【正文】 1）現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬實(shí)行“雙記賬”辦法，即手工記賬和機(jī)器記賬同運(yùn)行。（ 2）根據(jù)審核無誤的記賬憑證，負(fù)責(zé)對(duì)現(xiàn)金、銀行存款日常的收、付核算。（ 3）及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬，定期與總賬進(jìn)行核對(duì)，如有差錯(cuò)，查明原因并及時(shí)處理。（ 5）及時(shí)清理銀行存款未達(dá)賬，并按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，定期與銀行對(duì)賬，確保賬賬、賬款相符。 數(shù)據(jù)審核員賬套主管（彭某）的職責(zé)為：（ l）根據(jù)財(cái)經(jīng)法規(guī)和會(huì)計(jì)制度的要求、審核記賬憑證并登帳，核對(duì)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和輸出的會(huì)計(jì)憑證、各種帳表，審核?？翟磿?huì)計(jì)政策的合規(guī) 和合法性。（ 2）根據(jù)財(cái)經(jīng)法規(guī)、會(huì)計(jì)制度和企業(yè)管理的需要，及時(shí)調(diào)整、修訂計(jì)算機(jī)中所設(shè)置的有關(guān)會(huì)計(jì)政策。（ 3）為保守?？翟唇?jīng)濟(jì)秘密和會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的安全，不得將?？翟磿?huì)計(jì)數(shù)據(jù)以任何形式帶出福康源或?qū)ν馓峁? 會(huì)計(jì)電算化工作崗位的權(quán)限 1 8系統(tǒng)維護(hù)員牛某的權(quán)限為： (1)有權(quán)對(duì) 3e 企友財(cái)務(wù)軟件程序進(jìn)行編譯或?qū)Τ绦蜻M(jìn)行加密。 (2)有權(quán)要求 3e 企友財(cái)務(wù)軟件使用者提供軟件評(píng)審所需的資料和用戶報(bào)告。 (3)有權(quán)制止軟件的非法拷貝和傳播。(4)有權(quán)拒絕來歷不明的軟件或帶有病毒的軟件在會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)中運(yùn)行。 系統(tǒng)管理員 admin 的 權(quán)限為：（ 1）有權(quán)設(shè)置屬于本崗位權(quán)限范圍內(nèi)的操作保密口令。（ 2）有權(quán)對(duì)系統(tǒng)操作員的工作進(jìn)行檢查和監(jiān)督。（ 3）有權(quán)拒絕來歷不明的軟件或帶有病毒的軟件在會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)中運(yùn)行。（ 4）有權(quán)對(duì)操作員的操作權(quán)限進(jìn)行設(shè)置和調(diào)整。 系統(tǒng)操作員會(huì)計(jì)（吳某）和出納（賈某）的權(quán)限為：（ 1）有權(quán)設(shè)置屬于本崗位權(quán)限范圍內(nèi)的操作保密口令。（ 2）對(duì)于未經(jīng)審核的會(huì)計(jì)憑證有權(quán)拒絕錄入計(jì)算機(jī)。（ 3）對(duì)于未經(jīng)數(shù)據(jù)審核員審核的已錄入的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，有權(quán)拒絕進(jìn)行憑證過帳處理。（ 4）有權(quán)拒絕來歷不明的軟件在會(huì)計(jì)電算化中運(yùn)行。 數(shù)據(jù)審核員賬套主管（彭某） 的權(quán)限為：（ l）具有系統(tǒng)模塊的全部權(quán)限（ 2）有權(quán)設(shè)置屬于本崗位權(quán)限范圍內(nèi)的操作保密口令。（ 2）有權(quán)拒絕接受不符合法規(guī)制度的會(huì)計(jì)信息進(jìn)人計(jì)算機(jī)管理流程。（ 3）有權(quán)根據(jù)制度和管理的需要審核、調(diào)整會(huì)計(jì)電算化管理流程中的會(huì)計(jì)政策設(shè)置。（ 4）有權(quán)拒絕來歷不明的軟件或帶有病毒的軟件在會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)中運(yùn)行。 3 福康源會(huì)計(jì)電算化的實(shí)際應(yīng)用 3e 企友財(cái)務(wù)軟件功能構(gòu)成一般包括期初建賬、賬務(wù)子系統(tǒng)的業(yè) 1 9務(wù)處理、固定資產(chǎn)管理、工資管理、日常出入庫業(yè)務(wù)處理、應(yīng)收、應(yīng)付管理、賬表管理及月末處理。 期初建賬 期初建賬包括：核算 體系的建立、啟用各業(yè)務(wù)系統(tǒng)、基礎(chǔ)檔案的設(shè)置、基礎(chǔ)科目的設(shè)置、期初余額的整理錄入。 核算體系的建立。以 admin 身份進(jìn)入系統(tǒng)管理模塊，進(jìn)行系統(tǒng)管理的啟動(dòng)與注冊。增加操作員。進(jìn)入系統(tǒng)管理模塊，單擊操作員錄入人員編號(hào)及姓名。建立核算賬套?？翟促~套參數(shù)如下：賬套信息：套號(hào)為 001，賬套名稱為山西福康源藥業(yè)有限公司，啟用日期為 2021 年 1月 1 日。單位信息：單位名稱為山西?？翟此帢I(yè)有限公司，單位簡稱為福康源。