【導(dǎo)讀】簡稱農(nóng)信社）實際，制定本辦法。原則分賬管理后，存量貸款中的正常貸款和新投放的貸款。核期新增貸款余額×100%。理指引（試行）等三個指引的通知》等貸款新規(guī)執(zhí)行。證明材料，保證審查內(nèi)容的完整性、有效性和合規(guī)性。權(quán)限提示召開信貸業(yè)務(wù)評審會，進行貸款審議和審批；存在疑問的，退回客戶部門重新調(diào)查或按流程報批同意后參與現(xiàn)場調(diào)查。發(fā)放支付相關(guān)資料以及審批資料的真實性和完整性?？蛻舨块T是貸后管理的實施和落實部。門，風(fēng)險管理部門是貸后管理的再監(jiān)督管理部門。發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)形成回訪報告，上報縣級行社主管領(lǐng)導(dǎo)，予以處理。險異常情況，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準后向?qū)徲嫴块T提交風(fēng)險責(zé)任認定單。信用社貸款到期通知書》，通知客戶按時還款。撰寫逾期貸款檢查報告，提交風(fēng)險管理部門審查。交紀檢監(jiān)察部門處理。存在違規(guī)違紀問題、人為因素造成風(fēng)險損失或未盡職履責(zé)的，違規(guī)貸款認定事實和責(zé)任追究依據(jù)進行復(fù)核。作日內(nèi)完成復(fù)核。督促落實處置措施。

　　

【正文】 ；財務(wù)報表中的以下項目是否發(fā)生異常變化：分析資產(chǎn)負債表時，要關(guān)注存貨、應(yīng)收帳款、短期投資、長期投資項目、 短期借款和長期借款（特別應(yīng)關(guān)注對外債務(wù)不成比例的異常增長）等項目的余額變化；分析損益表時，要關(guān)注銷售額和利潤等的余額及變化情況，固定資產(chǎn)折舊、壞帳準備、各項投資減值準備或存貨跌價準備等的計提情況；分析現(xiàn)金流量表時，要關(guān)注客戶過去和未來經(jīng)營活動產(chǎn)生現(xiàn)金流的能力；。 e 重大事項進展情況。擬或正在進行重大固定資產(chǎn)投資項目建設(shè)情況；擬或正在進行對外投資情況。對投資活動現(xiàn)金流量比重較大的客戶，要檢查其主營業(yè)務(wù)狀況；對外投資額較大的客戶，要分析其投資業(yè)務(wù)的風(fēng)險程度；擬或正在進行合資、重組、承包兼并、破產(chǎn)、收購、股份化等 改制情況，嚴防客戶借資產(chǎn)重組之機剝離資產(chǎn)逃避還款責(zé)任；遭受重大自然災(zāi)害、事故情況；是否卷入重大法律訴訟，了解并分析其原因。密切注意客戶起訴和應(yīng)訴事項，分析其對信貸資產(chǎn)安全的影響； ②個人客戶。側(cè)重于對客戶是否按時、主動、足額還款等情況進行監(jiān)控。主要包括： a 基本情況檢查。包括客戶工作單位、住址、聯(lián)系電話等信息的變更情況 ,并根據(jù)檢查結(jié)果及時更新借款人的信息。 b 收入狀況檢查。對于以工資收入為主要收入來源的，檢查借款人職業(yè)、職務(wù)、本人及家庭成員健康狀況等影響其還款能力因素是否發(fā)生變化。對于以經(jīng)營收入為主要收入來 源的，檢查其經(jīng)營和資金周轉(zhuǎn)的情況，同時根據(jù)客戶所從事行業(yè)的發(fā)展、競爭狀況判斷其收入發(fā)展趨勢。 c 信用狀況檢查。檢查客戶的負債情況和歸還貸款本息情況。貸款金額較大或貸款用于生產(chǎn)經(jīng)營用途，了解客戶向其他銀行或個人借款的情況，以及對外提供擔(dān)保的情況，同時還應(yīng)注意檢查借款人是否因民間借貸行為卷入債務(wù)糾紛。 。保證人的檢查參照對信貸客戶檢查的內(nèi)容進行。抵（質(zhì)）押擔(dān)保的應(yīng)重點檢查以下內(nèi)容： a 抵（質(zhì)）押物的存續(xù)狀況及使用狀況（如是否損壞），實地檢查抵押的房產(chǎn)是否被拆遷，是否正常使用、維護。