【導(dǎo)讀】項(xiàng)目由XXXXXX籌資建設(shè)。擬建選煤廠位于XXXXXXXXXXXX工業(yè)廣場(chǎng)內(nèi)。距107國(guó)道及京港澳高速公路均。較近，交通便利。作為煉焦用煤，銷(xiāo)售市場(chǎng)非常廣闊。為了充分發(fā)揮區(qū)域煤炭資源優(yōu)勢(shì)，合理利用煤炭資。源，提高企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力。根據(jù)國(guó)家能源政策和公司的發(fā)展需要，特做。石倉(cāng)、濃縮池及泵房、汽車(chē)裝車(chē)倉(cāng)等生產(chǎn)設(shè)施。礦井設(shè)計(jì)可采儲(chǔ)量2290Mt，生產(chǎn)能力。，煤種主要為焦煤、無(wú)煙煤、貧煤、貧瘦煤、可選性為中等可選。擬建選煤廠為礦井型選煤廠，正常生產(chǎn)能力為。煉焦煤的市場(chǎng)情況進(jìn)行分析。在我國(guó)煉焦煤資源中，經(jīng)濟(jì)可采儲(chǔ)量多于646億噸。可采出煤量占可采儲(chǔ)量的50%計(jì)，則中國(guó)已探明的煉焦煤資源可開(kāi)采40年左右。因此國(guó)家有關(guān)部門(mén)把焦煤定性為稀缺煤種，必須合理利用。

　　

【正文】 三 浮選系統(tǒng) 四 濃縮壓濾車(chē)間 五 輸送機(jī)棧橋及轉(zhuǎn)載點(diǎn) 六 生產(chǎn)管道系統(tǒng) 七 生產(chǎn)集控及調(diào)度系統(tǒng) 河南天中煤業(yè)有限公司 25 序 號(hào) 生產(chǎn)環(huán)節(jié)或費(fèi)用名稱(chēng) 估 算 價(jià) 值 （ 萬(wàn)元 ） 噸煤 投資 (元 ) 占總投資 比重 (%) 土建 工程 設(shè)備及工 器具購(gòu)置 安裝 工程 其他 費(fèi)用 合 計(jì) 八 供電系統(tǒng) 九 工程建設(shè)其他費(fèi)用 小 計(jì) 十 工程預(yù)備費(fèi) 合計(jì) 十一 工程造價(jià)調(diào)整預(yù)備費(fèi) 總計(jì) 十二 建設(shè)投資貸款利息 十三 建設(shè)項(xiàng)目總造價(jià) 噸煤投資 (元 ) 占總造價(jià)比重 (%) 十四 流動(dòng)資金 十五 項(xiàng)目總投資 四、流動(dòng)資金 流動(dòng)資金是項(xiàng)目在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間為保證生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)的正常進(jìn)行而用于購(gòu)買(mǎi)庫(kù)存原材料、燃料、準(zhǔn)備支付動(dòng)力費(fèi)、工資、管理費(fèi)等費(fèi)用的及庫(kù)存商品、應(yīng)收帳款及應(yīng)付帳款等費(fèi)用。 根據(jù)規(guī)定，流動(dòng)資金總額的 30％作為鋪底流動(dòng)資金計(jì)入項(xiàng)目總資金中， 資金來(lái)源由企業(yè)自籌，其余 70％可向銀行貸款，貸款年利率為金融機(jī)構(gòu)最新發(fā)布的利率 %計(jì)算。 本選煤廠達(dá)產(chǎn)后年流動(dòng)資金為 萬(wàn)元，即噸煤 元 /t,70％可向銀行貸款， 30％作為鋪底流動(dòng)資金 萬(wàn)元。 五、總投資 本項(xiàng)目的投資估算范圍有土建工程、設(shè)備及工器具購(gòu)置、安裝工程、工程建設(shè)其他費(fèi)用及工程預(yù)備費(fèi)、鋪底流動(dòng)資金等投資。項(xiàng)目總資金為 。 六 、投資分析 本項(xiàng)目的建設(shè)項(xiàng)目總資金為 。選煤廠規(guī)模為 。噸煤投資是 /噸。土建工程 占總投資的 %，設(shè)備購(gòu)置及安裝占總投資的 %，其他費(fèi)用占總投資的 %。與同類(lèi)項(xiàng)目建設(shè)中投資相比較投資比例適中。 本項(xiàng)目 估 算總投資的投資水平是合理的。 河南天中煤業(yè)有限公司 26 第 二 節(jié) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 一、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)及范圍 企業(yè)的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)是根據(jù)國(guó)家現(xiàn)行的財(cái)稅制度和價(jià)格體系，分析計(jì)算項(xiàng)目直接發(fā)生的財(cái)務(wù)費(fèi)用及效益，計(jì)算評(píng)價(jià)指標(biāo)，考察項(xiàng)目的財(cái)務(wù)盈利能力、還款能力及項(xiàng)目的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，借以分析項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)可行性。 