羊舍擴(kuò)建、 飼草加工 區(qū) 建設(shè)以及糞便處理等配設(shè)施建設(shè) 。其增量 生產(chǎn)成本主要為 水、電、 暖 等。年平均增量生產(chǎn)成本為 。 增量人員工資 47 本項(xiàng)目的人員工資主要是產(chǎn)業(yè)化基地的管理人員、技術(shù)人員工資費(fèi)用，初步估算需要 新增 管理人員 4 人，平均工資為 2 萬 元 /年。社會(huì)統(tǒng)籌費(fèi)按工資總額的 20%計(jì)提，福利費(fèi)按工資總額的 14%計(jì)提，教育附加費(fèi)按工資總額的 %計(jì)提。 其他成本估算 稅費(fèi) 根據(jù)國家稅務(wù)總局和新疆自治區(qū)稅務(wù)局有關(guān)文件規(guī)定項(xiàng)目需要交納的稅費(fèi)有： 營業(yè)稅及附加：（銷售收入 17% 生產(chǎn)成本 17% ） 8% 。 本項(xiàng)目直 接面向農(nóng)民，故不納企業(yè)所得稅。 折舊 固定資產(chǎn)折舊采用直線法計(jì)算，殘值率取 5%。本項(xiàng)目在固定資產(chǎn)折舊中對(duì)所有項(xiàng)目均按 14 年計(jì)提折舊。 其他費(fèi)用 本項(xiàng)目根據(jù)固定資產(chǎn)投資額的 2%計(jì)提維修費(fèi)用； 銷售費(fèi)用按銷售收入的 2%計(jì)提。 增量收入的估算 本項(xiàng)目增量收入主要來自于 優(yōu)質(zhì) 羊肉 銷售收入 。根據(jù)近年來的市場價(jià)格，確定本項(xiàng)目 羊肉 銷售價(jià)格按 43 元 /公斤計(jì)， 項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，每年可向市場提供優(yōu)質(zhì) 羊肉 12 噸 (新增 )。 增量利潤估算及分析 本項(xiàng)目計(jì)算期（ 15 年）增量利潤總額為 萬元，年均利 潤。 48 各年度利潤及稅后利潤的估算情況見附表 2。 財(cái)務(wù)盈利能力分析 現(xiàn)金流量分析 本項(xiàng)目的全部投資的增量財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表見附表 5。表中顯示： ● 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ i=10%）： ● 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率： 26% ● 投資回收期： 年 上述指標(biāo)表明：本項(xiàng)目盈利能力較強(qiáng)，高于農(nóng)業(yè)項(xiàng)目的基準(zhǔn)收益率，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 大于零。因此本項(xiàng)目在財(cái)務(wù)方面是可行的。 敏感性分析 由前述可知：本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益較好，各項(xiàng)指標(biāo)均能滿足規(guī)定要求，但為了證明該項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的穩(wěn)定程度，在考慮不確定因素對(duì)項(xiàng)目的影響程度時(shí)，需通過對(duì)銷售收入、固定資產(chǎn)投資和經(jīng)營成本三個(gè)因素，在一定范圍內(nèi)進(jìn)行單因素變化所引起的指標(biāo)變化的計(jì)算，得出項(xiàng)目的敏感程度。通過計(jì)算，所得稅前、后結(jié)果如表 121 和圖1。 表 121 稅前敏感性分析表 影響因素 項(xiàng)目 變 幅 +10% +5% 0 5% 10% 銷售收入 內(nèi)部報(bào)酬率（ %） 30 28 26 22 18 凈現(xiàn)值（萬元） 投資回收期（年） 固定資產(chǎn) 內(nèi)部報(bào)酬率（ %） 24 25 26 28 30 凈現(xiàn)值（萬元） 投資回收期（年） 經(jīng)營成本 內(nèi)部報(bào)酬率（ %） 24 25 26 27 28 凈現(xiàn)值（萬元） 投資回收期（年） 49 10%12%14%16%18%20%22%24%26%10% 5% 0% 5% 10%銷售收入固定資產(chǎn)經(jīng)營成本 圖 1 所得稅前敏感性分析圖 從圖表中可以看出：無論是所得稅前還是所得稅后銷售收入的敏感性都最強(qiáng)，經(jīng)營成本的敏感性也較強(qiáng)，固定資產(chǎn)投資的敏感性最弱。 所以在項(xiàng)目建成后，要采取各種措施保證生產(chǎn)規(guī)模，控制生產(chǎn)經(jīng)營成本，以保證獲得預(yù)期收益，同時(shí)注意控制固定資產(chǎn)投資。為了保證預(yù)期收入的實(shí)現(xiàn)，要采取有效技術(shù)措施，保證達(dá)到預(yù)期產(chǎn)量水 平。