【導(dǎo)讀】考察論證，決定投資建設(shè)加砌塊、項目。加砌塊是一種輕質(zhì)多孔、保。業(yè)廢渣和火電廠粉煤灰為主要原材料，生產(chǎn)的《某某環(huán)保磚》制品，此項科研制品正在申報國家專利。大量新型墻材產(chǎn)品的廣泛應(yīng)用，為。公司研發(fā)、生產(chǎn)的建材產(chǎn)品提供了具大的發(fā)展空間和廣闊市場。代初期加砌塊世界產(chǎn)量還沒有超過100萬立方米。米，分布的范圍以包括寒帶、溫帶和熱帶地區(qū)，廣泛用于墻體和屋面。產(chǎn)的來源廣泛并且容易進行技術(shù)處理，產(chǎn)品又有著廣闊的市場。上制品從此成為我國墻體材料的新成員。是不可或缺的環(huán)節(jié)。利廢產(chǎn)品，正符合墻材革新的要求。其在發(fā)展中雖然受諸多因素影響，近年來，在全國各地特別是大城市建筑市場中應(yīng)用量的大。復(fù)合板材等，但數(shù)量較小，比例偏低。該項目是充分利用本市60余家規(guī)。經(jīng)權(quán)威檢測部門檢測，該產(chǎn)品抗壓、抗折、物。整個生產(chǎn)過程不會產(chǎn)生任何污染和有害物質(zhì)的排。項目地區(qū)花崗巖礦產(chǎn)資源十分豐富，品質(zhì)優(yōu)良，整體性好，

　　

【正文】 部頒布的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》； 現(xiàn)行投資估算的有關(guān)規(guī)定。 三、編制說明 土建工程費 建筑物估算價值主要依據(jù)當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)類似工程造價及 河南省 建筑工程綜合定額估算。本項目主要為車間與倉庫等建筑工程費。 設(shè)備購置費 進口設(shè)備按到岸價 計算。 國產(chǎn)設(shè)備按照設(shè)備生產(chǎn)廠家報價加運雜費用或參照設(shè)備價格資料并考慮漲價因素計算。 安裝工程費 參照 河南省 安裝工程綜合定額，并根據(jù)企業(yè)情況估算，主要為水電工程安裝費。 其它費用 根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和當(dāng)?shù)貙嶋H情況估算： (1)建設(shè)單位管理費：按工程費用的 1%計取。 (2)工程勘察設(shè)計費：按有關(guān)取費比例并參照當(dāng)?shù)厥袌鰞r格調(diào)整。 (3)監(jiān)理費：按有關(guān)規(guī)定計列。 預(yù)備費：基本預(yù)備費計算基礎(chǔ)為固定資產(chǎn)費用、無形資產(chǎn)費用與其他資產(chǎn)費用之 和的 5%。 建設(shè)期貸款利率按 %計。 四、建設(shè)投資估算 項目建設(shè)投資估算額 8147 萬元，其中： 建筑工程費 2200 萬元 設(shè)備購置費 4200 萬元 安裝費 630 萬元 其他工程費用 473 萬元 預(yù)備費用 352 萬元 建設(shè)期貸款利息 108 萬元。 鋪底流動資金按 185 萬元估算。 第二節(jié) 資金籌措 一、籌措方案 項目建設(shè)投資 8147 萬元，擬申請銀行貸款 20xx 萬元，申請中小企業(yè)發(fā)展專項資金 300 萬元，企業(yè)自籌 5847 萬元。 二、資本金 本項目企業(yè)自籌資金 5847 萬元，全部作為資本金，占項目總投資的 %，符合國家項目資本金有關(guān)政策。 三、用款計劃 項目建設(shè)期擬定為 16 個月，投入 8147 萬元，完成全部建設(shè)投資。 第十三章 財 務(wù) 評 價 一、評價原則、方法和依據(jù) 項目的財務(wù)評價主要參照國家發(fā)展改革委、建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》 (第三版 )規(guī)定的原則和要求進行。 二、項目建設(shè)期和計算期 項目計算期確定為 10 年，其中建設(shè)期 12 個月，投產(chǎn)期 4 個月， 生產(chǎn)期 8 年半。 三、營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加估算 營業(yè)收入估算 經(jīng)測算，項目正常年可創(chuàng)收 15900 萬元，考慮到項目實際情況，投產(chǎn)期按設(shè)計能力的 70%計算。 