項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)采用中華人民共和國(guó)住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部 2020 年頒發(fā)的《煤炭建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》的有關(guān)規(guī)定和國(guó)家的 現(xiàn)行財(cái)稅制度進(jìn)行編制。 二、 評(píng)價(jià)相關(guān)數(shù)據(jù)選取 銷(xiāo)售稅金及附加： ①增值稅：銷(xiāo)項(xiàng)稅率為 17%，進(jìn)項(xiàng)稅率為 17%； ②城市維護(hù)建設(shè)稅：稅率為 5%； ③教育費(fèi)附加：稅率為 3%； 所得稅：根據(jù) 2020 年 3 月 16 日中華人民共和國(guó)主席令頒發(fā)的《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》，稅率按 25%計(jì)取。 行業(yè)財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率： 所得稅前基準(zhǔn)收益率 15%，所得稅后基準(zhǔn)收益率 12%。 項(xiàng)目計(jì)算期：按 20a考慮。 三、 成本費(fèi)用 成本估算依據(jù) 成本費(fèi)用是指項(xiàng)目在一定 計(jì)算 時(shí)期內(nèi)為生產(chǎn)和銷(xiāo)售產(chǎn)品而花費(fèi)的全部 支出 費(fèi)用。按現(xiàn)行財(cái)務(wù) 制度，總成本費(fèi)用由制造成本、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用和銷(xiāo)售費(fèi)用四部分組成。 按照財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的 規(guī)定 ，成本費(fèi)用 明細(xì)按費(fèi)用 要素 法計(jì)算 。 本項(xiàng)目單位生產(chǎn)成本估算參照中華人民共和國(guó)住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部 2020 年頒發(fā)的《煤炭建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》中的《煤炭建設(shè)項(xiàng)目成本費(fèi)用估算方法》有關(guān)規(guī)定及財(cái)政部、國(guó)家發(fā)展改革委、國(guó)家煤礦安全監(jiān)察局 2020 年頒發(fā)的財(cái)建【 2020】 119 號(hào)文，按費(fèi)用要素計(jì)算辦法進(jìn)行編制，估算如下： ①材料費(fèi)：材料費(fèi)分為主要材料和其他材料兩部分。 根據(jù)設(shè)計(jì)提供的主要材料（原煤、介質(zhì)、水）消耗量，按項(xiàng)目所在地現(xiàn)行 材料預(yù)算價(jià)格進(jìn)行計(jì)算，其他材料按有關(guān)統(tǒng)計(jì)資料進(jìn)行估算。 ②動(dòng)力費(fèi)：根據(jù)設(shè)計(jì)提供的噸煤耗電量，項(xiàng)目所在地電價(jià) 元 / 進(jìn)行估算。 ③工資：各類(lèi)人員平均工資標(biāo)準(zhǔn) 萬(wàn)元 /人 .年； ④職工福利費(fèi)：按職工工資總額的 14%估算。 ⑤社會(huì)保障費(fèi)按工資的 45％計(jì)算。 ⑥修理費(fèi)：全部設(shè)備按 %提取。 ⑦其他支出：日常管理費(fèi)等其他費(fèi)用。 ⑧折舊費(fèi)：折舊按不同綜合折舊率直線法估算折舊，地面建筑及構(gòu)筑物按 40 年估算折舊，選煤廠設(shè)備按 15 年估算折舊。 ⑨攤銷(xiāo)費(fèi)：無(wú)形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)按 10 年平均攤銷(xiāo)估算。 ⑩流動(dòng)資 金借款利息支出：按銀行的最新貸款利率計(jì)。 