關(guān)于銀行業(yè)內(nèi)部控制的新探究-金融管理畢業(yè)論文范文模板參考資料-資料下載頁(yè)
2024-09-13 13:55本頁(yè)面
【導(dǎo)讀】目前我國(guó)銀行業(yè)在內(nèi)部控制上存在制度不健全,缺乏有效風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等問(wèn)題,情況作出具體分析，提出有效解決意見(jiàn)，保障銀行體系的安全。強(qiáng)化銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)抗御能力，除加強(qiáng)其外部監(jiān)督管理外，銀行業(yè)自身建立有效的內(nèi)部控制。機(jī)制則顯得更為重要。舊的銀行內(nèi)部控制在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)的迅猛發(fā)展下已經(jīng)不能適應(yīng)自身新發(fā)展。策，使銀行業(yè)的內(nèi)部控制更加完善，建設(shè)更穩(wěn)健的金融體系。資產(chǎn)增長(zhǎng)速度，壓低價(jià)格和放寬條件發(fā)放貸款，使銀行資金營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)程度加大。負(fù)債表外迅速滋生，使得銀行在不知不覺(jué)中承擔(dān)了各種潛在風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)生變化而出現(xiàn)在內(nèi)部控制環(huán)節(jié)上的錯(cuò)誤或事故。和檢查，其核心控制要求是職責(zé)分離。目前，由于人員分流力度不斷加大，大部分銀行的分。然而，目前銀行的人力資源配置還停留在主要按業(yè)務(wù)量定編定崗的方式上，對(duì)基層網(wǎng)點(diǎn)的人力資源配置與基層網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)部控制的關(guān)系不敏感，往往出現(xiàn)增加了業(yè)務(wù)品種，客戶自己約束和控制，否則客戶極易受到風(fēng)險(xiǎn)的威脅。
【正文】 指導(dǎo)原則》，對(duì)現(xiàn)有的各種規(guī)章制度進(jìn)行認(rèn)真研究整理，并借鑒國(guó)外 銀行業(yè) 內(nèi)控制度建設(shè)的成功經(jīng)驗(yàn)，統(tǒng)一制定若干業(yè)務(wù)管理制度及操作規(guī)程，從根本上解決制度過(guò)多而流于形式的問(wèn)題。二是要堅(jiān)持“內(nèi)控制度先行”的原則，在開(kāi)發(fā)推廣新業(yè)務(wù)新產(chǎn)品過(guò)程中，明確各單位各部門的責(zé)任，制定相互制衡的業(yè)務(wù)管理辦法和制度，并在實(shí)踐中 不斷修改完善。當(dāng)前，要著重加強(qiáng)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)控制，對(duì)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的項(xiàng)目立項(xiàng)、設(shè)計(jì)、開(kāi)發(fā)、調(diào)試、運(yùn)行、維修等全部過(guò)程實(shí)施嚴(yán)格管理。另外， 銀行業(yè) 在制定內(nèi)控制度時(shí)，既不能脫離客觀條件，過(guò)分強(qiáng)調(diào)“嚴(yán)密、制約”，也不能過(guò)于粗糙、簡(jiǎn)單，忽視科學(xué)性、嚴(yán)密性、制約性和有效性。三是要狠抓內(nèi)控制度的貫徹落實(shí)，貫徹落實(shí)各項(xiàng)內(nèi)控制度，關(guān)鍵在于建立一套執(zhí)行制度的監(jiān)督機(jī)制。為此，要大膽管理，秉公執(zhí)法，獎(jiǎng)懲分明，不為私情，大力營(yíng)造執(zhí)行規(guī)章制度光榮、違反規(guī)章制度可恥的良好氛圍。 在具體方面，特別是對(duì)于銀行目前電子化深入進(jìn)程、信用卡發(fā)展迅速、國(guó) 際金融緊密發(fā)展帶來(lái)的新挑戰(zhàn)，緊緊地把握每個(gè)細(xì)節(jié)的控制，避免和減少銀行風(fēng)險(xiǎn)。 （ 三 ）完善權(quán)力使用制約機(jī)制 近幾年，專項(xiàng)稽核時(shí)發(fā)現(xiàn)的許多重大問(wèn)題不少都與行長(zhǎng)越權(quán)行事有關(guān)。針對(duì)權(quán)力制衡中存在的問(wèn)題，要做好以下幾項(xiàng)工作：首先，要完善內(nèi)部等級(jí)管理、分別授權(quán)的制度，對(duì)同一級(jí)分支機(jī)構(gòu)按照同一標(biāo)準(zhǔn)考核后，分成若干等級(jí)，分別授予不同的經(jīng)營(yíng)管理權(quán)限，使每個(gè) 銀行業(yè) 的經(jīng)營(yíng)權(quán)與經(jīng)營(yíng)水平相匹配。其次，完善集體議事制度。要堅(jiān)持分工負(fù)責(zé)制、民主制基礎(chǔ)上的行長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，凡重大決策必須提交行務(wù)會(huì)或職代會(huì)集體討論通過(guò)，防止個(gè)人隨意性和非 理性行為對(duì)全行重大決策的影響。