如客戶繳存保證金的 ，應(yīng)檢查保證金賬戶是否處于凍結(jié)狀態(tài)及其余額情況； b 抵（質(zhì)）押物價值和變現(xiàn)能力； c 抵押人有無擅自轉(zhuǎn)讓、出租或其他處分抵押物的行為； d 是否出現(xiàn)抵押（質(zhì)押）人的其它債權(quán)人優(yōu)先于農(nóng)信社受償?shù)那闆r； e 保險獲賠償金是否未償還所欠農(nóng)信社貸款或向農(nóng)信社同意的第三人提存； f 經(jīng)農(nóng)信社同意處置抵押（質(zhì)押）物時，是否未將處置所得資金償還農(nóng)信社貸款或未向農(nóng)信社同意的第三人提存； g 抵（質(zhì)）押物的保險單是否依然有效，抵（質(zhì)）押物的保險單是否按合同約定續(xù)保，以及抵（質(zhì)）押物損失后的賠償金是否按合同約定處理； h 抵押物是否被重復(fù) 抵押； i 抵押人（出質(zhì)人）有無使抵（質(zhì)）押物價值減少的行為。如因抵押人（出質(zhì)人）或第三方的原因使抵（質(zhì)）押物價值減少的行為，是否按合同約定提供了新的擔(dān)保。 第十八條 重點檢查?？蛻舫霈F(xiàn)以下任一情況時應(yīng)當立即實施重點檢查： ，貸款形態(tài)由正常轉(zhuǎn)為不良或不良貸款形態(tài)惡化； 60 天； 停止、項目已停建、重大投資活動、體制改革、債權(quán)債務(wù)糾紛、事故與賠償、人事調(diào)整等重大事項； 號； 。 重點檢查須為現(xiàn)場檢查，一般由客戶經(jīng)理實施，必要時由經(jīng)營主責(zé)任人牽頭實施。重點檢查中，應(yīng)當著重分析客戶出現(xiàn)的異常變化對其還款、履約能力的影響，以及給農(nóng)信社造成或可能造成的損失 , 研究相應(yīng)的解決措施，并形成文字報告，根據(jù)實際情況確定檢查頻率。屬于重大風(fēng)險事項的，應(yīng)及時通報風(fēng)險管理部門，并根據(jù)風(fēng)險管理部門檢查結(jié)果及時調(diào)整資產(chǎn)風(fēng)險分類形態(tài)，待有權(quán)審批人批準后，將有關(guān)信息及時錄入信貸管理系統(tǒng)。 第十九條 縣級行社風(fēng)險管理部門對貸款的貸后風(fēng)險監(jiān)測，主要通過 信貸管理系統(tǒng)監(jiān)測客戶用信情況，監(jiān)控客戶貸后風(fēng)險，檢查客戶部門是否按規(guī)定和審批要求落實貸后管理內(nèi)容；至少每半年對客戶部門貸后管理情況進行一次現(xiàn)場檢查，發(fā)現(xiàn)問題，附專題報告詳細說明，并根據(jù)檢查結(jié)果向客戶部門提出進一步加強貸后管理的具體要求；風(fēng)險監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)信用等級、貸款風(fēng)險分類發(fā)生重大變化等風(fēng)險預(yù)警信號，提示客戶部門限期處理；對風(fēng)險較大的客戶，可隨時進行現(xiàn)場檢查，并根據(jù)檢查結(jié)果向客戶部門提出進一步加強貸后管理措施，填制《河南省農(nóng)村信用社貸后跟蹤檢查表》（未盡事項，可附專題報告說明）。 第二十條 縣級行社行長（或主 任）對轄內(nèi)貸后管理的組織實施。 縣級行社行長（或主任）要組織客戶部門落實貸后管理制度，并督促風(fēng)險管理部門和客戶經(jīng)理加強貸后管理。對本級及上級審批（咨詢）的貸款要組織風(fēng)險管理部門加強貸后風(fēng)險監(jiān)控 ,對出現(xiàn)的貸款風(fēng)險要及時組織有關(guān)部門處置并上報。 第五章 貸后風(fēng)險預(yù)警 第二十一條 建立健全風(fēng)險預(yù)警機制。