河南天中煤業(yè)有限公司 27 單位成本估算 經(jīng)計(jì)算單位成本費(fèi)用為 元 /t； 其中：經(jīng)營(yíng)成本為 元 /t。 單位成本費(fèi)用見(jiàn)表 。 表 單位成本費(fèi)用估算表 序號(hào) 費(fèi)用要素 金額（元 /t） 備 注 達(dá)產(chǎn)年 償清長(zhǎng)期借款年 一 經(jīng)營(yíng)成本 1 材料費(fèi) 原煤按 480 元 /噸 2 電力費(fèi) 3 職工薪酬 4 修理費(fèi) 5 其它支出 二 折舊費(fèi) 三 攤銷(xiāo)費(fèi) 四 利息支出 1 長(zhǎng)期借款利息 2 流動(dòng)資金借款利息 3 其他短期借款利息 總成本合計(jì) 四、銷(xiāo)售收入 根據(jù)本項(xiàng)目的產(chǎn)品平衡表，結(jié)合現(xiàn)行市場(chǎng)確定洗選后綜合煤價(jià) 元 /t 計(jì)算，達(dá)產(chǎn)時(shí)銷(xiāo)售收入為 萬(wàn)元 /年 。 五、財(cái)務(wù)分析 盈利能力分析 本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，除每年給國(guó)家上繳銷(xiāo)售稅金及附加（生產(chǎn)期平均） 2784 萬(wàn)元、所得稅（ 生產(chǎn)期平均） 3694 萬(wàn)元以外， 企業(yè)的年稅后利潤(rùn)（生產(chǎn)期平均）可達(dá) 11082 萬(wàn)元 。 根據(jù)上述的計(jì)算基礎(chǔ)和有關(guān)規(guī)定其財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)計(jì)算結(jié)果見(jiàn)表 。 表 財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo) 序號(hào) 名稱(chēng) 指標(biāo) 單位 1 稅后內(nèi)部收益率（全部投資） 242 % 2 稅后投資回收期 （ 包括建設(shè)期） 年 3 稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（全部投資） 59373 萬(wàn)元 4 投資利潤(rùn)率 % 5 投資利稅率 372 % 6 盈虧平衡點(diǎn)（產(chǎn)量的比例） % 河南天中煤業(yè)有限公司 28 從以上的各項(xiàng)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)可以看出， 其項(xiàng)目全部投資內(nèi)部收益率均 大于相應(yīng)的所得稅前基準(zhǔn)收益率 15%，所得稅后基準(zhǔn)收益率 12%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值也大于零，投資回收期小于基準(zhǔn)投資回收期 20 年。 清償能力分析 項(xiàng)目清償能力分析是根據(jù)借款還本付息計(jì)算表，資金來(lái)源與運(yùn)用表，資產(chǎn)負(fù)債表，計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債率。 第 三 節(jié) 不確定性分析 一、敏感性分析 考慮到財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的許多因素都有一定程度的不確定性，為了從宏觀和微觀上全面反映某些因素變化時(shí)對(duì)整個(gè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的影響，對(duì)產(chǎn)量、售價(jià)、成本、投資等主要因素進(jìn)行敏感性分析，找出最敏感因素，并確定其影響程度。 本項(xiàng)目對(duì)銷(xiāo)售價(jià)格、 銷(xiāo)售產(chǎn)量、可變成本、基建投資四大主要因素變化〒 10%、〒5%進(jìn)行敏感分析得出，其中銷(xiāo)售價(jià)格為最敏感因素，從計(jì)算指標(biāo)來(lái)看，對(duì)礦井指標(biāo)影響最大的是售價(jià)。 二、盈虧平衡分析 盈虧平衡分析主要是測(cè)算項(xiàng)目投產(chǎn)后的盈虧平衡點(diǎn)（ＢＥＰ） %，借以分析項(xiàng)目對(duì)市場(chǎng)需求變化適應(yīng)能力及項(xiàng)目對(duì)風(fēng)險(xiǎn)承受的能力弱。 