【正文】 1）現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬實行“雙記賬”辦法，即手工記賬和機器記賬同運行。（ 2）根據(jù)審核無誤的記賬憑證，負責對現(xiàn)金、銀行存款日常的收、付核算。（ 3）及時登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬，定期與總賬進行核對，如有差錯，查明原因并及時處理。（ 5）及時清理銀行存款未達賬，并按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，定期與銀行對賬，確保賬賬、賬款相符。 數(shù)據(jù)審核員賬套主管（彭某）的職責為：（ l）根據(jù)財經(jīng)法規(guī)和會計制度的要求、審核記賬憑證并登帳，核對會計數(shù)據(jù)和輸出的會計憑證、各種帳表，審核?？翟磿嬚叩暮弦?guī) 和合法性。（ 2）根據(jù)財經(jīng)法規(guī)、會計制度和企業(yè)管理的需要，及時調(diào)整、修訂計算機中所設(shè)置的有關(guān)會計政策。（ 3）為保守?？翟唇?jīng)濟秘密和會計數(shù)據(jù)的安全，不得將?？翟磿嫈?shù)據(jù)以任何形式帶出?？翟椿?qū)ν馓峁? 會計電算化工作崗位的權(quán)限 1 8系統(tǒng)維護員牛某的權(quán)限為： (1)有權(quán)對 3e 企友財務(wù)軟件程序進行編譯或?qū)Τ绦蜻M行加密。 (2)有權(quán)要求 3e 企友財務(wù)軟件使用者提供軟件評審所需的資料和用戶報告。 (3)有權(quán)制止軟件的非法拷貝和傳播。(4)有權(quán)拒絕來歷不明的軟件或帶有病毒的軟件在會計電算化系統(tǒng)中運行。 系統(tǒng)管理員 admin 的 權(quán)限為：（ 1）有權(quán)設(shè)置屬于本崗位權(quán)限范圍內(nèi)的操作保密口令。（ 2）有權(quán)對系統(tǒng)操作員的工作進行檢查和監(jiān)督。（ 3）有權(quán)拒絕來歷不明的軟件或帶有病毒的軟件在會計電算化系統(tǒng)中運行。（ 4）有權(quán)對操作員的操作權(quán)限進行設(shè)置和調(diào)整。 系統(tǒng)操作員會計（吳某）和出納（賈某）的權(quán)限為：（ 1）有權(quán)設(shè)置屬于本崗位權(quán)限范圍內(nèi)的操作保密口令。（ 2）對于未經(jīng)審核的會計憑證有權(quán)拒絕錄入計算機。（ 3）對于未經(jīng)數(shù)據(jù)審核員審核的已錄入的會計數(shù)據(jù)，有權(quán)拒絕進行憑證過帳處理。（ 4）有權(quán)拒絕來歷不明的軟件在會計電算化中運行。 數(shù)據(jù)審核員賬套主管（彭某） 的權(quán)限為：（ l）具有系統(tǒng)模塊的全部權(quán)限（ 2）有權(quán)設(shè)置屬于本崗位權(quán)限范圍內(nèi)的操作保密口令。（ 2）有權(quán)拒絕接受不符合法規(guī)制度的會計信息進人計算機管理流程。（ 3）有權(quán)根據(jù)制度和管理的需要審核、調(diào)整會計電算化管理流程中的會計政策設(shè)置。（ 4）有權(quán)拒絕來歷不明的軟件或帶有病毒的軟件在會計電算化系統(tǒng)中運行。 3 ?？翟磿嬰娝慊膶嶋H應(yīng)用 3e 企友財務(wù)軟件功能構(gòu)成一般包括期初建賬、賬務(wù)子系統(tǒng)的業(yè) 1 9務(wù)處理、固定資產(chǎn)管理、工資管理、日常出入庫業(yè)務(wù)處理、應(yīng)收、應(yīng)付管理、賬表管理及月末處理。 期初建賬 期初建賬包括：核算 體系的建立、啟用各業(yè)務(wù)系統(tǒng)、基礎(chǔ)檔案的設(shè)置、基礎(chǔ)科目的設(shè)置、期初余額的整理錄入。 核算體系的建立。以 admin 身份進入系統(tǒng)管理模塊，進行系統(tǒng)管理的啟動與注冊。增加操作員。進入系統(tǒng)管理模塊，單擊操作員錄入人員編號及姓名。建立核算賬套?？翟促~套參數(shù)如下：賬套信息：套號為 001，賬套名稱為山西?？翟此帢I(yè)有限公司，啟用日期為 2021 年 1月 1 日。單位信息：單位名稱為山西?？翟此帢I(yè)有限公司，單位簡稱為福康源。核算類型：企業(yè)類型為工業(yè)，行業(yè)性質(zhì)為新會計制度科目并預(yù)置科目。 admin 進行分配權(quán)限。