【導(dǎo)讀】考察論證，決定投資建設(shè)加砌塊、項(xiàng)目。加砌塊是一種輕質(zhì)多孔、保。業(yè)廢渣和火電廠粉煤灰為主要原材料，生產(chǎn)的《某某環(huán)保磚》制品，此項(xiàng)科研制品正在申報(bào)國(guó)家專利。大量新型墻材產(chǎn)品的廣泛應(yīng)用，為。公司研發(fā)、生產(chǎn)的建材產(chǎn)品提供了具大的發(fā)展空間和廣闊市場(chǎng)。代初期加砌塊世界產(chǎn)量還沒(méi)有超過(guò)100萬(wàn)立方米。米，分布的范圍以包括寒帶、溫帶和熱帶地區(qū)，廣泛用于墻體和屋面。產(chǎn)的來(lái)源廣泛并且容易進(jìn)行技術(shù)處理，產(chǎn)品又有著廣闊的市場(chǎng)。上制品從此成為我國(guó)墻體材料的新成員。是不可或缺的環(huán)節(jié)。利廢產(chǎn)品，正符合墻材革新的要求。其在發(fā)展中雖然受諸多因素影響，近年來(lái)，在全國(guó)各地特別是大城市建筑市場(chǎng)中應(yīng)用量的大。復(fù)合板材等，但數(shù)量較小，比例偏低。該項(xiàng)目是充分利用本市60余家規(guī)。經(jīng)權(quán)威檢測(cè)部門檢測(cè)，該產(chǎn)品抗壓、抗折、物。整個(gè)生產(chǎn)過(guò)程不會(huì)產(chǎn)生任何污染和有害物質(zhì)的排。項(xiàng)目地區(qū)花崗巖礦產(chǎn)資源十分豐富，品質(zhì)優(yōu)良，整體性好，

　　

【正文】 部頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》； 現(xiàn)行投資估算的有關(guān)規(guī)定。 三、編制說(shuō)明 土建工程費(fèi) 建筑物估算價(jià)值主要依據(jù)當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)類似工程造價(jià)及 河南省 建筑工程綜合定額估算。本項(xiàng)目主要為車間與倉(cāng)庫(kù)等建筑工程費(fèi)。 設(shè)備購(gòu)置費(fèi) 進(jìn)口設(shè)備按到岸價(jià) 計(jì)算。 國(guó)產(chǎn)設(shè)備按照設(shè)備生產(chǎn)廠家報(bào)價(jià)加運(yùn)雜費(fèi)用或參照設(shè)備價(jià)格資料并考慮漲價(jià)因素計(jì)算。 安裝工程費(fèi) 參照 河南省 安裝工程綜合定額，并根據(jù)企業(yè)情況估算，主要為水電工程安裝費(fèi)。 其它費(fèi)用 根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定和當(dāng)?shù)貙?shí)際情況估算： (1)建設(shè)單位管理費(fèi)：按工程費(fèi)用的 1%計(jì)取。 (2)工程勘察設(shè)計(jì)費(fèi)：按有關(guān)取費(fèi)比例并參照當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)價(jià)格調(diào)整。 (3)監(jiān)理費(fèi)：按有關(guān)規(guī)定計(jì)列。 預(yù)備費(fèi)：基本預(yù)備費(fèi)計(jì)算基礎(chǔ)為固定資產(chǎn)費(fèi)用、無(wú)形資產(chǎn)費(fèi)用與其他資產(chǎn)費(fèi)用之 和的 5%。 建設(shè)期貸款利率按 %計(jì)。 四、建設(shè)投資估算 項(xiàng)目建設(shè)投資估算額 8147 萬(wàn)元，其中： 建筑工程費(fèi) 2200 萬(wàn)元 設(shè)備購(gòu)置費(fèi) 4200 萬(wàn)元 安裝費(fèi) 630 萬(wàn)元 其他工程費(fèi)用 473 萬(wàn)元 預(yù)備費(fèi)用 352 萬(wàn)元 建設(shè)期貸款利息 108 萬(wàn)元。 鋪底流動(dòng)資金按 185 萬(wàn)元估算。 第二節(jié) 資金籌措 一、籌措方案 項(xiàng)目建設(shè)投資 8147 萬(wàn)元，擬申請(qǐng)銀行貸款 20xx 萬(wàn)元，申請(qǐng)中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金 300 萬(wàn)元，企業(yè)自籌 5847 萬(wàn)元。 二、資本金 本項(xiàng)目企業(yè)自籌資金 5847 萬(wàn)元，全部作為資本金，占項(xiàng)目總投資的 %，符合國(guó)家項(xiàng)目資本金有關(guān)政策。 三、用款計(jì)劃 項(xiàng)目建設(shè)期擬定為 16 個(gè)月，投入 8147 萬(wàn)元，完成全部建設(shè)投資。 第十三章 財(cái) 務(wù) 評(píng) 價(jià) 一、評(píng)價(jià)原則、方法和依據(jù) 項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)主要參照國(guó)家發(fā)展改革委、建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》 (第三版 )規(guī)定的原則和要求進(jìn)行。 