通過客戶資金賬戶信息、信貸管理系統(tǒng)、貸后檢查、客戶財務(wù)報表及公開信息、上下游企業(yè)、行業(yè)及國家宏觀經(jīng)濟政策、客戶信用等級復(fù)測及貸款風(fēng)險分類等及時發(fā)現(xiàn)并處理風(fēng)險預(yù)警信號，控制、化解信貸風(fēng)險。 第二十二條 客戶經(jīng)理在貸后 管理中發(fā)現(xiàn)風(fēng)險預(yù)警信號，及時報告經(jīng)營主責(zé)任人，對大額貸款客戶出現(xiàn)風(fēng)險，應(yīng)及時撰寫風(fēng)險預(yù)警專題報告，對風(fēng)險預(yù)警信號未解除的，不得發(fā)放新貸款。 第二十三條 對客戶挪用信貸資金，擅自處理抵（質(zhì)）押物，逃廢農(nóng)信社債務(wù)等問題，要及時采取限期糾正、要求補充擔(dān)保物或增加擔(dān)保人、停止發(fā)放新貸款、收回已發(fā)放貸款等經(jīng)濟及法律措施控制風(fēng)險。 第二十四條 對客戶財務(wù)狀況惡化，或發(fā)生其他可能影響客戶還款能力事項的，客戶經(jīng)理應(yīng)及時查明原因，對臨時性、季節(jié)性財務(wù)指標惡化或其他臨時性風(fēng)險因素，列入重點觀察名單，同時采取要求補充擔(dān)保物 、增加擔(dān)保人或停止發(fā)放新貸款等風(fēng)險防范措施。 第二十五條 對出現(xiàn)風(fēng)險采取的處理措施，客戶經(jīng)理應(yīng)逐級及時上報，主管領(lǐng)導(dǎo)對提出的風(fēng)險處理措施提出指導(dǎo)建議，預(yù)警信號發(fā)現(xiàn)和處理的相關(guān)信息要經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準后及時錄入信貸管理系統(tǒng)。 第二十六條 縣級行社監(jiān)控的大額貸款客戶若三個月內(nèi)風(fēng)險未消除，要及時報告上一級管理部門，風(fēng)險管理部門組織相關(guān)部門研究制定風(fēng)險化解措施，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意后由客戶部門組織實施。 第六章 信貸業(yè)務(wù)收回處理措施 第二十七條 正常收回 （一）到期信貸業(yè)務(wù)的通知?？蛻艚?jīng)理在短期貸款到期前 20天、中長期貸款到期 前 30 天，對公類貸款需填制《河南省農(nóng)村信用社貸款到期通知書》，個人類貸款可采取填制《河南省農(nóng)村信用社貸款到期通知書》、電話通知或短信通知等有效方式及時通知客戶；銀行承兌匯票等表外敞口信貸業(yè)務(wù)到期前 10 天，應(yīng)及時通知客戶補足保證金。 （二）信貸業(yè)務(wù)到期時，客戶經(jīng)理應(yīng)通知會計部門按照合同約定辦理扣劃款手續(xù)。歸還后，應(yīng)將有關(guān)還款憑證及時歸入客戶信貸檔案。 （三）貸款本息收回后，客戶經(jīng)理將收回信息錄入信貸管理信息系統(tǒng)，并協(xié)助客戶辦理解除抵（質(zhì)）押的有關(guān)手續(xù)。 第二十八條 提前收回 貸款期間借款人有下列行為之一的， 農(nóng)信社停止支付借款人尚未使用的貸款，并按合同約定，下發(fā)《河南省農(nóng)村信用社提前收回貸款通知書》，要求其歸還貸款： （一）拒絕接受農(nóng)信社貸后檢查的； （二）提供虛假或者隱瞞重要事實的資產(chǎn)負債表、損益表等財務(wù)資料，拒不改正，情節(jié)嚴重的； （三）擠占、挪用貸款，拒不改正的； （四）用信貸資金從事有價證券、期貨等方面投機經(jīng)營的； （五）依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)資格的借款人，用信貸資金從事房地產(chǎn)投機的； （六）套取信貸資金相互借貸，牟取非法收入的； （七）借款人或擔(dān)保人未經(jīng)同意發(fā)生兼并、合資等或即將停產(chǎn)、停止經(jīng)營、解散、關(guān)閉 、清理整頓、破產(chǎn)清算、卷入或即將卷入重大訴訟或仲裁及其它法律糾紛的； （八）建設(shè)項目被取消或緩建等； （九）其他嚴重的違法、違約行為。 