營業(yè)稅金及附加估算 根據(jù)國家關(guān)于資源綜合利用企業(yè)減免增值稅的規(guī)定， 項目主體 已經(jīng)批準享受減免政策。 四、總成本費用估算 總成本 項目正常年總成本費用為 13691 萬元。 其中：固定成本： 2165 萬元。 可變成本： 11006 萬元。 項目經(jīng)營成本： 12151 萬元。 成本估算 (1)原材料 項目原料為粉煤灰、石灰、廢石料、水泥、石膏、鋁粉膏等。經(jīng)估算，原材料年需費用 8138 萬元。 (2)燃料、動力消耗費 按當(dāng)?shù)貙嶋H價格計算。共計 2199 萬元。 1)電：項目年耗電 405 萬度，電費單價按 元計，年需電費 364 萬元。 2)水：年需用水約 20 萬噸。水費單價按 2 元計，年需費用 40萬元。 3)煤：年需 20398 噸，費用單價按 880 元計，年需費用 1795萬元。 (3)工資及職工福利費 項目定員 150 人， 職工年工資福利費 436 萬元。 (4)折舊 折舊按平均年限法計算。建筑物折舊期限按 30 年，設(shè)備折舊期限按 12 年計算，每年折舊費為 456 萬元。 (5)維修費 維修費按折舊費的 50%計算，每年維修費 228 萬元。 (6)管理費用及其他 管理費用（包含科研費用、營業(yè)費用）按銷售收入的 10%計算。 五、財務(wù)盈利能力分析 根據(jù)《項目投資現(xiàn)金流量表》可以分別計算出全部投資的以下幾項財務(wù)評價指標： 財務(wù)內(nèi)部收益率均大于設(shè)定基準收益率 (ic=12%)，財務(wù)凈 現(xiàn)值均大于零，說明本項目盈利能力滿足了預(yù)期最低要求，在財務(wù)上是可以接受的。 投資回收期小于預(yù)期投資回收期，表明項目投資能按時收回。 六、利潤及利潤分配 項目正常年利潤總額 2731 萬元，所得稅按 25%計。公積金與公益金按稅后利潤的 10%計取。 七、不確定性分析 敏感性分析 考慮到項目實施過程中一些不確定因素的變化，分別對建設(shè)投資、原材料、營業(yè)收入作變動正負 10%，對稅前財務(wù)內(nèi)部收益率、投資回收期的影響進行敏感性分析。 盈虧平衡分析 以生產(chǎn)能力利用率表示 的盈虧平衡點 (BEP)為： BEP=年固定總成本 /(年營業(yè)收入 年可變總成本 年營業(yè)稅金及附加 ) 100%=% 計算結(jié)果表明，本項目只要達到設(shè)計能力的 %，即可保本。 九、評價 從上述財務(wù)盈利能力分析看，項目內(nèi)部收益率、投資回收期、投資利潤率、投資利稅率四項財務(wù)評價指標均優(yōu)于行業(yè)基準值，借款償還期能滿足貸款機構(gòu)要求；從敏感性分析看，項目具有較強的抗風(fēng)險能力，因此，從財務(wù)角度評價，本項目是可行的。 第十四章 風(fēng)險分析 市場風(fēng)險 市場風(fēng)險一般來自以下個方面 ： 一是市場供需實際情況與預(yù)測值發(fā)生偏離； 二是產(chǎn)品沒有達到設(shè)計或市場要求質(zhì)量； 三是項目產(chǎn)品市場競爭力或者競爭對手情況發(fā)生重大變化； 四是產(chǎn)品定價或定位錯誤； 五是資本缺乏； 六是產(chǎn)品生產(chǎn)管理、銷售和財務(wù)管理混亂。 七是項目產(chǎn)品和主要原材料的實際價格與預(yù)測價格發(fā)生較大偏離。 八是人才的缺乏。 從國家環(huán)保要求來看，市場需求是比較廣闊的，且本產(chǎn)品是新上市產(chǎn)品，競爭對手還沒有趕超上來。所以第一類風(fēng)險和第三、第四類風(fēng)險發(fā)生的可能性較小。 由于是新產(chǎn)品、新 項目，所以產(chǎn)品質(zhì)量的風(fēng)險、人才的風(fēng)險和市場銷售的風(fēng)險是比較多大的；另外產(chǎn)品和主要原材料的實際價格與預(yù)測價格發(fā)生較大偏離的風(fēng)險較大。 目前 項目主體 生產(chǎn)的新型墻體材料制品，均因產(chǎn)品質(zhì)量過硬、品質(zhì)優(yōu)、成本低廉等特點，市場競爭強，產(chǎn)品覆射面廣，基本上是供不應(yīng)求的賣方市場，生產(chǎn)多少，就能賣出多少，產(chǎn)品尚未出來，就有多家客戶前來咨詢、訂貨，市場前景一片看好。加之適逢 項目地區(qū) 革命老區(qū)大發(fā)展的機遇期，因此不存在市場風(fēng)險。 