核算類型：企業(yè)類型為工業(yè)，行業(yè)性質(zhì)為新會(huì)計(jì)制度科目并預(yù)置科目。 admin 進(jìn)行分配權(quán)限。啟用各業(yè)務(wù)系統(tǒng)：總賬系統(tǒng)、 采購管理，銷售管理，庫存管理，存貨核算，應(yīng)收系統(tǒng)，應(yīng)付系統(tǒng)、工資系統(tǒng)、固定資產(chǎn)。 以賬套主管彭某的身份進(jìn)行系統(tǒng)初始化：設(shè)置基礎(chǔ)檔案、設(shè)置會(huì)計(jì)科目、設(shè)置憑證類別、輸入期初余額。 基礎(chǔ)檔案設(shè)置的操作處理：設(shè)置編碼方案、設(shè)置數(shù)據(jù)精度、定義部門檔案、定義職員檔案、定義地區(qū)分類、客戶分類、定義客戶檔案、供應(yīng)商分類、定義供應(yīng)商檔案、定義存貨分類、定義存貨檔案、設(shè)置會(huì)計(jì)科目、定義憑證類別、定義結(jié)算方式、定義本企業(yè)開戶銀行、定義倉庫檔案、定義收發(fā)類別、定義采購類型、定義銷售類型。 基礎(chǔ)科目設(shè)置的操作處理：設(shè)置存貨科目、設(shè)置 對(duì)方科目、設(shè)置 1 10 應(yīng)收系統(tǒng)科目、設(shè)置應(yīng)付系統(tǒng)科目。 設(shè)置憑證類別的操作處理：收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證。 期初余額整理錄入的操作處理：錄入暫估入庫期初余額、錄入在途存貨期初余額、采購期初余額、錄入各倉庫的期初余額、存貨系統(tǒng)期初對(duì)賬、錄入委托代銷期初余額并審核、應(yīng)收系統(tǒng)錄入期初余額、應(yīng)付系統(tǒng)錄入期初余額。 賬務(wù)子系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理 依據(jù)原始憑證→（處理）→記賬憑證→（處理）→賬簿這一處理流程來描述山西?？翟此帢I(yè)有限公司會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的賬務(wù)處理流程： （ 1） 將手工制作的審核無誤的記賬憑證，通過人機(jī)對(duì)話輸入到計(jì)算機(jī)中 ，并存貯在憑證文件中。 (2)審核輸入憑證的正確性。 (3)將審核無誤的記賬憑證從記賬憑證數(shù)據(jù)庫文件追加到賬簿文件中，同時(shí)更新科目數(shù)據(jù)庫文件。（ 4）根據(jù)賬簿數(shù)據(jù)庫文件和科目數(shù)據(jù)庫文件的有關(guān)內(nèi)容，形成各式賬簿和查詢資料。 固定資產(chǎn)管理 以賬套主管彭某的身份進(jìn)行系統(tǒng)初始化。設(shè)置基礎(chǔ)信息、錄入固定資產(chǎn)卡片，計(jì)提折舊、報(bào)廢處理、月末盤點(diǎn)。 工資管理 以賬套主管彭某的身份進(jìn)行系統(tǒng)初始化。設(shè)置基礎(chǔ)信息、錄入基本工資數(shù)據(jù)、定義工資計(jì)算公式、計(jì)算工資。 日常出入庫業(yè)務(wù)處理 以賬套主管彭某的身份 進(jìn)行系統(tǒng)初始化。日常出入庫業(yè)務(wù)處理包 1 11 括：采購 、 支付業(yè)務(wù)、銷售 、庫存。 報(bào)表系統(tǒng)管理 以賬套主管彭某的身份進(jìn)行系統(tǒng)初始化報(bào)表系統(tǒng)處理 ，包括注冊報(bào)表、定義報(bào)表、編制報(bào)表、輸出數(shù)據(jù)、查詢報(bào)表。 月末處理 每月月底，做到賬實(shí)相符，賬賬相符，賬證相符，并編制現(xiàn)金收入支出表、銀行收入支出表、收入、費(fèi)用支出表、應(yīng)收、應(yīng)付賬款對(duì)賬單、庫存商品盤點(diǎn)表。 根據(jù)所有記帳憑證編制科目匯總表、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表及附注并進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)。 1 12 參考文獻(xiàn) :《略論會(huì)計(jì)電算化崗位的職責(zé)和 權(quán)限》 ,民營科技 出版社 ， 2021年版 ：《論會(huì)計(jì)電算化崗位的設(shè)置》 ， 佳木斯大學(xué)社會(huì)科學(xué)學(xué)報(bào)， 2021年版 ： 《略論會(huì)計(jì)電算化崗位的職責(zé)和權(quán)限》 ， 科技資訊， 2021年版 ： 《論會(huì)計(jì)電算化崗位的職責(zé)與權(quán)限》 ， 山西財(cái)政稅務(wù)?？茖W(xué)校學(xué)報(bào)， 2021 年版 ： 《略論會(huì)計(jì)電算化崗位職責(zé)》 ， 商場現(xiàn)代化， 2021 年版 ： 《會(huì)計(jì)電算化崗位的職責(zé)與權(quán)限》 ， 中國物價(jià)出版社， 2021年版 ： 《會(huì)計(jì)電算化崗位》 ,中國財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社， 2021 年版 ： 《略論會(huì)計(jì)電算化崗位的職 責(zé)和權(quán)限》 ， 科技創(chuàng)新導(dǎo)報(bào)， 2021年版 ： 《淺析會(huì)計(jì)電算化崗位的職責(zé)和權(quán)限》 ， 民營科技 出版社 ，2021 年版 ： 《淺析會(huì)計(jì)電算化崗位的職責(zé)和權(quán)限》 ， 民營科技 出版社 ，2021 年版