抵押及擔(dān)保管理制度-資料下載頁
2024-09-12 12:02本頁面
【導(dǎo)讀】（試行）》及《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范——擔(dān)保》等文件制定本制度。第二條本制度適用于公司所屬企業(yè)及其所屬單位和實(shí)行企業(yè)化管理的事業(yè)單位。第四條為了保護(hù)公司的經(jīng)濟(jì)利益，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制抵押和擔(dān)保行為。限，確保辦理擔(dān)保業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。不得由同一部門或個(gè)人辦理擔(dān)保業(yè)務(wù)的全過程。第十五條根據(jù)集體審批意見，按規(guī)定的程序訂立擔(dān)保合同。訂立擔(dān)保合同前，應(yīng)當(dāng)征詢。擔(dān)保人在履行其義務(wù)后應(yīng)及時(shí)通知擔(dān)保人，辦理擔(dān)保注銷手續(xù)，退回?fù)?dān)保文件。業(yè)法定代表人簽署。重點(diǎn)檢查對(duì)被擔(dān)保人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及被擔(dān)保事項(xiàng)
【正文】 ，與抵押人、 65 被擔(dān)保人進(jìn)行核對(duì)、檢查，并將抵押、擔(dān)保情況作為或有負(fù)債在當(dāng)年決算中說明。 第二十四條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立對(duì)擔(dān)保與抵押業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查制度，明確監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)或人員的 職責(zé)權(quán)限，定期或不定期地進(jìn)行檢查。 第二十五條 擔(dān)保及抵押業(yè)務(wù)內(nèi)部控制監(jiān)督檢查的內(nèi)容包括： （一）擔(dān)保及抵押業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。重點(diǎn)檢查是否存在擔(dān)保及抵押業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。 （二）擔(dān)保及抵押業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查擔(dān)保及抵押對(duì)象是否符合規(guī)定，擔(dān)保及抵押業(yè)務(wù)評(píng)估是否科學(xué)合理，擔(dān)保及抵押業(yè)務(wù)的審批手續(xù)是否符合規(guī)定，是否存在越權(quán)審批的行為。 （三）擔(dān)保及抵押業(yè)務(wù)的審批情況。重點(diǎn)檢查擔(dān)保及抵押業(yè)務(wù)審批過程是否符合規(guī)定的程序。 （四）擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)報(bào)告制度的落實(shí)情況。重點(diǎn)檢查對(duì)被 擔(dān)保人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及被擔(dān)保事項(xiàng)的實(shí)施情況是否定期提交監(jiān)測(cè)報(bào)告，以及反擔(dān)保財(cái)產(chǎn)的安全、完整是否得到保證。 （五）擔(dān)保及抵押合同到期是否及時(shí)辦理終結(jié)手續(xù)。 第二十六條 對(duì)監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的擔(dān)保及抵押業(yè)務(wù)內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查的部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告，有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)查明原因，采取措施加以糾正和完善。 單位監(jiān)督檢查部門應(yīng)當(dāng)按照單位內(nèi)部管理權(quán)限報(bào)告擔(dān)保及抵押業(yè)務(wù)內(nèi)部控制監(jiān)督檢查情況和有關(guān)部門的整改情況。 第四章 附 則 第二十七條 本制度由公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)審計(jì)部負(fù)責(zé)解釋。 第二十八條 本制度 自發(fā)布之日起實(shí)施。
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