啟用各業(yè)務(wù)系統(tǒng)：總賬系統(tǒng)、 采購管理，銷售管理，庫存管理，存貨核算，應(yīng)收系統(tǒng)，應(yīng)付系統(tǒng)、工資系統(tǒng)、固定資產(chǎn)。 以賬套主管彭某的身份進行系統(tǒng)初始化：設(shè)置基礎(chǔ)檔案、設(shè)置會計科目、設(shè)置憑證類別、輸入期初余額。 基礎(chǔ)檔案設(shè)置的操作處理：設(shè)置編碼方案、設(shè)置數(shù)據(jù)精度、定義部門檔案、定義職員檔案、定義地區(qū)分類、客戶分類、定義客戶檔案、供應(yīng)商分類、定義供應(yīng)商檔案、定義存貨分類、定義存貨檔案、設(shè)置會計科目、定義憑證類別、定義結(jié)算方式、定義本企業(yè)開戶銀行、定義倉庫檔案、定義收發(fā)類別、定義采購類型、定義銷售類型。 基礎(chǔ)科目設(shè)置的操作處理：設(shè)置存貨科目、設(shè)置 對方科目、設(shè)置 1 10 應(yīng)收系統(tǒng)科目、設(shè)置應(yīng)付系統(tǒng)科目。 設(shè)置憑證類別的操作處理：收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證。 期初余額整理錄入的操作處理：錄入暫估入庫期初余額、錄入在途存貨期初余額、采購期初余額、錄入各倉庫的期初余額、存貨系統(tǒng)期初對賬、錄入委托代銷期初余額并審核、應(yīng)收系統(tǒng)錄入期初余額、應(yīng)付系統(tǒng)錄入期初余額。 賬務(wù)子系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理 依據(jù)原始憑證→（處理）→記賬憑證→（處理）→賬簿這一處理流程來描述山西?？翟此帢I(yè)有限公司會計信息系統(tǒng)的賬務(wù)處理流程： （ 1） 將手工制作的審核無誤的記賬憑證，通過人機對話輸入到計算機中 ，并存貯在憑證文件中。 (2)審核輸入憑證的正確性。 (3)將審核無誤的記賬憑證從記賬憑證數(shù)據(jù)庫文件追加到賬簿文件中，同時更新科目數(shù)據(jù)庫文件。（ 4）根據(jù)賬簿數(shù)據(jù)庫文件和科目數(shù)據(jù)庫文件的有關(guān)內(nèi)容，形成各式賬簿和查詢資料。 固定資產(chǎn)管理 以賬套主管彭某的身份進行系統(tǒng)初始化。設(shè)置基礎(chǔ)信息、錄入固定資產(chǎn)卡片，計提折舊、報廢處理、月末盤點。 工資管理 以賬套主管彭某的身份進行系統(tǒng)初始化。設(shè)置基礎(chǔ)信息、錄入基本工資數(shù)據(jù)、定義工資計算公式、計算工資。 日常出入庫業(yè)務(wù)處理 以賬套主管彭某的身份 進行系統(tǒng)初始化。日常出入庫業(yè)務(wù)處理包 1 11 括：采購 、 支付業(yè)務(wù)、銷售 、庫存。 報表系統(tǒng)管理 以賬套主管彭某的身份進行系統(tǒng)初始化報表系統(tǒng)處理 ，包括注冊報表、定義報表、編制報表、輸出數(shù)據(jù)、查詢報表。 月末處理 每月月底，做到賬實相符，賬賬相符，賬證相符，并編制現(xiàn)金收入支出表、銀行收入支出表、收入、費用支出表、應(yīng)收、應(yīng)付賬款對賬單、庫存商品盤點表。 根據(jù)所有記帳憑證編制科目匯總表、資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表及附注并進行網(wǎng)上申報。 1 12 參考文獻 :《略論會計電算化崗位的職責和 權(quán)限》 ,民營科技 出版社 ， 2021年版 ：《論會計電算化崗位的設(shè)置》 ， 佳木斯大學(xué)社會科學(xué)學(xué)報， 2021年版 ： 《略論會計電算化崗位的職責和權(quán)限》 ， 科技資訊， 2021年版 ： 《論會計電算化崗位的職責與權(quán)限》 ， 山西財政稅務(wù)?？茖W(xué)校學(xué)報， 2021 年版 ： 《略論會計電算化崗位職責》 ， 商場現(xiàn)代化， 2021 年版 ： 《會計電算化崗位的職責與權(quán)限》 ， 中國物價出版社， 2021年版 ： 《會計電算化崗位》 ,中國財政經(jīng)濟出版社， 2021 年版 ： 《略論會計電算化崗位的職 責和權(quán)限》 ， 科技創(chuàng)新導(dǎo)報， 2021年版 ： 《淺析會計電算化崗位的職責和權(quán)限》 ， 民營科技 出版社 ，2021 年版 ： 《淺析會計電算化崗位的職責和權(quán)限》 ， 民營科技 出版社 ，2021 年版