第二十九條 到期尚未歸還的信貸業(yè)務(wù) （一）客戶拖欠貸款本息或表外信貸業(yè)務(wù)到期，客戶經(jīng)理要在逾期發(fā)生后的 15 日內(nèi)向客戶、擔(dān)保人發(fā)送《河南省農(nóng)村信用社逾期貸款催收通知書》，要求客戶、擔(dān)保人立即還款。對無法取得回執(zhí)的客戶，應(yīng)當視具體情況采取上門催討、公證送達、申請支付令、訴訟等方式確保訴訟時效。 （二）到期尚未歸還的信貸業(yè)務(wù)，列入逾期催收管理，會計部門從信貸業(yè)務(wù)到期的次日起計收 逾期利息。 （三）客戶經(jīng)理對到期未歸還的信貸業(yè)務(wù)應(yīng)及時報告經(jīng)營主責(zé)任人及縣級行社信貸管理部門，并按規(guī)定適時調(diào)整貸款分類形態(tài)。 第三十條 貸款展期 嚴格貸款展期管理，嚴禁以貸收貸、以貸收息行為。因特殊原因客戶到期不能償還貸款時，可按規(guī)定條件、程序和權(quán)限辦理貸款展期。 （一）展期條件 ： 、組織機構(gòu)代碼證和貸款卡按規(guī)定進行了年檢；個人客戶身體健康、職業(yè)穩(wěn)定、家庭狀況良好； 、具有償付貸款本息的能力； ，積極配合農(nóng)信社貸后檢查，無逃廢債務(wù)或惡意欠息等不良信用記 錄； ，能提供符合農(nóng)信社要求的貸款擔(dān)保； ； ； 。 （二）借款人申請辦理展期，應(yīng)在貸款到期 15 日前提出書面申請，填寫《河南省農(nóng)村信用社借款展期申請表》，并提交不能按期歸還貸款的相關(guān)證明文件及擔(dān)保人同意擔(dān)保等農(nóng)信社要求的其他條件。 （三）借款展期的調(diào)查、審查、審批按信貸業(yè)務(wù)發(fā)放程序和權(quán)限辦理。經(jīng)批準同意展期的，在原期限到期前應(yīng)與借款人、擔(dān)保人簽訂《河南省農(nóng)村信用社借款展期協(xié)議》。 （四）展期期限和利率。一 年以內(nèi)（含）貸款展期期限不得超過原貸款期限；一年以上的貸款展期期限累計與貸款期限相加，不得超過該貸款品種規(guī)定的最長貸款期限。貸款的展期期限加上原期限達到新的利率期限檔次時，從展期之日起，貸款利率根據(jù)新的期限檔次利率確定。 （五）展期后的貸款按新增貸款進行管理，展期貸款的風(fēng)險分類最高只能列為關(guān)注類。 第三十一條 利息催收 客戶經(jīng)理根據(jù)合同約定付息方式，通過電話告知、手機短信或《河南省農(nóng)村信用社提示付息通知書》等方式提示客戶按時付息。 第七章 信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類及不良貸款管理 第三十二條 嚴格信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類管理 。要按照《河南省農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類實施細則》規(guī)定及時進行信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類，真實、全面、動態(tài)揭示資產(chǎn)質(zhì)量和潛在風(fēng)險。 第三十三條 對客戶無法正常履約的貸款，應(yīng)當追究借款人的還款責(zé)任和擔(dān)保人的擔(dān)保責(zé)任，運用多種手段要求借款人及擔(dān)保人履行還款義務(wù)，并做好債權(quán)維護工作，及時發(fā)現(xiàn)并抵制借款人逃廢、懸空農(nóng)信社債權(quán)的行為，保證農(nóng)信社的合法權(quán)益不受損害。 