關(guān)于銀行業(yè)內(nèi)部控制的新探究-金融管理畢業(yè)論文范文模板參考資料-資料下載頁
2025-09-04 13:55本頁面
【導(dǎo)讀】目前我國銀行業(yè)在內(nèi)部控制上存在制度不健全,缺乏有效風(fēng)險評估等問題,情況作出具體分析，提出有效解決意見，保障銀行體系的安全。強化銀行業(yè)風(fēng)險抗御能力，除加強其外部監(jiān)督管理外，銀行業(yè)自身建立有效的內(nèi)部控制。機制則顯得更為重要。舊的銀行內(nèi)部控制在當(dāng)前經(jīng)濟的迅猛發(fā)展下已經(jīng)不能適應(yīng)自身新發(fā)展。策，使銀行業(yè)的內(nèi)部控制更加完善，建設(shè)更穩(wěn)健的金融體系。資產(chǎn)增長速度，壓低價格和放寬條件發(fā)放貸款，使銀行資金營運風(fēng)險程度加大。負(fù)債表外迅速滋生，使得銀行在不知不覺中承擔(dān)了各種潛在風(fēng)險。發(fā)生變化而出現(xiàn)在內(nèi)部控制環(huán)節(jié)上的錯誤或事故。和檢查，其核心控制要求是職責(zé)分離。目前，由于人員分流力度不斷加大，大部分銀行的分。然而，目前銀行的人力資源配置還停留在主要按業(yè)務(wù)量定編定崗的方式上，對基層網(wǎng)點的人力資源配置與基層網(wǎng)點內(nèi)部控制的關(guān)系不敏感，往往出現(xiàn)增加了業(yè)務(wù)品種，客戶自己約束和控制，否則客戶極易受到風(fēng)險的威脅。
【正文】 指導(dǎo)原則》，對現(xiàn)有的各種規(guī)章制度進行認(rèn)真研究整理，并借鑒國外 銀行業(yè) 內(nèi)控制度建設(shè)的成功經(jīng)驗，統(tǒng)一制定若干業(yè)務(wù)管理制度及操作規(guī)程，從根本上解決制度過多而流于形式的問題。二是要堅持“內(nèi)控制度先行”的原則，在開發(fā)推廣新業(yè)務(wù)新產(chǎn)品過程中，明確各單位各部門的責(zé)任，制定相互制衡的業(yè)務(wù)管理辦法和制度，并在實踐中 不斷修改完善。當(dāng)前，要著重加強計算機系統(tǒng)風(fēng)險控制，對計算機系統(tǒng)的項目立項、設(shè)計、開發(fā)、調(diào)試、運行、維修等全部過程實施嚴(yán)格管理。另外， 銀行業(yè) 在制定內(nèi)控制度時，既不能脫離客觀條件，過分強調(diào)“嚴(yán)密、制約”，也不能過于粗糙、簡單，忽視科學(xué)性、嚴(yán)密性、制約性和有效性。三是要狠抓內(nèi)控制度的貫徹落實，貫徹落實各項內(nèi)控制度，關(guān)鍵在于建立一套執(zhí)行制度的監(jiān)督機制。為此，要大膽管理，秉公執(zhí)法，獎懲分明，不為私情，大力營造執(zhí)行規(guī)章制度光榮、違反規(guī)章制度可恥的良好氛圍。 在具體方面，特別是對于銀行目前電子化深入進程、信用卡發(fā)展迅速、國 際金融緊密發(fā)展帶來的新挑戰(zhàn)，緊緊地把握每個細(xì)節(jié)的控制，避免和減少銀行風(fēng)險。 （ 三 ）完善權(quán)力使用制約機制 近幾年，專項稽核時發(fā)現(xiàn)的許多重大問題不少都與行長越權(quán)行事有關(guān)。針對權(quán)力制衡中存在的問題，要做好以下幾項工作：首先，要完善內(nèi)部等級管理、分別授權(quán)的制度，對同一級分支機構(gòu)按照同一標(biāo)準(zhǔn)考核后，分成若干等級，分別授予不同的經(jīng)營管理權(quán)限，使每個 銀行業(yè) 的經(jīng)營權(quán)與經(jīng)營水平相匹配。其次，完善集體議事制度。要堅持分工負(fù)責(zé)制、民主制基礎(chǔ)上的行長負(fù)責(zé)制，凡重大決策必須提交行務(wù)會或職代會集體討論通過，防止個人隨意性和非 理性行為對全行重大決策的影響。這樣，既能使領(lǐng)導(dǎo)個人權(quán)力受到一定制約，也有利于增強決策的民主性和科學(xué)性。第三，完善行長年審制度和離任審計制度。