二、項(xiàng)目建設(shè)期和計(jì)算期 項(xiàng)目計(jì)算期確定為 10 年，其中建設(shè)期 12 個(gè)月，投產(chǎn)期 4 個(gè)月， 生產(chǎn)期 8 年半。 三、營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金及附加估算 營(yíng)業(yè)收入估算 經(jīng)測(cè)算，項(xiàng)目正常年可創(chuàng)收 15900 萬(wàn)元，考慮到項(xiàng)目實(shí)際情況，投產(chǎn)期按設(shè)計(jì)能力的 70%計(jì)算。 營(yíng)業(yè)稅金及附加估算 根據(jù)國(guó)家關(guān)于資源綜合利用企業(yè)減免增值稅的規(guī)定， 項(xiàng)目主體 已經(jīng)批準(zhǔn)享受減免政策。 四、總成本費(fèi)用估算 總成本 項(xiàng)目正常年總成本費(fèi)用為 13691 萬(wàn)元。 其中：固定成本： 2165 萬(wàn)元。 可變成本： 11006 萬(wàn)元。 項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)成本： 12151 萬(wàn)元。 成本估算 (1)原材料 項(xiàng)目原料為粉煤灰、石灰、廢石料、水泥、石膏、鋁粉膏等。經(jīng)估算，原材料年需費(fèi)用 8138 萬(wàn)元。 (2)燃料、動(dòng)力消耗費(fèi) 按當(dāng)?shù)貙?shí)際價(jià)格計(jì)算。共計(jì) 2199 萬(wàn)元。 1)電：項(xiàng)目年耗電 405 萬(wàn)度，電費(fèi)單價(jià)按 元計(jì)，年需電費(fèi) 364 萬(wàn)元。 2)水：年需用水約 20 萬(wàn)噸。水費(fèi)單價(jià)按 2 元計(jì)，年需費(fèi)用 40萬(wàn)元。 3)煤：年需 20398 噸，費(fèi)用單價(jià)按 880 元計(jì)，年需費(fèi)用 1795萬(wàn)元。 (3)工資及職工福利費(fèi) 項(xiàng)目定員 150 人， 職工年工資福利費(fèi) 436 萬(wàn)元。 (4)折舊 折舊按平均年限法計(jì)算。建筑物折舊期限按 30 年，設(shè)備折舊期限按 12 年計(jì)算，每年折舊費(fèi)為 456 萬(wàn)元。 (5)維修費(fèi) 維修費(fèi)按折舊費(fèi)的 50%計(jì)算，每年維修費(fèi) 228 萬(wàn)元。 (6)管理費(fèi)用及其他 管理費(fèi)用（包含科研費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用）按銷售收入的 10%計(jì)算。 五、財(cái)務(wù)盈利能力分析 根據(jù)《項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表》可以分別計(jì)算出全部投資的以下幾項(xiàng)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)： 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率均大于設(shè)定基準(zhǔn)收益率 (ic=12%)，財(cái)務(wù)凈 現(xiàn)值均大于零，說(shuō)明本項(xiàng)目盈利能力滿足了預(yù)期最低要求，在財(cái)務(wù)上是可以接受的。 投資回收期小于預(yù)期投資回收期，表明項(xiàng)目投資能按時(shí)收回。 六、利潤(rùn)及利潤(rùn)分配 項(xiàng)目正常年利潤(rùn)總額 2731 萬(wàn)元，所得稅按 25%計(jì)。公積金與公益金按稅后利潤(rùn)的 10%計(jì)取。 七、不確定性分析 敏感性分析 考慮到項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中一些不確定因素的變化，分別對(duì)建設(shè)投資、原材料、營(yíng)業(yè)收入作變動(dòng)正負(fù) 10%，對(duì)稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、投資回收期的影響進(jìn)行敏感性分析。 盈虧平衡分析 以生產(chǎn)能力利用率表示 的盈虧平衡點(diǎn) (BEP)為： BEP=年固定總成本 /(年?duì)I業(yè)收入 年可變總成本 年?duì)I業(yè)稅金及附加 ) 100%=% 計(jì)算結(jié)果表明，本項(xiàng)目只要達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 %，即可保本。 