【正文】 名稱 所在部門 使用年 限 開始使用日 期 原值（元） 對應(yīng)折舊 科目 累計折舊 110001 辦公樓 總部高層 20 2068000 管理費用 120211 倉庫 A 經(jīng)營一部 20 600000 銷售費用 120201 倉庫 B 經(jīng)營二部 20 500000 銷售費用 210001 轎車 總部高層 10 202100 管理費用 220211 貨車 A 經(jīng)營一部 10 150000 銷售費用 220201 貨車 B 經(jīng)營二部 10 120210 銷售費用 310101 計算機 A 辦公室 5 8000 管理費用 310102 復(fù)印機 辦公室 5 8000 管理費用 310103 打印機 辦公室 5 3000 管理費用 310201 計算機 B 財務(wù)科 5 8000 管理費用 320211 空調(diào) A 經(jīng)營一部 5 4000 銷售費用 320201 空調(diào) B 經(jīng)營二部 5 4000 銷售費用 補充說明：與經(jīng)營有關(guān)的房屋、建筑物、運輸工具以及使用年限在一年以上的物品，列入固定資產(chǎn)；與經(jīng)營無關(guān)的物品使用年限在二年以上或者價值在 2021元以上的列為固 定資產(chǎn)。上表所列固定資產(chǎn)增加方式均為直接購入，使用狀況均為在用，殘值率全部為 4%。 21 五 、銀行對賬資料 期初不存在未達賬項，單位日記賬及銀行對賬單調(diào)整前余額均為： 51 200元 銀行對賬單 日期 摘要 結(jié)算方式 票號 借方 貸 方 余額 51200 銷售 現(xiàn)金支票 0001 21762 72962 短期借款 銀行匯票 0002 202100 272962 支付活動經(jīng)費 現(xiàn)金支票 0003 3500 269462 支付貨款 轉(zhuǎn)賬支票 0004 退回銀行匯票余款 銀行匯票 0006 收到前欠貨款 銀行匯票 5400 支付結(jié)算手續(xù)費 轉(zhuǎn)賬支票 0007 100 支付職工培訓費 轉(zhuǎn)賬支票 0008 2021 支付稅金 轉(zhuǎn)賬支票 0009 97100 收到貨款 轉(zhuǎn)賬支票 0010 100000 支付稅收罰款 現(xiàn)金支票 0011 1800 支付社會保險 轉(zhuǎn)賬支票 0012 支付貨款 現(xiàn)金支票 0013 收到貨款 轉(zhuǎn)賬支票 0014 支付勞務(wù)費 現(xiàn)金支票 9080 1500 支付廣告費 現(xiàn)金支票 0015 30000 公費醫(yī)療報銷 現(xiàn)金支票 0016 6000 收到上月欠款 委托收款 0017 35000 捐款 現(xiàn)金支票 0018 15000 轉(zhuǎn)入信用卡 現(xiàn)金支票 0019 12021 收到貨款 轉(zhuǎn)賬支票 7090 20210 償還貨款 轉(zhuǎn)賬支票 0020 40000 提取備用金 現(xiàn)金支票 0021 6000 預(yù)付保險費 轉(zhuǎn)賬支票 0022 3400 預(yù)付雜志費 轉(zhuǎn)賬支票 0023 1200 其他收款 委托收款 8090 3000 支付車輛通行費 現(xiàn)金支票 0024 2021 收到股利 委托收款 0025 90000 22 六 、期末處理 1月 31日 計算工資 ，福利及 其他費用， 并生成憑證（工資系統(tǒng)） 1月 31日 計提固定資產(chǎn)折舊 并生成憑證 （固定資產(chǎn)系統(tǒng)） 1月 31日 計算短期借款利息（ 期末 自動生成憑證 ） :短期借款 利率 6% 1月 31日，償還到期的短期借款 100 000及利息 1 500元（ 委托收款： 0026）。 借：短期借款 100 000 應(yīng)付利息 1 500 貸：銀行存款 101 500 1月 31日，支付廠部管理部門電話費 800元。 （委托收款： 0027） 借：管理費用 —— 電話費 800 貸：銀行存款 800 1月 31日根據(jù) 1發(fā)放職工工資，制作憑證 ， （ 轉(zhuǎn)賬支票 ： 0028） 1月 31日分配材料費用 領(lǐng) 料憑證匯總表 領(lǐng)料部門 領(lǐng)取材料 名稱 用途 數(shù)量 單價（元） 金額（元） 備注 基本生產(chǎn) 車間 白砂糖 食用香精 膨脹劑 紙盒 脫脂奶粉 生產(chǎn) 4種雪糕 生產(chǎn) 4種雪糕 生產(chǎn) 4種雪糕 生產(chǎn) 4種雪糕 生產(chǎn) 4種雪糕 680 45 75 4400 370 6512 對共同耗用的材料安產(chǎn)品生產(chǎn)數(shù)量分配 小計 基本 生產(chǎn) 車間 巧克力 紅豆 花生 綠豆 生產(chǎn)巧克力冰淇淋 生產(chǎn)紅豆雪糕 生產(chǎn)花生雪糕 生產(chǎn)綠豆雪糕 110 270 270 270 小計 輔助生產(chǎn)車間 管理用具 物料消耗 30件 20 600 行政管理部門 管理用具 物料消耗 10件 20 200 小計 800 合計 23 材料費用分配表 應(yīng)借科目 成本或費用項目 分配標準(盒 ) 金額 直接耗用材料 合計 (元 ) 基本生產(chǎn)成本 紅豆牛奶雪糕 直接材料 1000 綠豆牛奶雪糕 直接材料 1000 花生牛奶雪糕 直接材料 1200 巧克力冰淇淋 直接材料 1200 小計 4400 25041 輔助生產(chǎn)車間 管理用具 物料消耗 600 行政管理部門 管理用具 物料消耗 200 小計 800 合計 借：生產(chǎn)成本 —— 基本生產(chǎn)成本（紅豆牛奶雪糕） 7003 —— 基本生產(chǎn)成本（綠豆牛奶雪糕） —— 基本生產(chǎn)成本（花生牛奶雪糕） —— 基本生產(chǎn)成本（巧克力冰淇淋） —— 輔助生產(chǎn)成本 —— 機修車間 600 管理費用 —— 材料 200 貸：原材料 周轉(zhuǎn)材料 —— 管理用具 800 分配水費，款未付 借：生產(chǎn)成本 —— 基本生產(chǎn)成本（紅豆牛奶雪糕） 500 —— 基本生產(chǎn)成本（綠豆牛奶雪糕） 500 —— 基本生產(chǎn)成本（花生牛奶雪糕） 600 —— 基本生產(chǎn)成本（巧克力冰淇淋） 600 —— 輔助生產(chǎn)成本 —— 水費 100 制造費用 —— 水費 80 管理費用 —— 水費 100 銷售費用 —— 水費 50 應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增 值稅（進項） 貸：應(yīng)付賬款 —— 廣州自來水公司 24 分配電費，款未付 借：生產(chǎn)成本 —— 基本生產(chǎn)成本（紅豆牛奶雪糕） 272． 7 —— 基本生產(chǎn)成本（綠豆牛奶雪糕） 272． 7 —— 基本生產(chǎn)成本（花生牛奶雪糕） 327． 24 —— 基本生產(chǎn)成本（巧克力冰淇淋） 327． 36 —— 輔助生產(chǎn)成本 —— 電費（ 500） 300 制造費用 —— 電費（ 100） 60 管理費用 —— 電費（ 200） 120 銷售費用 —— 電費 （ 100） 60 應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交 增值稅（進項） 貸：應(yīng)付賬款 —— 廣州供電局 攤銷 1月 財產(chǎn)保險費：車間 1600元，行政管理部門 400元。 借：制造費用 —— 保險費 1 600 管理費用 —— 保險費 400 貸： 長期待攤費用 —— 保險費 2 000 1車間發(fā)生其他費用 （現(xiàn)金支票： 0029） 借：生產(chǎn)成本 — 基本生產(chǎn)成本（紅豆雪糕） 生產(chǎn)成本 — 基本生產(chǎn)成本（綠豆雪糕） 生產(chǎn)成本 — 基本生產(chǎn)成本（花生牛奶雪糕） 生產(chǎn)成本 — 基本生產(chǎn)成本（巧克力雪糕） 生產(chǎn)成本 — 輔助生產(chǎn)成本（其他 ） 7504 制造費用（其他） 23504 貸：銀行存款 1攤銷非專利技術(shù) 1 000元。 