第 四 節(jié) 綜合評(píng)價(jià) 從以上分析可知，本項(xiàng)目主要財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)均符合選煤行業(yè)的規(guī)定要求，并且本選煤廠建成達(dá)產(chǎn)后，企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益較好，所以本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)可行。 第 六 章 可行性方案 結(jié)論 及主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 第 一 節(jié) 結(jié)論與 建議 該項(xiàng)目符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，對(duì)提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益有著巨大的作用，選擇了先進(jìn)完善的工藝流程、選用了目前國(guó)內(nèi)先進(jìn)的設(shè)備，并采用計(jì)算機(jī)控制，實(shí)現(xiàn)清潔化生產(chǎn)，符合環(huán)保要求。 從以上分析可以看出：擬建選煤廠服務(wù)年限長(zhǎng)，煤源充足可靠。水源、電源充足，交通運(yùn)輸方便。選煤工藝先進(jìn)、合理、靈活、可靠。選煤廠投資合理，內(nèi)部收益率高，投資回收期短，盈虧平衡點(diǎn)低，抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)。 從技術(shù)和經(jīng)濟(jì)方面看：該項(xiàng)目都是可行的，建議盡快建設(shè)。 河南天中煤業(yè)有限公司 29 第 二 節(jié) 主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 河南天中煤業(yè) XXXXXX選煤廠 XXXXXX原煤，設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力 ，服務(wù)年限與礦井相同。根據(jù)選煤廠設(shè)計(jì)規(guī)范以及選煤廠能力核定要求：選煤廠每年工作 330d，每天兩班生產(chǎn) 16h，一班檢修。每天處理原煤 1130t，小時(shí)處理原煤 71t。 本次推薦的選煤方法為：重介＋浮選的聯(lián)合流程。 主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)表見(jiàn)表 。 表 主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)表 序 號(hào) 指 標(biāo) 名 稱(chēng) 單 位 指 標(biāo) 數(shù) 量 備 注 1 選煤廠類(lèi)型 礦井型 2 選煤廠設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力 年處理量 Mt 日處理量 t 1130 小時(shí)處理量 t 71 3 選煤廠工作制度 年工作日數(shù) d 330 日工作小時(shí)數(shù) h 16 4 選煤廠服務(wù)年限 a 與礦井相同 5 分選方法 重介 6 煤的可選性 中等可選～難選 7 原煤煤質(zhì)特征 牌號(hào) 硫分， ％ ～ 灰分， Ad ％ ~ 8 選后產(chǎn)品產(chǎn)率 精煤 ％ 中煤 ％ 29． 49 矸石 ％ 煤泥 ％ 9 選后產(chǎn)品灰分 精煤 Ad% 中煤 Ad% 矸石 Ad% 煤泥 Ad% 10 選后產(chǎn)品產(chǎn)量 精煤 10kt/a 中煤 10kt/a 河南天中煤業(yè)有限公司 30 序 號(hào) 指 標(biāo) 名 稱(chēng) 單 位 指 標(biāo) 數(shù) 量 備 注 矸石 10kt/a 煤泥 10kt/a 11 噸煤耗水量 m3 12 變壓器總?cè)萘? kVA 1000 13 裝機(jī)總?cè)萘? kW 14 年電力消耗 〓 106 15 噸煤耗電量 16 在籍生產(chǎn)工人數(shù) 人 53 17 全員效率 t/人 18 建設(shè)工期 月 12 19 項(xiàng)目總造價(jià) 萬(wàn)元 土建工程費(fèi) 萬(wàn)元 設(shè)備購(gòu)置費(fèi) 萬(wàn)元 安裝工程 萬(wàn) 元 其它費(fèi)用 萬(wàn)元 工程預(yù)備費(fèi) 萬(wàn)元 流動(dòng)資金 萬(wàn)元 建設(shè)投資貸款利息 萬(wàn)元 20 噸原煤基建投資 元 21 噸原煤加工費(fèi) 元 22 投資利潤(rùn)率 ％ 23 投資利稅 率 ％ 372 24 投資回收期 （ 包含建設(shè)期） a 25 稅后 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 ％ 242