這樣，既能使領(lǐng)導(dǎo)個(gè)人權(quán)力受到一定制約，也有利于增強(qiáng)決策的民主性和科學(xué)性。第三，完善行長(zhǎng)年審制度和離任審計(jì)制度。每年年終由上級(jí)行的稽核監(jiān)察部門對(duì)下級(jí)行行長(zhǎng)本年度的經(jīng)營(yíng)管理、權(quán)力使用、制度執(zhí)行情況等進(jìn)行稽核評(píng)價(jià)。任職期滿后，由上級(jí)行組織聯(lián)合審計(jì)小組，對(duì)任期內(nèi)目標(biāo)完成情況、合規(guī)合法經(jīng)營(yíng)情況、權(quán)力行使情況等進(jìn)行全面稽核。第四，提高業(yè)務(wù)主管部門對(duì)規(guī)章制度垂直管理的權(quán)威性。明確規(guī)定其管理的基本原則，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)不得隨意變通，不能越權(quán)行使。規(guī)定各級(jí)業(yè)務(wù)主管部門對(duì)屬于本職管轄范圍的重大原則問(wèn)題必須 堅(jiān)持原則，如遇疑難問(wèn)題應(yīng)及時(shí)向上級(jí)業(yè)務(wù)主管部門 9 請(qǐng)示報(bào)告，否則要對(duì)不良后果負(fù)連帶責(zé)任。最后，要進(jìn)一步完善諸如各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)任職年限、干部交流、重要部門領(lǐng)導(dǎo)定期輪換等內(nèi)部管理制度，使之逐步實(shí)現(xiàn)制度化、規(guī)范化。 （ 四 ）強(qiáng)化 銀行業(yè) 的稽核監(jiān)督作用 稽核監(jiān)督是內(nèi)控機(jī)制中不和缺少又無(wú)法替代的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。因此， 銀行業(yè) 要確立稽核工作的權(quán)威性地位，盡快構(gòu)造一個(gè)具有獨(dú)立性、超脫性和超前性的現(xiàn)代化稽核監(jiān)督體系。在目前條件尚不成熟的情況下，可實(shí)行由總行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一管理、向一級(jí)法人負(fù)責(zé)的稽核管理體制，采取按大區(qū)的派駐制和下查一級(jí) 的辦法。各級(jí)行的稽審部門人員由總行稽審部統(tǒng)管，其人事、勞資等關(guān)系全部集中在總行，割斷現(xiàn)行的人員同所在行的利益關(guān)系。另外，要推行外部審計(jì)部門再稽審制度，由總行選擇技術(shù)力量強(qiáng)、信譽(yù)良好的審計(jì)師事務(wù)所定期對(duì)各級(jí)行進(jìn)行全面稽審。這種內(nèi)、外部審計(jì)相互結(jié)合的方法將更有利于促進(jìn)內(nèi)部稽審提高工作質(zhì)量，充分發(fā)揮稽核審計(jì)在防范銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)中的控制作用。 總之，面對(duì) 銀行業(yè)更高的內(nèi)部控制要求 ， 銀行業(yè) 必須堅(jiān)持“兩手抓，兩手都要硬”的方針，把內(nèi)控機(jī)制建設(shè)好并貫穿于業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的全過(guò)程，認(rèn)真防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn) 整個(gè) 銀行 體系 穩(wěn)健發(fā)展。 【 后記 】 利潤(rùn)其上，內(nèi)控先行。 只有更完善的內(nèi)部控制，才有更穩(wěn)健的銀行體系。銀行業(yè)的內(nèi)部控制，每個(gè)步驟，每個(gè)細(xì)節(jié)都相當(dāng)?shù)闹匾仨毤右砸?guī)范施行，不斷加以更新完善，才能適應(yīng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需求，才能保持金融體系的穩(wěn)健發(fā)展，才能對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展做出更好的保障。以上的探究也有很多局限性，在很多細(xì)節(jié)方面也未能一一考究應(yīng)對(duì)，有待大家的繼續(xù)共同探討。 【 參考文獻(xiàn) 】 《 商業(yè)銀行內(nèi)部控制指》 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令 2020 年 第 6 號(hào) 《 信 用卡業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的重點(diǎn)環(huán)節(jié) 》 顏建軍 2020年 09月 28日 《 有效控制國(guó)際金融投機(jī) 保持經(jīng)濟(jì)金融平穩(wěn)發(fā)展 》 姜欣欣 2020年 11月 29日 《關(guān)于改善商業(yè) 銀行內(nèi)部控制環(huán)境的思考》 梁曉娟 2020年 5月 《完善銀行內(nèi)部控制體系的探索》 夏長(zhǎng)斌 中國(guó)期刊網(wǎng) 2020年 2月 24日
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