每年年終由上級行的稽核監(jiān)察部門對下級行行長本年度的經(jīng)營管理、權(quán)力使用、制度執(zhí)行情況等進行稽核評價。任職期滿后，由上級行組織聯(lián)合審計小組，對任期內(nèi)目標(biāo)完成情況、合規(guī)合法經(jīng)營情況、權(quán)力行使情況等進行全面稽核。第四，提高業(yè)務(wù)主管部門對規(guī)章制度垂直管理的權(quán)威性。明確規(guī)定其管理的基本原則，各級領(lǐng)導(dǎo)不得隨意變通，不能越權(quán)行使。規(guī)定各級業(yè)務(wù)主管部門對屬于本職管轄范圍的重大原則問題必須 堅持原則，如遇疑難問題應(yīng)及時向上級業(yè)務(wù)主管部門 9 請示報告，否則要對不良后果負(fù)連帶責(zé)任。最后，要進一步完善諸如各級領(lǐng)導(dǎo)任職年限、干部交流、重要部門領(lǐng)導(dǎo)定期輪換等內(nèi)部管理制度，使之逐步實現(xiàn)制度化、規(guī)范化。 （ 四 ）強化 銀行業(yè) 的稽核監(jiān)督作用 稽核監(jiān)督是內(nèi)控機制中不和缺少又無法替代的一個重要環(huán)節(jié)。因此， 銀行業(yè) 要確立稽核工作的權(quán)威性地位，盡快構(gòu)造一個具有獨立性、超脫性和超前性的現(xiàn)代化稽核監(jiān)督體系。在目前條件尚不成熟的情況下，可實行由總行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一管理、向一級法人負(fù)責(zé)的稽核管理體制，采取按大區(qū)的派駐制和下查一級 的辦法。各級行的稽審部門人員由總行稽審部統(tǒng)管，其人事、勞資等關(guān)系全部集中在總行，割斷現(xiàn)行的人員同所在行的利益關(guān)系。另外，要推行外部審計部門再稽審制度，由總行選擇技術(shù)力量強、信譽良好的審計師事務(wù)所定期對各級行進行全面稽審。這種內(nèi)、外部審計相互結(jié)合的方法將更有利于促進內(nèi)部稽審提高工作質(zhì)量，充分發(fā)揮稽核審計在防范銀行經(jīng)營風(fēng)險中的控制作用。 總之，面對 銀行業(yè)更高的內(nèi)部控制要求 ， 銀行業(yè) 必須堅持“兩手抓，兩手都要硬”的方針，把內(nèi)控機制建設(shè)好并貫穿于業(yè)務(wù)經(jīng)營的全過程，認(rèn)真防范和化解金融風(fēng)險，實現(xiàn) 整個 銀行 體系 穩(wěn)健發(fā)展。 【 后記 】 利潤其上，內(nèi)控先行。 只有更完善的內(nèi)部控制，才有更穩(wěn)健的銀行體系。銀行業(yè)的內(nèi)部控制，每個步驟，每個細(xì)節(jié)都相當(dāng)?shù)闹匾?，必須加以?guī)范施行，不斷加以更新完善，才能適應(yīng)社會經(jīng)濟發(fā)展的需求，才能保持金融體系的穩(wěn)健發(fā)展，才能對國民經(jīng)濟的發(fā)展做出更好的保障。以上的探究也有很多局限性，在很多細(xì)節(jié)方面也未能一一考究應(yīng)對，有待大家的繼續(xù)共同探討。 【 參考文獻 】 《 商業(yè)銀行內(nèi)部控制指》 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令 2020 年 第 6 號 《 信 用卡業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的重點環(huán)節(jié) 》 顏建軍 2020年 09月 28日 《 有效控制國際金融投機 保持經(jīng)濟金融平穩(wěn)發(fā)展 》 姜欣欣 2020年 11月 29日 《關(guān)于改善商業(yè) 銀行內(nèi)部控制環(huán)境的思考》 梁曉娟 2020年 5月 《完善銀行內(nèi)部控制體系的探索》 夏長斌 中國期刊網(wǎng) 2020年 2月 24日
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