借：管理費用 —— 無形資產(chǎn)攤銷 1 000 貸：累計攤銷 1 000 1 1月 31日，結(jié)轉(zhuǎn)分配輔助生產(chǎn)費用 8504元 借：制造費用 —— 修理費 管理費用 —— 修理費 貸：生產(chǎn)成本 —— 輔助生產(chǎn)成本 8504 25 1 1 月 31 日，結(jié)轉(zhuǎn)分配制造費用 元，（按產(chǎn)量分配：紅豆牛奶雪糕 1000 盒，綠豆牛奶雪糕 1000盒，花生巧克力雪糕 1200盒，巧克力冰淇淋 1200盒） 借：生產(chǎn)成本 —— 基本生產(chǎn)成本（紅豆牛奶雪糕） —— 基本生產(chǎn)成本（綠豆牛奶雪糕） —— 基本生產(chǎn)成本（花生牛奶雪糕） —— 基本生產(chǎn)成本（巧克力冰淇淋） 貸：制造費用 1 1 月 31 日，結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品生產(chǎn)成本（產(chǎn)品全部完工，其中：紅豆牛奶雪糕 1000 盒，綠豆牛奶雪糕 1000盒，花生牛奶雪糕 1200盒，巧克力冰淇淋 1200盒 ） 借：庫存商品 —— 紅豆牛奶雪糕 23033 —— 綠豆牛奶雪糕 —— 花生牛奶雪糕 —— 巧克力冰淇淋 貸：生產(chǎn)成本 —— 基本生產(chǎn)成本（紅豆牛奶雪糕） 23033 —— 基本生產(chǎn)成本（綠豆牛奶雪糕） —— 基本生產(chǎn)成本（花生牛奶雪糕） —— 基本生產(chǎn)成本（巧克力冰淇淋） 1期末計提 壞賬 準備，（應(yīng)收款項按年末應(yīng)收賬款余額的 10%計提壞賬準備）。 （要求自動生成憑證） 1 1月 31日，期末結(jié)轉(zhuǎn) 繳納 增值稅。（要求自動生成憑證） 1 1月 31日，按期末應(yīng)交流轉(zhuǎn)稅 （增值稅、營業(yè)稅、消費稅） 的規(guī)定比例計提城建稅 7%，教育費附加 3%。（要求自動生成憑證） 1 1月 31日，結(jié)轉(zhuǎn)銷售產(chǎn)品成本。（要求自動生成憑證） 1進行銀行對賬，生 產(chǎn) 銀行存款 余額調(diào)節(jié)表 （暫不完成，跳過） 結(jié)轉(zhuǎn)損益類賬戶借方余額 （要求自動生成憑證） 2結(jié)轉(zhuǎn)損益類賬戶貸方余額 （要求自動生成憑證） 2計算本期所得稅 25%， （要求自動生成憑證） 2按本年利潤的 10%計提法定盈余公積， 5%計提法定公益金 （要求自動生成憑證） 2按年末可分配利潤的 60%向投資者分配利潤 （要求自動生成憑證） 七 、制作報表 資產(chǎn)負債表 和利潤表。 26 第三部分 提交專業(yè)課程設(shè)計Ⅱ要求 一、 提交賬套備份資料 最后的備份數(shù)據(jù) 如圖片 ： 二、 提交截圖文件 包含： 建立帳套圖 片； 初始設(shè)置圖片（期初余額表， 期初試算平衡結(jié)果，對賬結(jié)果，客戶資料，供應(yīng)商資料，憑證類型等）； 所有已經(jīng)審核、記賬完畢憑證截圖，調(diào)出生產(chǎn)成本明 細賬和銀行存款明細賬圖片 ，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表過程及結(jié)果圖片； 工資模塊設(shè)置操作過程及結(jié)果圖片； 固定資產(chǎn)設(shè)置模塊操作過程及結(jié)果圖片； 期末處理操作過程及結(jié)果圖片； 制作資產(chǎn)負債表過程及結(jié)果圖片； 制作利潤表過程及結(jié)果圖片等 。 三、 提交資產(chǎn)負債表與利潤表 如圖： 注意事項：①資產(chǎn)負債表與利潤表的 EXCEL文件必須將格式調(diào)整好，加上邊框 ②指導(dǎo)教師注意提醒學生在關(guān)鍵地方備份輸出 四、實驗報告 學生在完成實驗課程時，提交 不低于 2021字的 實驗報告 ， 格式見附件 1. 27 附件 1： 北京理工大學珠海學院實驗報告 ZHUHAI CAMPAUS OF BEIJING INSTITUTE OF TECHNOLOGY 班級 學號 姓名 指導(dǎo)教師 成績 實驗題目 實驗時間