經(jīng)測算三個(gè)不確定因素的變化對(duì)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的影響在財(cái)務(wù)上仍然是可行的，項(xiàng)目的內(nèi)部收益率仍然高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，表明本項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 目前， 溫宿縣 肉羊養(yǎng)殖業(yè)以分戶飼養(yǎng)為主，養(yǎng)殖羊的數(shù)量少、規(guī)模小，飼養(yǎng)技術(shù)不科學(xué)，影響農(nóng)牧民的經(jīng)濟(jì)收入。本項(xiàng)目的實(shí)施，實(shí)行圈養(yǎng)舍飼技術(shù)，可減輕草場的放牧壓力，實(shí)現(xiàn)肉羊的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)?；B(yǎng)殖，走優(yōu)質(zhì)高效產(chǎn)、供、銷一體化的畜牧業(yè)產(chǎn)業(yè)化道路。本項(xiàng)目的實(shí)施還可以帶動(dòng)飼料種植業(yè)、飼料加工業(yè)、畜產(chǎn)品加工業(yè)等許多行業(yè)的 聯(lián)動(dòng)發(fā)展，形成完整的產(chǎn)業(yè)化鏈條。對(duì)繁榮地方經(jīng)濟(jì)、解決就業(yè)壓力，實(shí)現(xiàn)社會(huì)安定具有重要的意義。 50 此外，通過本項(xiàng)目的示范、引導(dǎo)和輻射，可在更大程度上使農(nóng)牧結(jié)合，相互促進(jìn)，推進(jìn)產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程，為推動(dòng)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的發(fā)展將起到重要的作用。 本項(xiàng)目具有強(qiáng)大的輻射帶動(dòng)作用，是一項(xiàng)集資源合理利用與保護(hù)，養(yǎng)羊業(yè)生產(chǎn)及銷售于一體的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化系統(tǒng)工程。它的建成，對(duì)于促進(jìn)本地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、社會(huì)進(jìn)步和改善生態(tài)環(huán)境具有重大的意義。它可壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和促進(jìn)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整；利于促進(jìn)產(chǎn)、加、銷、服務(wù)環(huán)節(jié)的 利益聯(lián)結(jié)。 本項(xiàng)目實(shí)施后，可輻射帶動(dòng)全 區(qū)肉羊養(yǎng)殖 轉(zhuǎn)變生產(chǎn)經(jīng)營方式 ，可輻射帶動(dòng) 周邊 80戶農(nóng)牧民從事舍飼育肥羊養(yǎng)殖，間接受益人口達(dá)160 人，養(yǎng)羊戶年人均增收 1200 元。 項(xiàng)目的實(shí)施可為種植業(yè)提供一種優(yōu)質(zhì)的有機(jī)肥源，經(jīng)過熟化后能培肥地力、優(yōu)化土質(zhì)結(jié)構(gòu)、改良土壤，促進(jìn)當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)生態(tài)系統(tǒng)的良性循環(huán)。養(yǎng)殖業(yè)的發(fā)展，可帶動(dòng)草業(yè)生產(chǎn)的大發(fā)展，調(diào)整農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，退耕還草，減少水土流失，改善生態(tài)環(huán)境。 本項(xiàng)目生態(tài)建設(shè)與農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化相結(jié)合，注重生態(tài)效益，實(shí)現(xiàn)養(yǎng)羊生產(chǎn)的持續(xù)綜合發(fā)展。為我國的西部產(chǎn)業(yè)化發(fā)展樹立示范樣板 ，為農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展探索新的途徑。 總之，該項(xiàng)目是發(fā)展經(jīng)濟(jì)，合理配置資源，進(jìn)行畜牧產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)的有效途徑，能極大的提高養(yǎng)羊業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。 51 根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化肉羊養(yǎng)殖