九、評(píng)價(jià) 從上述財(cái)務(wù)盈利能力分析看，項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率、投資回收期、投資利潤(rùn)率、投資利稅率四項(xiàng)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)均優(yōu)于行業(yè)基準(zhǔn)值，借款償還期能滿足貸款機(jī)構(gòu)要求；從敏感性分析看，項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，因此，從財(cái)務(wù)角度評(píng)價(jià)，本項(xiàng)目是可行的。 第十四章 風(fēng)險(xiǎn)分析 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)一般來(lái)自以下個(gè)方面 ： 一是市場(chǎng)供需實(shí)際情況與預(yù)測(cè)值發(fā)生偏離； 二是產(chǎn)品沒(méi)有達(dá)到設(shè)計(jì)或市場(chǎng)要求質(zhì)量； 三是項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力或者競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況發(fā)生重大變化； 四是產(chǎn)品定價(jià)或定位錯(cuò)誤； 五是資本缺乏； 六是產(chǎn)品生產(chǎn)管理、銷售和財(cái)務(wù)管理混亂。 七是項(xiàng)目產(chǎn)品和主要原材料的實(shí)際價(jià)格與預(yù)測(cè)價(jià)格發(fā)生較大偏離。 八是人才的缺乏。 從國(guó)家環(huán)保要求來(lái)看，市場(chǎng)需求是比較廣闊的，且本產(chǎn)品是新上市產(chǎn)品，競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手還沒(méi)有趕超上來(lái)。所以第一類風(fēng)險(xiǎn)和第三、第四類風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性較小。 由于是新產(chǎn)品、新 項(xiàng)目，所以產(chǎn)品質(zhì)量的風(fēng)險(xiǎn)、人才的風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)銷售的風(fēng)險(xiǎn)是比較多大的；另外產(chǎn)品和主要原材料的實(shí)際價(jià)格與預(yù)測(cè)價(jià)格發(fā)生較大偏離的風(fēng)險(xiǎn)較大。 目前 項(xiàng)目主體 生產(chǎn)的新型墻體材料制品，均因產(chǎn)品質(zhì)量過(guò)硬、品質(zhì)優(yōu)、成本低廉等特點(diǎn)，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)強(qiáng)，產(chǎn)品覆射面廣，基本上是供不應(yīng)求的賣方市場(chǎng)，生產(chǎn)多少，就能賣出多少，產(chǎn)品尚未出來(lái)，就有多家客戶前來(lái)咨詢、訂貨，市場(chǎng)前景一片看好。加之適逢 項(xiàng)目地區(qū) 革命老區(qū)大發(fā)展的機(jī)遇期，因此不存在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。 第二節(jié) 技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)分析 本項(xiàng)目關(guān)鍵技術(shù)一是工業(yè)廢渣粉磨化處理技術(shù)和 不同產(chǎn)品工業(yè)廢渣摻兌比率控制技術(shù)，通過(guò)國(guó)內(nèi)專家、及墻體材料多家實(shí)驗(yàn)室的多方支持， 項(xiàng)目主體 技術(shù)人員反復(fù)研究調(diào)試，不斷開(kāi)拓進(jìn)取，已成功解決技術(shù)難題；二是本項(xiàng)目設(shè)備裝置除工業(yè)廢渣粉磨化處理機(jī)械為 項(xiàng)目主體 自制（已投入生產(chǎn)）外，其余主要設(shè)備是購(gòu)買國(guó)內(nèi)墻體材料技術(shù)相對(duì)成熟知名企業(yè)廠家生的的，代表了國(guó)內(nèi)新型墻材裝備先進(jìn)水平；其次，解決了采用工業(yè)廢渣生產(chǎn)環(huán)保磚模板應(yīng)用技術(shù)問(wèn)題。因此， 項(xiàng)目地區(qū) 自主研究、開(kāi)發(fā)利用工業(yè)廢渣生產(chǎn)新型墻材具有技術(shù)創(chuàng)新強(qiáng)、針對(duì)性強(qiáng)、實(shí)用性強(qiáng)、成熟性強(qiáng)等特點(diǎn)，同時(shí)設(shè)備裝置先進(jìn)，易操作，節(jié)能等方面優(yōu)。因此 ，不存在技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)。 