信用社往來(lái)賬核對(duì)管理辦法-資料下載頁(yè)
【導(dǎo)讀】農(nóng)村信用社往來(lái)賬核對(duì)管理辦法》。第二條存放款項(xiàng)的對(duì)賬。督員或主任指定符合規(guī)定的專(zhuān)人進(jìn)行再核對(duì)。二是借貸發(fā)生額的月合計(jì)數(shù)匯總核對(duì)；三是余額數(shù)據(jù)要核對(duì)。余額”欄中注明“相符”字樣，并加蓋業(yè)務(wù)章及核對(duì)人名章。填寫(xiě)差額，并對(duì)差額原因進(jìn)行分析，加蓋單位業(yè)務(wù)章及核對(duì)人名單后，賬，加大往來(lái)賬管理和監(jiān)督力度，杜絕一切往來(lái)賬安全事故的發(fā)生。作進(jìn)行檢查，注重對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)的管理。第十條分社安排一名非會(huì)計(jì)記賬人員對(duì)對(duì)賬單進(jìn)行逐筆核對(duì)，聯(lián)系，核對(duì)相符，確保社內(nèi)往來(lái)賬戶余額一致。項(xiàng)得不到及時(shí)處理，營(yíng)業(yè)部要及時(shí)報(bào)告財(cái)電部，由財(cái)電部依規(guī)處罰；營(yíng)業(yè)部不能及時(shí)報(bào)告此類(lèi)情況比照前款對(duì)責(zé)任人進(jìn)行處罰。第十八條信用社與轄屬分社之間對(duì)賬比照上述各款執(zhí)行。第二十九條對(duì)開(kāi)戶單位對(duì)賬回單，應(yīng)于每月15日前收繳完畢，同時(shí)按科目賬號(hào)順序排列、裝訂、入檔，未達(dá)賬項(xiàng)要及時(shí)分析原因，第三十二條本辦法未作規(guī)定的有關(guān)事宜，按相關(guān)制度處理。
【正文】 主要對(duì)象。 第二十六條 信用社內(nèi)勤主任（會(huì)計(jì)主管）負(fù)責(zé)對(duì)銀企往來(lái)賬戶的綜合監(jiān)督管 理，每季監(jiān)督銀企往來(lái)賬戶余額及對(duì)賬管理工作，加強(qiáng)對(duì)銀企賬戶結(jié)算及對(duì)賬單發(fā)送工作的管理力度。 第二十七條 信用社記賬員在每月未要打印出開(kāi)戶單位對(duì)賬單，及時(shí)郵寄或送交企業(yè)對(duì)賬。 第二十八條 信用社對(duì)來(lái)賬要及時(shí)入賬，對(duì)往賬要按時(shí)轉(zhuǎn)匯，確保結(jié)算業(yè)務(wù)的暢通，保證結(jié)算資金的安全。 第二十九條 對(duì)開(kāi)戶單位對(duì)賬回單，應(yīng)于每月 15日前收繳完畢，同時(shí)按科目賬號(hào)順序排列、裝訂、入檔，未達(dá)賬項(xiàng)要及時(shí)分析原因，及時(shí)做出賬務(wù)處理，確保交換資金安全，交換秩序正常。 第五章 附 則 第三十條 各信用社（部、含直屬分社）每季次月 15 日前應(yīng)書(shū)面報(bào)告往來(lái)賬核對(duì)情況 (上傳電子文本 )。 第三十一條 對(duì)未按本辦法執(zhí)行往來(lái)賬管理出現(xiàn)資金安全事故的信用社和責(zé)任人，按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰，對(duì)違法行為將移交司法機(jī)關(guān)進(jìn)行處理。 第三十二條 本辦法未作規(guī)定的有關(guān)事宜，按相關(guān)制度處理。 第三十三條 本管理辦法由 xx縣聯(lián)社制定、解釋和修訂，自下發(fā)之日起執(zhí)行。
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