第三十四條 對不良貸款的管理實行部門分工負責(zé)制。資產(chǎn)保全部門負責(zé)制定不良貸款處置（包括重組）方案，經(jīng)評審會審議，有權(quán)審批人審批后組織實施。 第三十五條 貸款 核銷 不良貸款無法收回的，符合核銷條件的，資產(chǎn)保全部門會同會計部門及時進入核銷程序，做到賬銷案存，繼續(xù)追索債權(quán)。 第八章 貸后管理責(zé)任移交 第三十六條 客戶部門建立貸后管理主責(zé)任人責(zé)任移交制度。原客戶經(jīng)理工作崗位變動時，應(yīng)在客戶部門負責(zé)人主持和監(jiān)交下，同接手客戶經(jīng)理對其負責(zé)的信貸客戶業(yè)務(wù)風(fēng)險狀況進行鑒定（已離任審計的，以離任審計報告為準），形成書面交接材料，由原責(zé)任人、接手責(zé)任人、監(jiān)交人簽字后登記存檔，責(zé)任移交后，接手責(zé)任人對信貸客戶貸后管理負責(zé)。 第三十七條 對于不良貸款移交給資產(chǎn)保全部門的，必須由縣級行 社稽核監(jiān)督部門主持和監(jiān)交，逐戶鑒定不良貸款客戶的基本情況、不良貸款抵押擔(dān)保情況、風(fēng)險狀況，明確成因，界定責(zé)任，對形成不良貸款的責(zé)任人提出明確處理意見。 第九章 信貸檔案管理 第三十八條 信貸檔案是客戶部門在信貸業(yè)務(wù)的受理、調(diào)查、審查、審議審批、發(fā)放與支付和貸后管理等全過程的真實記錄。信貸檔案管理是指信貸檔案資料的收集、整理、立卷歸檔和保管的過程，實行逐級建檔、統(tǒng)一管理的原則。 第三十九條 具體實施參照《河南省農(nóng)村信用社信貸檔案管理辦法》執(zhí)行。 第十章 罰 則 第四十條 客戶經(jīng)理在貸后管理過程中，有下列情況之 一者，應(yīng)依照《河南省農(nóng)村信用社員工違反規(guī)章制度處理暫行辦法》及相關(guān)制度辦法的有關(guān)條款，視情節(jié)輕重進行處理，涉嫌犯罪的，要移交司法機關(guān)處理。 （一）未按規(guī)定進行貸后檢查的；未按規(guī)定進行資產(chǎn)風(fēng)險分類的；未按規(guī)定進行賬戶監(jiān)管的；未及時催收利息的；由于管理不力，導(dǎo)致抵（質(zhì)）押物價值發(fā)生損失的；未及時發(fā)現(xiàn)應(yīng)發(fā)現(xiàn)的重大風(fēng)險預(yù)警信號的；違反規(guī)定認定不良貸款的；未按規(guī)定錄入信貸管理系統(tǒng)的。 （二）遺失信貸資料，對農(nóng)信社利益造成危害的；隱瞞問題或發(fā)現(xiàn)風(fēng)險未及時報告或未按上級指示及時處理，造成風(fēng)險加大或損失的；上報資料弄虛作假 的；未按審批內(nèi)容辦理信貸業(yè)務(wù)的；未按規(guī)定辦理擔(dān)保手續(xù)，導(dǎo)致?lián)o效的；未按規(guī)定及時向借款人、擔(dān)保人主張權(quán)利導(dǎo)致借款、擔(dān)保合同超過訴訟時效的；擅自轉(zhuǎn)移銀行承兌匯票保證金或其他保證金的。 第四十一條 有權(quán)審批人有下列行為之一的，應(yīng)依照 《河南省農(nóng)村信用社員工違反規(guī)章制度處理暫行辦法》 及相關(guān)制度辦法的有關(guān)條款，視情節(jié)輕重進行處理。形成不良信貸資產(chǎn)的要負責(zé)清收，涉嫌犯罪的，要移交司法機關(guān)處理。 （一）未按規(guī)定配備貸后管理人員的；未按規(guī)定指定專人保管信貸檔案按規(guī)定建立統(tǒng)一的信貸檔案庫、落實信貸檔案管理的；未制定貸后管 理方案、組織落實貸后管理方案的。 （二）隱瞞問題或發(fā)現(xiàn)風(fēng)險未及時報告或未及時處理，造成風(fēng)險加大或損失的；上報資料弄虛作假的 。 （三）未按