第三節(jié) 資金風(fēng)險(xiǎn) 本項(xiàng)目資金來(lái)源：企業(yè)自籌 1900 萬(wàn)元，申請(qǐng)財(cái)政中小企業(yè)地方特色支持 300 萬(wàn)元，銀行貸款 20xx 萬(wàn)元。其中企業(yè)自籌 1900 萬(wàn)元主要通過(guò)股東增資擴(kuò)股解決，銀行貸款 20xx 萬(wàn)元主要通過(guò) 項(xiàng)目地區(qū) 信用聯(lián)社貸款 800 萬(wàn)元、 項(xiàng)目地區(qū) 農(nóng)業(yè)銀行貸款 1200 萬(wàn)元，兩筆貸款均已落實(shí)、資金到位，不存在資金風(fēng)險(xiǎn)。 第四節(jié) 政策風(fēng)險(xiǎn) 項(xiàng)目屬國(guó)家鼓勵(lì)的資源綜合利用項(xiàng)目，產(chǎn)品主要原材料為本市石材企業(yè)工業(yè)廢渣，將全市規(guī)模石材工業(yè)企業(yè)全部 工業(yè)廢渣轉(zhuǎn)化為環(huán)保磚制品項(xiàng)目，為凈化 項(xiàng)目地區(qū) 生態(tài)環(huán)境，解決上游企業(yè)的廢渣難題，同時(shí)解決本企業(yè)由工業(yè)廢渣替代粉煤灰、石灰等原材料，促進(jìn)就業(yè)，淘汰落后產(chǎn)能等方面發(fā)揮重要的作用，意義重大。因此有各級(jí)政府給予本企業(yè)各方面政策支持和傾斜，因此本項(xiàng)目不存在政策風(fēng)險(xiǎn)。 第十五章 結(jié)論與建議 第一節(jié) 結(jié)論 (1)本項(xiàng)目產(chǎn)品技術(shù)先進(jìn)、附加值高，是適合我國(guó)環(huán)保要求和市場(chǎng)需要，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和當(dāng)?shù)卣陌l(fā)展規(guī)劃。產(chǎn)品適銷對(duì)路，市場(chǎng)廣闊，具有較好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。 (2)本項(xiàng)目貫徹技術(shù)進(jìn)步的方針，積極采用具有國(guó)內(nèi)先進(jìn)水平的工藝和裝備，以保證產(chǎn)品的高質(zhì)量和低成本。 (3)本著“三同時(shí)”的原則，項(xiàng)目對(duì)環(huán)境保護(hù)和勞動(dòng)安全衛(wèi)生予以充分考慮。對(duì)各種可能產(chǎn)生的污染和危害均采取了有效的治理措施，逾期均能達(dá)到國(guó)家規(guī)定的有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和要求。 (4)通過(guò)經(jīng)濟(jì)分析可以看出，本項(xiàng)目各項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)均較好，有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 (5) 本項(xiàng)目是國(guó)家鼓勵(lì)并優(yōu)先發(fā)展的新型墻體材料產(chǎn)業(yè)，是符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的。 項(xiàng)目地區(qū) 石材規(guī)模工業(yè)企業(yè)發(fā)展迅猛，發(fā)展規(guī)模及數(shù)量逐年擴(kuò)大，已成為 項(xiàng)目地區(qū) 工業(yè)經(jīng)濟(jì)集群五 大支柱產(chǎn)業(yè)之一，石材產(chǎn)業(yè)將成為長(zhǎng)江中西段銷售收入過(guò)百億元更高水平的石材集散地。為本公司就地取材，大量利用工業(yè)廢碴創(chuàng)造了條件。原材料來(lái)源穩(wěn)定，本項(xiàng)目發(fā)展目標(biāo)規(guī)劃長(zhǎng)遠(yuǎn)，設(shè)計(jì)合理，設(shè)備購(gòu)置先進(jìn)超前，生產(chǎn)工藝技術(shù)先進(jìn)性、針對(duì)性、實(shí)用性強(qiáng)，技術(shù)支撐有保障，資金來(lái)源穩(wěn)定，產(chǎn)品品質(zhì)有保證，優(yōu)良的品質(zhì)供不應(yīng)求，企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益明顯。項(xiàng)目建設(shè)將從根本上解決 項(xiàng)目地區(qū) 工業(yè)廢渣的處理重大民生問(wèn)題，有利于 石材 工業(yè)和 項(xiàng)目地區(qū) 墻材行業(yè)的健康發(fā)展，實(shí)現(xiàn)企業(yè)之間雙盈，有利于與 項(xiàng)目地區(qū) 地方支柱特色產(chǎn)業(yè)配套發(fā)展，擴(kuò)大就業(yè)，促進(jìn)社會(huì)和諧發(fā)展 等諸多方面具有重大和深遠(yuǎn)現(xiàn)實(shí)意義，是一舉多得的，項(xiàng)目是完全可行的。 綜上所述，本項(xiàng)目建設(shè)是完全可行的。