第二節(jié) 技術(shù)風(fēng)險分析 本項目關(guān)鍵技術(shù)一是工業(yè)廢渣粉磨化處理技術(shù)和 不同產(chǎn)品工業(yè)廢渣摻兌比率控制技術(shù)，通過國內(nèi)專家、及墻體材料多家實驗室的多方支持， 項目主體 技術(shù)人員反復(fù)研究調(diào)試，不斷開拓進取，已成功解決技術(shù)難題；二是本項目設(shè)備裝置除工業(yè)廢渣粉磨化處理機械為 項目主體 自制（已投入生產(chǎn)）外，其余主要設(shè)備是購買國內(nèi)墻體材料技術(shù)相對成熟知名企業(yè)廠家生的的，代表了國內(nèi)新型墻材裝備先進水平；其次，解決了采用工業(yè)廢渣生產(chǎn)環(huán)保磚模板應(yīng)用技術(shù)問題。因此， 項目地區(qū) 自主研究、開發(fā)利用工業(yè)廢渣生產(chǎn)新型墻材具有技術(shù)創(chuàng)新強、針對性強、實用性強、成熟性強等特點，同時設(shè)備裝置先進，易操作，節(jié)能等方面優(yōu)。因此 ，不存在技術(shù)性風(fēng)險。 第三節(jié) 資金風(fēng)險 本項目資金來源：企業(yè)自籌 1900 萬元，申請財政中小企業(yè)地方特色支持 300 萬元，銀行貸款 20xx 萬元。其中企業(yè)自籌 1900 萬元主要通過股東增資擴股解決，銀行貸款 20xx 萬元主要通過 項目地區(qū) 信用聯(lián)社貸款 800 萬元、 項目地區(qū) 農(nóng)業(yè)銀行貸款 1200 萬元，兩筆貸款均已落實、資金到位，不存在資金風(fēng)險。 第四節(jié) 政策風(fēng)險 項目屬國家鼓勵的資源綜合利用項目，產(chǎn)品主要原材料為本市石材企業(yè)工業(yè)廢渣，將全市規(guī)模石材工業(yè)企業(yè)全部 工業(yè)廢渣轉(zhuǎn)化為環(huán)保磚制品項目，為凈化 項目地區(qū) 生態(tài)環(huán)境，解決上游企業(yè)的廢渣難題，同時解決本企業(yè)由工業(yè)廢渣替代粉煤灰、石灰等原材料，促進就業(yè)，淘汰落后產(chǎn)能等方面發(fā)揮重要的作用，意義重大。因此有各級政府給予本企業(yè)各方面政策支持和傾斜，因此本項目不存在政策風(fēng)險。 第十五章 結(jié)論與建議 第一節(jié) 結(jié)論 (1)本項目產(chǎn)品技術(shù)先進、附加值高，是適合我國環(huán)保要求和市場需要，符合國家產(chǎn)業(yè)政策和當(dāng)?shù)卣陌l(fā)展規(guī)劃。產(chǎn)品適銷對路，市場廣闊，具有較好的經(jīng)濟效益和社會效益。 (2)本項目貫徹技術(shù)進步的方針，積極采用具有國內(nèi)先進水平的工藝和裝備，以保證產(chǎn)品的高質(zhì)量和低成本。 (3)本著“三同時”的原則，項目對環(huán)境保護和勞動安全衛(wèi)生予以充分考慮。對各種可能產(chǎn)生的污染和危害均采取了有效的治理措施，逾期均能達到國家規(guī)定的有關(guān)標準和要求。 (4)通過經(jīng)濟分析可以看出，本項目各項評價指標均較好，有一定的抗風(fēng)險能力。 (5) 本項目是國家鼓勵并優(yōu)先發(fā)展的新型墻體材料產(chǎn)業(yè)，是符合國家產(chǎn)業(yè)政策的。 項目地區(qū) 石材規(guī)模工業(yè)企業(yè)發(fā)展迅猛，發(fā)展規(guī)模及數(shù)量逐年擴大，已成為 項目地區(qū) 工業(yè)經(jīng)濟集群五 大支柱產(chǎn)業(yè)之一，石材產(chǎn)業(yè)將成為長江中西段銷售收入過百億元更高水平的石材集散地。為本公司就地取材，大量利用工業(yè)廢碴創(chuàng)造了條件。原材料來源穩(wěn)定，本項目發(fā)展目標規(guī)劃長遠，設(shè)計合理，設(shè)備購置先進超前，生產(chǎn)工藝技術(shù)先進性、針對性、實用性強，技術(shù)支撐有保障，資金來源穩(wěn)定，產(chǎn)品品質(zhì)有保證，優(yōu)良的品質(zhì)供不應(yīng)求，企業(yè)經(jīng)濟效益和社會效益明顯。項目建設(shè)將從根本上解決 項目地區(qū) 工業(yè)廢渣的處理重大民生問題，有利于 石材 工業(yè)和 項目地區(qū) 墻材行業(yè)的健康發(fā)展，實現(xiàn)企業(yè)之間雙盈，有利于與 項目地區(qū) 地方支柱特色產(chǎn)業(yè)配套發(fā)展，擴大就業(yè)，促進社會和諧發(fā)展 等諸多方面具有重大和深遠現(xiàn)實意義，是一舉多得的，項目是完全可行的。 綜上所述，本項目建設(shè)是完全可行的。